NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Mục tiêu kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để thấy đƣợc tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, qua đó giúp cho nhà quản trị hạn chế đƣợc những khoản chi phí bất hợp lý và có các biện pháp khắc phục kịp thời nhằm giảm thiểu chi phí cũng nhƣ rủi ro trong quá trình hoạt động. Đối với Agribank Cần Thơ, kết quả hoạt động kinh doanh trong hai năm 2010 và 2011 là một thành tích tƣơng đối khả quan với sự biến động đi lên của hầu hết các chỉ tiêu. Riêng đối với năm 2012, các chỉ tiêu có phần sụt giảm do tín dụng tăng thấp, lãi suất cho vay giảm, chi phí hoạt động và dự phòng rủi ro tăng cao khiến cho lợi nhuận năm 2012 sụt giảm. Tuy nhiên, so với cùng kỳ năm 2012 thì kết quả kinh doanh của 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng trở lại nhờ chính sách tối thiểu hóa chi phí làm cho chi phí trong năm này tăng trƣởng chỉ ở mức 0,09%.
Để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta tiến hành phân tích bảng số liệu sau:
24
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ qua 3 năm (2010 – 2012)
ĐVT:triệu đồng
Khoản mục
Doanh thu, chi phí, lợi nhuận và tỷ trọng qua các năm Chênh lệch 2011 - 2010 Chênh lệch 2012 - 2011 Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu 574.696 100 848.446 100 875.852 100 273.750 47,63 27.406 3,23 1.Thu nhập lãi 540.763 94,09 817.679 96,37 848.216 96,84 276.916 51,21 30.537 3,73 2.Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 8.902 1,55 12.228 1,44 14.958 1,71 3.326 37,36 2.730 22,33 3.Thu nhập từ hoạt động khác 25.031 4,36 18.539 2,19 12.678 1,45 (6.492) (25,94) (5.861) (31,61) Tổng chi 520.191 100 743.172 100 816.416 100 222.981 42,87 73.244 9,86 1.Chi phí lãi 439.858 84,56 648.095 87,21 651.120 80,39 208.237 47,34 3.025 0,47 2.Chi phí hoạt động dịch vụ 4.793 0,92 4.894 0,66 4.808 0,59 101 2,11 (86) (1,76) 3.Chi phí hoạt động khác 75.540 14,52 90.183 12,13 160.488 19,02 14.643 19,38 70.305 77,96 Lợi nhuận 54.505 105.274 59.436 50.769 93,15 (45.838) (43,54)
25
Bảng 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ 6T/2012 và 6T/2013
ĐVT:triệu đồng
Khoản mục
6 tháng đầu năm Chênh lệch
2012 Tỷ trọng (%) 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) A.Tổng thu 391.465 100 406.875 100 15.410 3,94 1.Thu nhập lãi 381.262 97,39 391.388 96,19 10.126 2,66 2.Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 5.906 1,51 8.341 2,05 2.435 41,23 3.Thu nhập từ hoạt động khác 4.297 1,10 7.146 1,76 2.849 66,30 B.Tổng chi 344.860 100 345.161 100 301 0,09 1.Chi phí lãi 303.566 88,03 295.503 85,61 (8.063) (2,66) 2.Chi phí hoạt động dịch vụ 971 0,28 1.600 0,47 629 64,78 3.Chi phí từ hoạt động khác 40.323 11,69 48.058 13,92 7.735 19,18 C.Lợi nhuận 46.605 61.714 15.109 32,42
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp. Cần Thơ, 6T/2012, 6T/2013
Qua phân tích bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên cho ta thấy tình hình kinh doanh của Agribank Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 đều đạt kết quả tốt mặc dù vẫn còn bị ảnh hƣởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính. Tuy nhiên, lợi nhuận qua các năm có sự biến động tăng giảm không đều. Cụ thể, ta xem xét từng khoản mục sau:
Vể tổng thu:
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tổng thu nhập tăng đều qua các năm nhƣng tốc độ tăng lại giảm thể hiện ở: Năm 2011, thu nhập tăng mạnh so với năm 2010 với mức chênh lệch tăng là 273.750 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 47,6%. Nhƣ đã biết, thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu chiếm hơn 90% tổng thu nhập của ngân hàng. Do đó, thu nhập năm 2011 tăng mạnh chủ yếu do sự tăng mạnh trong thu nhập lãi. Chênh lệch tăng của thu nhập từ thu nhập lãi giai đoạn này là 276.916 triệu đồng (tăng 51,2%) nhờ chính sách tăng
26
cƣờng công tác cho vay tại khu vực nông nghiệp nông thôn và đẩy mạnh chính sách cho vay tam nông bằng nhiều hình thức nhằm kích thích cầu tín dụng. Theo đó, mức lãi suất áp dụng đối với cho vay ngắn hạn tại ngân hàng trong giai đoạn này là từ 17% -19%/năm, trung hạn tối thiểu 18,5%/năm đối với khu vực Nông – lâm – ngƣ nghiệp và 19,5%/năm với các ngành khác, dài hạn là 20,5%/năm. Năm 2012, tổng thu nhập của Agribank chi nhánh Tp. Cần Thơ tiếp tục tăng với mức 3,2%. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng trƣởng thu nhập có sự gia tăng nhẹ trở lại với mức 3,94% đƣa tổng thu của ngân hàng từ 391.465 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2012 lên 406.875 triệu đồng. Tuy có sự tăng trƣởng trở lại trong thu nhập nhƣng với tỷ lệ tăng không cao do tỷ lệ đóng góp của thu nhập lãi trong tổng thu nhập giai đoạn này lên đến trên 96% mà tốc độ tăng của thu nhập từ lãi năm 2012 chỉ là 3,73 % và 6 tháng đầu năm 2013 là 2,66% cho thấy thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng tăng với tốc độ ngày càng thấp đi. Nguyên nhân làm cho tốc độ tăng trƣởng của thu lãi cho vay giảm một phần là do ngân hàng chƣa mở rộng việc kiểm tra đôn đốc thu lãi và các khoản nợ khi đến hạn, chƣa có các biện pháp hạn chế việc thu nợ kéo dài từ đó chƣa thu đƣợc các nguồn thu thừ các hợp đồng cho vay lớn của ngân hàng. Bên cạnh đó, doanh thu từ hoạt động dịch vụ cũng tăng với tốc độ lần lƣợt là 37,4% năm 2011 so với 2010 và 22,3% năm 2012 so với 2011, so với cùng kỳ năm 2012, doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng ở hầu hết các chỉ tiêu trong đó đáng chú ý là doanh thu từ hoạt động dịch vụ với mức tăng 41,23% cho thấy ngân hàng đã từng bƣớc chú trọng hơn trong việc phát triển các sản phẩm dịch vụ trong ngân hàng, nâng tỷ trọng đóng góp của dịch vụ trong tổng thu nhập tăng từ 1,55% năm 2010 lên 2,05% 6 tháng đầu năm 2013, nhƣng thu nhập từ hoạt động này chiếm một tỷ trọng vô cùng khiêm tốn trong tổng thu của ngân hàng. Do đó, để phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng cần đẩy mạnh các khoản thu từ những hoạt động ngoài tín dụng, một mặt đa dạng hóa nguồn thu, giảm bớt sự phụ thuộc vào một vài mảng chính, một mặt hạn chế những cú sốc từ thị trƣờng và nền kinh tế. Với mục tiêu trên Agribank Cần Thơ hƣớng tới một cơ cấu thu nhập lý tƣởng trong tƣơng lai là thu đƣợc từ 15 – 30% trên tổng doanh thu từ thu nhập ngoài lãi.
Về tổng chi:
Bên cạnh doanh thu tăng liên tục qua các năm thì chi phí cũng tăng, song có sự khác biệt thể hiện cụ thể ở:
+ Chi phí lãi: Tƣơng tự nhƣ thu nhập lãi, các khoản chi cho chi phí lãi là các khoản chi chủ yếu của ngân hàng vì hoạt động chủ yếu của ngân hàng là hoạt động tín dụng nên phần chi cho tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí. Trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 chi phí lãi của
27
ngân hàng càng về sau càng tăng chậm và có xu hƣớng giảm ở 6 tháng đầu năm 2013. Trƣớc việc trần lãi suất tiết kiệm đƣa về mức 14%/năm đã tạo áp lực trong việc huy động vốn tại ngân hàng trong khi lạm phát vẫn còn cao và các kênh đầu tƣ khác (vàng chứng khoán, BĐS,…) đang hấp dẫn trở lại thì để thu hút vốn ngân hàng đã gia tăng các hình thức khuyến mãi dự thƣởng …chính điều này đã làm cho chi phí trong giai đoạn này tăng mạnh. Sang năm 2012, tốc độ gia tăng chi phí lãi so với năm 2011 chỉ 0,47% và sau đó tốc độ tăng chi phí giảm xuống còn âm 2,66% ở 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân một phần là do cuối năm 2011, theo thông tƣ 22/2011/TT – NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tƣ 13/2010/TT – NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng đã hủy bỏ việc cấp tín dụng không đƣợc vƣợt quá 80% nguồn vốn huy động nên với cùng lƣợng vốn huy động đƣợc, ngân hàng có thể cấp tín dụng ra bên ngoài với số vốn cao hơn từ đó làm giảm chi phí huy động vốn. Ngoài ra, chi trả lãi từ huy động vốn năm 2012 tăng 12.264 triệu đồng so với năm 2011 tuy nhiên chi lãi cho vốn điều chuyển lại giảm 13.434 triệu đồng đã làm cho chi phí lãi có xu hƣớng giảm xuống.
+ Chi phí ngoài hoạt động tín dụng (chi phí từ hoạt động dịch vụ và hoạt động khác): Nhìn chung, chi phí ngoài hoạt động tín dụng đang có xu hƣớng tăng qua các năm. Tuy khoản này chỉ chiếm một khoản tỷ trọng không lớn trung bình khoảng 10 đến 15% tổng chi phí nhƣng sự biến động của nó cũng ảnh hƣởng đến sự biến động chung của tổng chi phí. Qua các năm chi phí cho hoạt động dịch vụ có sự biến động không đáng kể. Đáng chú ý trong khoản mục này là chi phí từ hoạt động khác bao gồm sự tăng mạnh của chi phí cho kinh doanh ngoại hối và các hoạt động đào tạo huấn luyện nghiệp vụ, tuyên truyền quảng cáo và tiếp thị tạo bƣớc chân bền vững cho sự phát triển.
28
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ, 2010,2011, 2012, 6T/2013
Hình 3.2. Biểu đồ doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Agribank chi nhánh Tp.Cần Thơ GĐ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Trong điều kiện hội nhập thị trƣờng với môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay, để tồn tại và đứng vững thì buộc các ngân hàng phải kinh doanh có lãi. Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên cho ta thấy tình hình lợi nhuận của ngân hàng tăng giảm không ổn định qua các năm. Lợi nhuận năm 2011 tăng mạnh với mức tăng 93,15%. Trong đó, tổng chi phí chiếm 90,52% tổng thu nhập của ngân hàng. Sang năm 2012, mức lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh với tỷ lệ 43,54% nguyên nhân do tốc độ tăng trƣởng trong tổng thu nhập ở giai đoạn năm 2012 so với năm 2011 chỉ ở mức 3,23% trong khi tốc độ tăng trƣởng của tổng chi phí lên đến 9,86% đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm sút. Một trong những nguyên nhân nữa khiến lợi nhuận năm 2012 giảm là do lãi suất huy động giảm liên tiếp trong năm 2012 từ 14% xuống còn 8% ở cuối năm. Bên cạnh đó, tác động của sự khủng hoảng ngành ngân hàng trong nƣớc, việc sáp nhập, tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, biến động nhân sự cấp cao diễn ra liên tục cùng khủng hoảng kinh tế toàn cầu chƣa có hồi kết đã làm cho việc kinh doanh trong ngân hàng ngày càng khó khăn. Bƣớc sang giai đoạn đầu năm 2013, tình hình lợi nhuận có sự tăng trƣởng hơn so với cùng kỳ năm trƣớc (số liệu bảng 3.2). Yếu tố quan trọng trong việc tăng lợi nhuận ở giai
0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
574,696 848,446 875,852 520,191 743,172 816,416 54,505 105,274 59,436 T r i ệ u đ ồ n g 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 6T/2012 6T/2013 391,465 406,875 344,860 345,161 46,605 61,714
29
đoạn này là việc giảm mạnh tốc độ tăng trƣởng trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng, chi phí tăng chỉ 0,09% trong khi thu nhập tăng 3,94%.
Tóm lại: Nhìn chung, từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, Agribank Cần Thơ đã có một kết quả kinh doanh tƣơng đối khả quan, tuy nhiên chƣa thật sự tốt khi tốc độ tăng trƣởng thu nhập chƣa đƣợc giữ vững và công tác quản lý chi phí vẫn còn nhiều bất cập làm cho lợi nhuận có chiều hƣớng suy giảm so với quy mô hoạt động. Với thực tế trên, ngân hàng cần có một phƣơng hƣớng hoạt động và một chiến lƣợc quản trị nguồn vốn phù hợp với giai đoạn hiện nay để phát huy tối đa nội lực sẵn có.
30
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
VIỆT NAM CHI NHÁNH TP.CẦN THƠ