Một khi Ngân hàng cho vay tăng thì nợ xấu tăng là điều khó tránh khỏi xét ở hai khía cạnh chủ quan và khách quan, bởi vì NH không thể đánh giá tính toán chính xác nguồn thu nhập trả nợ của mọi khách hàng trong chu kỳ sản xuất kinh doanh, cũng nhƣ khách hàng không thể kiểm soát hết đƣợc mọi rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Chính vì vậy, ta cần phân tích thêm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ của Ngân hàng xem có vƣợt quá mức cho phép của NHNN hay không, nhằm đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng.
Qua bảng 4.13 ta thấy nợ xấu chỉ chiếm một tỷ lệ rất thấp trong cơ cấu dƣ nợ của Ngân hàng (luôn dƣới 2%) và chỉ tiêu này giảm xuống liên tục qua 3 năm. Tỷ lệ này thấp hơn rất nhiều so với mức an toàn (tối đa 3%) và nằm trong phạm vi cho phép của NHNN. Điều đó cho thấy chất lƣợng tín dụng của PGD rất tốt và có hiệu quả.
Mặc dù quy mô tín dụng ngày càng đƣợc mở rộng và tăng dần nhƣng chất lƣợng tín dụng vẫn luôn đƣợc đảm bảo. Nợ xấu luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ là do khách hàng làm ăn có hiệu quả, tốc độ tăng trƣởng của tổng dƣ nợ luôn cao hơn so với tốc độ tăng của nợ xấu, nhờ cán bộ tín dụng có năng lực, ban lãnh đạo coi trọng và thƣờng xuyên nhắc nhở trong công tác cho
vay, từng chỉ tiêu, nhiệm vụ đƣợc phân công đầy đủ, rõ ràng và hợp lý với chế độ thi đua khen thƣởng, khuyến khích mọi ngƣời hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình. Đây chính là sự nổ lực rất lớn của toàn thể nhân viên trong công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng. Mặt khác, do nguồn vốn huy động và các khoản cho vay chủ yếu của Ngân hàng là ở ngắn hạn, số vốn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung và dài hạn là rất ít nên không làm mất cân đối giữa thời hạn nguồn vốn huy động và thời hạn cho vay, điều này giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng.
4.2.3.1 Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ theo thời hạn
Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ tăng cao thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng đƣợc xem là kém hiệu quả và có tác động xấu đến tình hình kinh doanh của Ngân hàng. Hơn nữa, nợ xấu tăng cao cũng là dấu hiệu của rủi ro tín dụng. Trong 3 năm qua, nợ xấu tại PGD có xu hƣớng giảm xuống đây là điều đáng mừng nhƣng để đánh giá chính xác hơn về chất lƣợng tín dụng theo thời hạn của PGD ta cần phải xem xét, phân tích tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ theo thời hạn của PGD trong 3 năm qua diễn biến cụ thể chi tiết thế nào ta cùng xem xét tỷ lệ này qua hình sau:
Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Tân Châu, từ năm 2011 - 2013
Hình 4.1 Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ theo thời hạn tại MHB Tân Châu từ năm 2011 - 2013
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng hoạt động cho vay ngắn hạn của NH một cách rõ rệt, chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng càng cao. Cùng với sự gia tăng của dƣ nợ thì nợ xấu của cho vay ngắn hạn cũng tăng, nhƣng nhìn chung tốc độ tăng của nợ xấu ngắn hạn luôn nhỏ hơn so với tốc độ tăng của dƣ nợ ngắn hạn vào mỗi năm tại PGD.
1,58% 1,41% 1,36% 1,73% 1,33% 0,75% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% 1,80% 2,00% 2011 2012 2013 Ngắn hạn Trung và dài hạn Năm %
Qua hình 4.1 trên ta thấy, chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dƣ nợ ngắn hạn giảm liên tục qua 3 năm. Nguyên nhân là do đa phần khách hàng vay vốn ngắn hạn tại PGD chủ yếu là nông dân, những hộ mua bán nhỏ, hoạt động chủ yếu của họ là sản xuất theo thời vụ ngắn hạn nên họ có vòng quay vốn nhanh, thời tiết ổn định, nông dân đƣợc mùa, giá lúa, hoa màu ổn định, khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tăng lợi nhuận thì họ có thể trả nợ Ngân hàng theo kế hoạch, chỉ khi nào có những biến cố bất thƣờng thì mới để xảy ra tình trạng nợ xấu. Mặt khác, khách hàng khi vay vốn ngắn hạn để bổ sung nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt, số tiền vay thƣờng không lớn lắm, đồng thời do tính chất vòng quay vốn ngắn hạn nhanh nên khách hàng thu hồi vốn nhanh trả nợ cho Ngân hàng, ngoài ra các cán bộ tín dụng luôn tích cực theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ, thƣờng xuyên kiểm tra để hƣớng dẫn khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích nhƣ đã thỏa thuận. Vì vậy, tỷ lệ này giảm xuống liên tục qua 3 năm, thể hiện ƣu thế của các khoản cho vay ngắn hạn.
Tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn trên dƣ nợ trung và dài hạn.
Qua hình 4.1 trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn trên dƣ nợ trung và dài hạn có xu hƣớng giảm liên tục qua 3 năm, đạt đƣợc kết quả này là do những món vay trung và dài hạn tùy thuộc vào kỳ hạn nợ nhiều hơn những món vay ngắn hạn do kỳ hạn vay tƣơng đối dài, trả nợ đƣợc phân thành nhiều kỳ, trải qua nhiều năm nên khả năng gặp rủi ro cao và việc kiểm soát vốn tín dụng là rất khó, vì thế cán bộ tín dụng luôn chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng từ lúc đánh giá khách hàng đến lúc phát vay, luôn theo dõi quá trình KH sử dụng vốn vay, thƣờng xuyên hơn nữa trong việc kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng từ khi vay đến khi thu đƣợc nợ, không để xảy ra tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thƣờng xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, từ đó Ngân hàng mới nắm đƣợc những khó khăn mà khách hàng đang gặp phải để có những biện pháp tƣ vấn hỗ trợ giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn, đảm bảo có thể trả nợ khi đến hạn. Để khuyến khích việc làm đó, lãnh đạo NH đã phát động phong trào thi đua khen thƣởng những cán bộ xuất sắc trong công tác thu nợ. Mặt khác, khi xảy ra nợ quá hạn thì cán bộ tín dụng cƣơng quyết, đôn đốc trong việc thu hồi nợ, ít để dẫn đến tình trạng nợ xấu, vì thế đã góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng của PGD.
4.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ theo đối tượng khách hàng
Nợ xấu là một vấn đề luôn làm cho Ban lãnh đạo các Ngân hàng quan tâm. Bất cứ Ngân hàng nào dù có quản lý chặt chẽ đến đâu thì vẫn không thể triệt tiêu hết nợ xấu bởi vì nguy cơ rủi ro tìm ẩn từ mọi nơi, mọi phía. Trong 3 năm qua, khách hàng mục tiêu mà phòng giao dịch MHB Tân Châu hƣớng đến là đối tƣợng cá nhân, hộ gia đình nên đối tƣợng này có ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng cho vay của phòng giao dịch. Đối tƣợng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu dƣ nợ của phòng giao dịch. Trong 3 năm qua, không xảy ra tình hình nợ xấu ở đối tƣợng DN, đây là tín hiệu đáng mừng và cần đƣợc phát huy trong thời gian tới. Tình hình nợ xấu trên dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng trong 3 năm (2011 - 2013) tại phòng giao dịch MHB Tân Châu đƣợc thể hiện cụ thể qua hình sau:
Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Tân Châu, từ năm 2011 - 2013
Hình 4.2 Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng tại MHB Tân Châu từ năm 2011 - 2013
Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiêp trên dƣ nợ doanh nghiệp
Đây là đối tƣợng khách hàng không phát sinh nợ xấu tại PGD trong 3 năm qua, chứng tỏ cán bộ tín dụng rất thận trọng và có công tác thẩm định nghiêm ngặt trong quá trình cho vay đối với KH doanh nghiệp. Thêm vào đó là thiện chí trả nợ của đối tƣợng này rất tốt, sử dụng vốn có hiệu quả, đúng mục đích, không để phát sinh nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu cá nhân, hộ gia đình trên dƣ nợ cá nhân, hộ gia đình Qua hình 4.2 trên ta thấy nợ xấu của đối tƣợng cá nhân, hộ gia đình còn cao. Tuy nhiên, tỷ lệ này giảm liên tục qua 3 năm (2011 - 2013), bởi vì tình hình nợ xấu có xu hƣớng giảm xuống trong khi đó dƣ nợ luôn tăng. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế huyện nhà ngày càng phát triển, ngƣời dân quyết tâm vƣơn lên làm giàu, cải thiện đời sống nên nhu cầu vay vốn của họ ngày càng tăng. Ngƣời dân làm ăn có lời, sản xuất kinh doanh có hiệu quả nên thiện chí trả nợ của ngƣời dân ngày một tốt hơn. Bên cạnh đó, công tác thẩm định, kiểm tra, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay, nhắc nhở, đôn đốc trả lãi và gốc đến hạn của cán bộ tín dụng với từng khách hàng đƣợc thực hiện khá tốt trong thời gian qua.
4.2.3.3 Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ theo mục đích sử dụng vốn
Cho vay sản xuất kinh doanh luôn chiếm tỷ trọng cao trong cho vay theo mục đích sử dụng vốn của PGD, đồng thời nó cũng mang lại rủi ro cao hơn nếu nhƣ ngân hàng không giám sát chặt chẽ các món vay, mục đích cũng nhƣ tình hình sử dụng nợ của khách hàng. Đồng thời, lĩnh vực cho vay tiêu dùng luôn tiềm ẩn những rủi ro mà ngân hàng không thể lƣờng trƣớc hết đƣợc trƣớc những biến động bất thƣờng của nền kinh tế, đặc biệt là trong thời kỳ kinh tế
1,72% 1,46% 1,25% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% 1,80% 2,00% 2011 2012 2013 Cá nhân, hộ gia đình Năm %
thị trƣờng, mở cửa và hội nhập nhƣ hiện nay. Để xem những món vay sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong 3 năm qua của PGD có chất lƣợng không? Ta cùng xem xét và phân tích hình sau:
Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Tân Châu, từ năm 2011 - 2013
Hình 4.3 Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ theo mục đích sử dụng vốn tại MHB Tân Châu từ năm 2011 - 2013
Tỷ lệ nợ xấu SXKD trên dƣ nợ SXKD
Qua hình 4.3 ta thấy tỷ lệ này giảm xuống liên tục qua 3 năm. Nguyên nhân giảm xuống của tỷ lệ này bởi vì nợ xấu sản xuất kinh doanh liên tục giảm xuống, trong khi đó dƣ nợ sản xuất kinh doanh ngày càng tăng lên. Đạt đƣợc kết quả này là do, trong những năm qua ngƣời dân đã ứng dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật tiên tiến vào sản xuất, chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi… nên việc sản xuất kinh doanh của ngƣời dân có ngày càng có hiệu quả, công tác quản lý nguồn vốn và khả năng lập kế hoạch sản xuất ngày càng nâng cao, luôn tự chủ tốt trong quá trình sản xuất. Nhu cầu vốn ngày càng cao để mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, nên việc trả nợ cho Ngân hàng luôn đƣợc đảm bảo đúng hạn, nhằm giữ uy tín để tiếp tục vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của mình. Thêm vào đó, do cán bộ tín dụng xác định thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất của từng khách hàng, nên họ có thể dễ dàng trả nợ. Đồng thời, cũng nhờ vào sự nỗ lực của toàn thể cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ đến hạn và thực hiện chính sách mềm dẻo trong công tác xử lý nợ xấu đã tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục hoạt động SXKD để trả nợ cho NH nên tỷ lệ này ngày càng giảm xuống.
Tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng trên dƣ nợ tiêu dùng
Do tình hình kinh tế địa phƣơng ngày càng phát triển, hàng hóa phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngày càng nâng cao, cải tiến kích thích nhu cầu sinh hoạt,
1,90% 1,68% 1,36% 1,27% 1,02% 0,99% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00% 1,20% 1,40% 1,60% 1,80% 2,00% 2011 2012 2013
Sản xuất kinh doanh Tiêu dùng
Năm %
tiêu dùng của ngƣời dân dẫn đến việc sử dụng các dịch vụ và nhu cầu của họ ngày càng tăng cao, nên dƣ nợ đối với cho vay tiêu dùng cũng tăng trong khi đó nợ xấu đối với lĩnh vực này thì giảm xuống, tuy nợ xấu có tăng lên vào năm 2013 nhƣng vẫn tăng ít hơn tốc độ tăng của dƣ nợ, vì thế tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng trên dƣ nợ tiêu dùng qua 3 năm có chiều hƣớng giảm xuống thể hiện hiệu quả của những món vay tiêu dùng.
Qua hình 4.3 trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng trên dƣ nợ tiêu dùng có chiều hƣớng giảm liên tục qua 3 năm. Nguyên nhân là do, khi KH đi vay để phục vụ mục đích tiêu dùng thì KH đã có kế hoạch trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho NH, ít khi để xảy ra nợ xấu, chỉ khi nào xảy ra những biến cố bất thƣờng làm thay đổi kế hoạch trả nợ của KH thì mới để dẫn đến tình trạng nợ quá hạn. Mặt khác, đa phần KH làm ăn có kế hoạch và thực hiện sử dụng vốn đúng mục đích, có ý thức trả nợ cao. Đồng thời, cán bộ tín dụng luôn phân tích KH kỹ hơn trƣớc khi cho vay cũng nhƣ theo dõi món vay sát sao hơn, đôn đốc thu hồi nợ khi đến hạn để công tác thu hồi nợ đƣợc hiệu quả hơn.