- Phƣơng pháp thống kê tổng hợp số liệu: đƣợc sử dụng để tổng hợp, phân tích và đánh giá các số liệu thứ cấp đƣợc ngân hàng cung cấp thông qua các báo cáo tài chính.
- Phƣơng pháp thống kê mô tả: đƣợc sử dụng để trình bày các số liệu thứ cấp lên các bảng và các dạng biểu đồ. Từ đó giúp ngƣời viết nhận thấy đƣợc những biến động trong tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua các năm, làm cơ sở để đƣa ra so sánh và nhận xét.
- Kỹ thuật so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế
0 1 y y y Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Đƣợc sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm trƣớc để xác định mức biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó tìm ra nguyên nhân và các biện pháp khắc phục.
- Kỹ thuật so sánh số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế
% 100 % 100 0 1 y y y Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế
Đƣợc dùng để biểu hiện tốc độ phát triển của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian phân tích. Từ đó so sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu để tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục
- Sử dụng mô hình định giá lại và một số chỉ tiêu khác: thông qua việc tính toán các chỉ tiêu trong mô hình và một số chỉ tiêu khác để thấy đƣợc ngân
hàng có đang ở trong trạng thái nhạy cảm lãi suất không, đồng thời tính toán đƣợc mức độ thay đổi của thu nhập ròng khi lãi suất biến động
- Từ những phân tích và đánh giá ở trên cùng với việc tham khảo các tài liệu có liên quan, sử dụng phƣơng pháp tự luận để đề ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại ngân hàng.
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỸ XUYÊN 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
- Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập để hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính phủ).
- Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Thủ tƣớng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam.
- Ngày 15/11/1996, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam theo Quyết định số 280/QĐ-NHNN
- Năm 2003, với những thành tích đặc biệt xuất sắc có đóng góp tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc, sự nghiệp Công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp - nông thôn nên Agribank đƣợc phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới.
- Năm 2009, Agribank vinh dự đƣợc đón Tổng Bí thƣ Nông Đức Mạnh tới thăm và làm việc vào đúng dịp kỷ niệm 21 năm ngày thành lập.
- Năm 2010, Agribank đạt Top 10 trong 500 doanh nghiê ̣p lớn nhất Viê ̣t Nam và vƣơn lên là Ngân hàng số 1 Viê ̣t Nam trong lĩnh vƣ̣c phát triển thẻ.
- Năm 2011, thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN ngày 31/01/2011, Agribank chuyển đổi hoạt động sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nƣớc làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ.
- Năm 2012, hoạt động kinh doanh của Agribank vẫn phát triển ổn định. Tổng tài sản có của Agribank đạt 617.859 tỷ đồng (tăng 10% so với năm 2011) và là ngân hàng thƣơng mại có quy mô tổng tài sản lớn nhất. Cũng trong năm này Agribank cũng vinh dự đƣợc trao tặng các giải thƣởng Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN, Thƣơng hiệu nổi tiếng ASEAN, Ngân hàng thƣơng mại thanh toán hàng đầu Việt Nam,…
3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỸ XUYÊN TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỸ XUYÊN
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
NHNo&PTNT Mỹ Xuyên là một chi nhánh của NHNo&PTNT Sóc Trăng, chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01/04/1992. Trụ sở đặt tại số 11/53A đƣờng Lê Lợi, thị trấn Mỹ Xuyên, huyện Mỹ Xuyên, tỉnh Sóc Trăng. Cũng giống nhƣ các ngân hàng khác thì hoạt động của NHNo&PTNT Mỹ Xuyên là huy động vốn nhàn rỗi trong dân cƣ và các tổ chức kinh tế để cho vay các chủ thể đang cần có vốn để sản xuất, kinh doanh. Nhƣng điểm khác biệt ở đây là ngân hàng chủ yếu tập trung mở rộng cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp nhƣ cho vay sản xuất lúa, trồng các loại rau màu, nuôi trồng thủy sản, nuôi gia súc, gia cầm,… Bên cạnh đó còn có một số lĩnh vực khác nhƣ cho vay thƣơng mai, cho vay tiêu dùng,… nhƣng chiếm tỷ trọng rất nhỏ. Từ ngày thành lập cho đến nay, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Mỹ Xuyên đã luôn bám sát các định hƣớng của ngành, của địa phƣơng và xác định “Nông thôn là thị trƣờng cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tƣợng đầu tƣ” và đã vận dụng sáng tạo các định hƣớng vào trong hoạt động một cách linh hoạt và có hiệu quả. Kết quả là trong những năm qua, NHNo&PTNT Mỹ Xuyên đã đóng vai trò khá quan trọng trong sự nghiệp chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi trên địa bàn huyện và ngày càng trở thành ngƣời bạn thân thiết của bà con nông dân. Ngoài ra, ngân hàng còn phối hợp chặt chẽ với các ban ngành và các cấp có thẩm quyền để có thể phát huy hơn nữa vai trò của mình và đóng góp vào sự phát triển kinh tế của huyện và sự nghiệp đổi mới của ngành.
3.2.2 Cơ cấu tổ chức
Hình 3.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Agribank Mỹ Xuyên Giám Đốc
PGD xã Ngọc Tố Phó Giám Đốc
- Giám Đốc: là ngƣời đứng đầu ngân hàng, ngƣời tổ chức và điều hành chung mọi hoạt động của ngân hàng. Giám đốc đƣa ra các mục tiêu mà ngân hàng cần thực hiện trong từng thời kỳ cụ thể đồng thời cũng là ngƣời kịp thời chỉ đạo khi có những việc đột xuất xảy ra. Ngoài ra, Giám đốc còn thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát nhân viên của mình và có quyền quyết định khen thƣởng hoặc kỷ luật nhân viên khi họ làm tốt hoặc thực hiện không đúng nhiệm vụ đƣợc giao.
- Phó Giám Đốc: thay mặt Giám Đốc giải quyết các công việc thuộc phạm vi trách nhiệm của mình và một số công việc khác khi Giám Đốc vắng mặt.
- Phòng Tín Dụng: gồm có Trƣởng Phòng, Phó Phòng và các cán bộ tín dụng. Mỗi cán bộ tín dụng đƣợc giao quản lý một số địa bàn khác nhau và thƣờng xuyên hỗ trợ lẫn nhau trong công việc. Phòng tín dụng thực hiện một số nhiệm vụ chủ yếu là hƣớng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ, tiến hành thẩm định và giải ngân cho khách hàng, thƣờng xuyên đi công tác để kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng,...
- Phòng Kế Toán: gồm có Trƣởng phòng, Phó phòng và các nhân viên. Thực hiện một số nghiệp vụ chủ yếu nhƣ nhận tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và dân cƣ, mở tài khoản cho khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, hƣớng dẫn và tƣ vấn cho khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng,…
- PGD xã Ngọc Tố: đƣợc thành lập từ ngày 9/9/2008, chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc và Phó giám đốc. Giao dịch một số nghiệp vụ giống nhƣ trụ sở Agribank Mỹ Xuyên nhƣng có hạn chế.
3.2.3 Nguồn nhân lực
Hiện nay Agribank Mỹ Xuyên có tổng cộng là 23 nhân viên (bao gồm cả các nhân viên ở PGD Ngọc Tố) trong đó trình độ đại học chiếm khoảng 86,96%, còn lại là cao đẳng. Về độ tuổi thì từ các nhân viên có tuổi nẳm trong khoảng 20-30 tuổi chiếm khoảng 73,91%, từ 30-40 tuổi chiếm 30,43% còn lại là từ 40-55 tuổi. Qua đó cho thấy chủ yếu nguồn nhân lực của Agribank Mỹ Xuyên là những ngƣời trẻ, năng động với công việc và cái mới, tuy nhiên vẫn có hơn 30% những thế hệ đi trƣớc đầy kinh nghiệm về nghiệp vụ để hƣớng dẫn lại cho các nhân viên trẻ. Sau hơn 20 năm hoạt động thì việc đào tạo nguồn nhân lực luôn đƣợc các cấp lãnh đạo ngân hàng quan tâm, Agribank Mỹ Xuyên không ngừng nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực bằng cách đƣa các nhân viên, nhất là các nhân viên trẻ đi học để nâng cao nghiệp vụ từ đó
đáp ứng tốt hơn với nhu cầu công việc trong thời đại công nghệ phát triển nhƣ hiện nay.
3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐÔNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2010-6/2013
Lợi nhuận là điều mà hầu hết doanh nghiệp quan tâm trong quá trình kinh doanh của mình, nó thể hiện sức khỏe của doanh nghiệp và là một chỉ tiêu quan trọng để nhà đầu tƣ quyết định có đầu tƣ vào doanh nghiệp đó hay không. Trong giai đoạn nền kinh tế thị trƣờng có nhiều biến động nhƣ thời gian vừa qua thì bất kỳ một tổ chức kinh tế nào cũng đều bị ảnh hƣởng dù nhiều hay ít, và NHNo&PTNT Mỹ Xuyên cũng không ngoại lệ. Điều đó thể hiện ở lợi nhuận của NHNo & PTNT Mỹ Xuyên cũng có những chuyển biến qua các năm. Nhƣng những chuyển biến đó là theo hƣớng tích cực hay tiêu cực thì ta sẽ tìm hiểu thông qua bảng 3.1 và 3.2
3.3.1 Tổng thu nhập
Nhìn chung ta thấy tổng thu nhập của ngân hàng tăng qua 3 năm từ 2010 – 2012 nhƣng với tốc độ tăng không đều nhau. Cụ thể là tổng thu nhập năm 2010 đạt 31.006 triệu đồng sang năm 2011 đã tăng lên 19,89%, đạt 37.172 triệu đồng. Tuy nhiên sang năm 2012 thì tốc độ tăng này bị chậm lại chỉ còn 4,76%.
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Mỹ Xuyên giai đoạn 2010-2012 ĐVT: triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 2011-2010 2012-2011 Số tiền % Số tiền % 1. Tổng thu nhập 31.006 37.172 38.941 6.166 19,89 1.769 4,76 - Thu nhập từ lãi 30.226 33.871 29.211 3.645 12,06 (4.660) (13,76) - Thu nhập ngoài lãi 780 3.301 9.730 2.521 323,21 6.429 194,76 2. Tổng chi phí 27.720 32.461 32.684 4.741 17,10 223 0,69 - Chi phí trả lãi 22.914 27.449 27.323 4.535 19,79 (126) (0,46) - Chi phí ngoài lãi 4.806 5.012 5.361 206 4,29 349 6,96 3. Lợi nhuận 3.286 4.711 6.257 1.425 43,37 1.546 32,82
Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT Mỹ Xuyên
- Đi vào phân tích cụ thể ta có thể thấy năm 2010 thu nhập từ lãi của ngân hàng là 30.226 triệu đồng trong khi đó thu nhập ngoài lãi chỉ có 780 triệu đồng (chiếm 2,52% trong tổng thu nhập), chứng tỏ nguồn thu chủ yếu của ngân hàng trong năm này là thu lãi từ hoạt động tín dụng và ngân hàng chƣa
chú trọng phát triển các nguồn thu khác. Nhƣng bƣớc sang năm 2011 thì chính sách của ngân hàng đã có những thay đổi tích cực bằng các mở rộng các hình thức bảo lãnh, dịch vụ thẻ, dịch vu kiều hối, dịch vụ thanh toán,… Năm 2011 là năm đánh dấu sự phát triển bền vững của Agribank trên thị trƣờng thẻ Việt Nam thì Agribank Mỹ Xuyên cũng đi cùng với xu hƣớng đó, số lƣợng thẻ đƣợc mở tại ngân hàng tăng lên đáng kể so với năm 2010 vì ngân hàng ngoài những chính sách thu hút học sinh, sinh viên, ngƣời đi làm mở thẻ thì ngân hàng còn khuyến khích ngƣời vay mở tài khoản thẻ để nhận tiền vay. Chính điều này đã góp phần làm thay đổi phần nào thói quen dùng tiền mặt của ngƣời dân trên địa bàn huyện và làm cho doanh thu từ phí mở thẻ tăng góp phần đáng kể vào sự gia tăng của thu nhập ngoài lãi - tăng gấp hơn 4 lần so với năm 2010, cùng với đó thì thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng tăng trƣởng 12,06% nên đã làm cho tổng thu nhập năm 2011 tăng gần 20% so với 2010.
- Bƣớc sang năm 2012 thì chính sách đó vẫn tiếp tục phát huy hiệu quả dẫn đến thu nhập ngoài lãi tăng 6.429 triệu đồng (tăng gần 3 lần) so với năm 2011. Tuy nhiên đây lại là năm mà bà con nông dân sản xuất không đƣợc thuận lợi lắm do ảnh hƣởng của thời tiết nên bị thất mùa lúa, nuôi tôm sú bị dịch bệnh dẫn đến tôm bị thiệt hại rất nhiều, ngƣời dân không thể trả nợ và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng nên dẫn đến thu nhập lãi trong năm 2012 chỉ có 29.211 (giảm 13,76% so với năm 2011), một nguyên nhân khác là do lãi suất cho vay năm này giảm mạnh so với năm trƣớc. Do sự tăng lên trong thu nhập ngoài lãi đã bù đắp đƣợc sự sụt giảm trong thu từ hoạt động tín dụng nên tổng thu nhập tăng năm 2012 tăng nhẹ 4,76% so với năm 2011.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Mỹ Xuyên 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: triệu đồng Khoản mục 6th 2012 6th 2013 6 th 2013 - 6th 2012 Số tiền % 1. Tổng thu nhập 20.528 17.240 (3.288) (16,02) - Thu nhập từ lãi 18.703 12.949 (5.754) (30,77)
- Thu nhập ngoài lãi 1.825 4.291 2.466 135,12
2. Tổng chi phí 18.025 15.435 (2.590) (14,37)
- Chi phí trả lãi 15.860 13.419 (2.441) (15,39)
- Chi phí ngoài lãi 2.165 2.016 (149) (6,88)
3. Lợi nhuận 2.503 1.805 (698) (27,89)
- So với 6 tháng đầu năm 2012 thì tổng thu nhập của 6 tháng đầu năm 2013 giảm tƣơng đối mạnh. Thu nhập từ lãi giảm từ 18.703 triệu đồng xuống còn 12.949 triệu đồng (giảm 30,77%) nguyên nhân chủ yếu là do lãi suất cho vay giảm, ngoài ra còn do ngân hàng thực hiện giảm lãi cho một số ngƣời dân bị thất mùa, kinh tế gia đình khó khăn nên không có khả năng trả nợ và lãi đầy đủ cho ngân hàng nên dẫn đến thu nhập lãi giảm mạnh. Trái lại với sự sụt giảm đó là sự gia tăng trong thu nhập ngoài lãi từ 1.825 triệu đồng lên 4.291 triệu đồng, tuy nhiên sự tăng lên này vẫn không đủ bù đắp sự sụt giảm 5.754 triệu đồng từ thu nhập lãi nên dẫn đến tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 giảm 16,02% so với cùng kỳ năm trƣớc.
3.3.2 Tổng chi phí
Cũng diễn biến cùng chiều với tổng thu nhập, tổng chi phí trong giai đoạn từ 2010-2012 cũng tăng liên tục từ 27.720 triệu đồng lên 32.684 triệu đồng.
Chi phí từ lãi năm 2011 tăng gần 20% so với năm 2010, điều này cũng dễ hiểu bởi vì năm 2011 ngân hàng huy động đƣợc một lƣợng vốn lớn hơn năm 2010, mặt khác đây cũng là năm lãi suất huy động trên thị trƣờng rất cao do các ngân hàng chạy đua lãi suất. Chính sự gia tăng trong lƣợng vốn huy động cùng với sự gia tăng trong lãi suất đã dẫn đến chi phí lãi tăng. Năm 2011 cũng là năm mà tỷ lệ nợ xấu tăng cao đòi hỏi các ngân hàng thƣơng mại phải trích lập dự phòng lớn hơn và Agribank Mỹ Xuyên cũng không ngoại lệ nên đã dẫn đến chi phí ngoài lãi tăng. Tuy nhiên mức tăng của nó không nhiều bởi vì do tình hình kinh doanh không đƣợc thuận lợi nên các khoản chi lƣơng, thƣởng cho nhân viên đã bị rút lại ít hơn so với năm 2010.