HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Hoạt động trong môi trƣờng kinh doanh canh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, các ngân hàng phải không ngừng nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, nâng cao khả nâng cạnh tranh với đối thủ để tồn tại và phát triển bền vững. Ngân hàng luôn quan tâm làm nhƣ thế nào để tối đa hóa lợi nhuận và đồng thời giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất. Và đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động của mình. Với sự nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên của ngân hàng, hoạt động kinh doanh tại ngân hàng đã đạt đƣợc những thành công nhất định. Điều đó đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2010 – 2012
Đvt: triệu đồng
Nguồn:Phòng kế hoạch tổng hợp ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 so với 2010 Chênh lệch 2012 so với 2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tổng thu nhập 574.696 848.446 875.852 273.750 47,63 27.406 3,23 Thu từ hoạt động tín dụng 540.763 817.679 848.217 276.916 51,21 30.538 3,73 Thu từ các khoản còn lại 33.933 30.767 27.635 -3.166 -9,33 -3.132 -10,18
Tồng chi phí 520.190 743.171 816.416 222.981 42,87 73.245 9,86 Chi phí hoạt động tín dụng 439.858 648.094 651.120 208.236 47,34 3.026 0,47 Chi phí các khoản còn lại 80.322 95.077 165.296 14.755 18,37 70.219 73,85
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 – 2013
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013 so với năm 2012 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ % Tổng thu nhập 483.406 406.875 -76.531 -15,83 Thu từ hoạt động tín dụng 439.013 391.388 -47.625 -10,85 Thu từ các khoản cón lại 44.393 15.487 -28.906 -65,11
Tồng chi phí 455.413 345.162 -110.251 -24,21 Chi phí hoạt động tín dụng 364.102 295.503 -68.599 -18,84 Chi phí các khoản còn lại 91.311 49.659 -41.652 -45,62
Lợi nhuận 27.993 61.713 33.720 120,46
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ
* Tổng thu nhập
Nhìn chung thu nhập của ngân hàng đều tăng qua các năm. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã đạt đƣợc những kết quả thuận lợi. Việc tổng thu nhập tăng qua các năm chứng tỏ ngân hàng trong thời gian qua đã tích cực mở rộng và đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng, nâng cao năng lực của đội ngũ nhân viên, cũng cố uy tín và năng lực cạnh tranh của chi nhánh trên địa bàn. Tuy nhiên, tốc độ tăng của từng thời kỳ lại thay đổi không đều. Đƣợc thể hiện cụ thể nhƣ sau: Năm 2011 thu nhập đạt 848.446 triệu đồng tăng 47,63% so với năm 2010, đến năm 2012 thu nhập đạt 875.852 triệu đồng tăng 3,23% so với năm 2011. Nhìn chung hoạt động cho vay là hoạt động đem lại nguồn thu lớn nhất cho ngân hàng. Mỗi sự thay đổi bên trong hay bên ngoài có ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động cho vay đều sẽ ảnh hƣởng đến doanh thu của ngân hàng. Nhìn chung tỷ trọng thu nhập của ngân hàng có sự thay đổi qua các năm, trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao, tuy nhiên trong cơ cấu nguồn thu thì hoạt động còn lại của ngân hàng lại chiếm tỷ trọng khá khiêm tốn kết quả này phù hợp với thực tế ở Việt Nam bởi ngân hàng là trung gian tài chính chủ yếu huy động và cho vay. Để hiểu hơn sự chênh lệch tỷ trọng này ta xem hình dƣới đây:
2010
94% 6%
Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ
Hình 3.2: Tỷ trọng thu nhập của ngân hàng năm 2010 – 2012
Trong năm 2011 thu nhập từ hoạt động tín dùng là 817.679 triệu đồng, tăng 276.916 triệu đồng so với năm 2010 tƣơng đƣơng mức tăng 51,21%. Nguyên nhân của việc tăng này là do ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạng nên thời gian quay vòng vốn nhanh thu đƣợc lãi nhiều. Năm 2011 là năm kinh tế khó khăn vì thế nhu cầu vay vốn để phục vụ sản xuất và tiêu dùng của ngƣời dân và doanh nghiệp trên địa bàn tăng lên vì thế cũng làm cho thu nhập tăng lên. Bên cạnh đó NH còn đa dạng hóa danh mục cho vay trong nhiều lĩnh vực nhƣ nông nghiệp, thủy sản, công nghiệp, xây dựng, chế biến và thƣơng mai dịch vụ. Năm 2011, mặc dù thị trƣờng thị trƣờng tài chính có nhiều bất ổn, giá vàng tăng giảm bất thƣờng, lạm phát ở mức cao 2 con số. Tuy nhiên, thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn tăng mạnh chứng tỏ Agribank Cần Thơ là một trong những ngân hàng trọng điểm của thành phố. Bƣớc qua năm 2012 ta thấy thu nhập từ hoạt động tín dụng tiếp tục tăng nhƣng tỷ lệ tăng chậm lại, cụ thể thu nhập từ hoạt động tín dụng là 848.217 triệu đồng tăng 30.538 triệu đồng, tƣơng đƣơng mức tăng 3,73% so với năm 2011. Nguyên nhân là do nền kinh tế dần dần hồi phục, tình hình lạm phát đã đƣợc khống chế, NHNN đã hạ lãi suất cho vay xuống. Làm cho nhu cầu vay vốn tiếp tục tăng lên vì thế làm cho thu nhập của ngân hàng tăng lên. Việc thu nhập tăng là do thu nhập từ lãi suất ngắn hạn tăng trong năm 2012, vì trong năm 2012 thì ngân hàng vẫn tiếp tục chủ trƣơng cho vay ngắn hạn để hạn chế rủi ro và quay vòng vốn nhanh.
Tỷ trọng thu nhập từ các khoản còn lại chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu 2011
96% 4%
Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ các khoản cón lại
2012
97% 3%
2011 thu nhập từ các khoản còn lại là 30.767 triệu đồng giảm 3.166 triệu đồng tƣơng đƣơng mức giảm 9,33%. Đến năm 2012 thu nhập từ các khoản còn lại là 27.635 triệu đồng tƣơng đƣơng mức giảm là 10,18%. Nguyên nhân chủ yếu là do NH tập trung vào phát triển hoạt động tín dụng. Trong năm 2011 thì do thu từ hoạt động khác giảm mạnh so với năm 2010 nên làm cho thu nhập từ các hoạt động còn lại giảm. Đến năm 2012 thì thu từ hoạt động kinh doanh khác giảm mạnh làm cho thu nhập từ các khoản còn lại giảm so với năm 2011.
6 tháng đầu năm 2012
91% 9%
Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ các khoản cón lại
Nguồn:Phòng kế hoạch tổng hợp ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Cần Thơ
Hình 3.3: Tỷ trọng thu nhập của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 Trong 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của NH đã giảm 76.531 triệu đồng tƣơng đƣơng mức giảm 15,83%. Qua bảng số liệu và hình trên ta có thể dễ thấy tác nhân tạo nên sự biến động trong tổng doanh thu chỉ có thể nằm ở khoản mục thu nhập từ hoạt động tín dụng. Nó luôn chiếm tỷ trọng cao hơn 90% trong tổng doanh thu của ngân hàng. Đây là một trong những nhân tố quyết định đến kết quả kinh doanh của NH. Trong 6 tháng đầu năm 2012 thì thu nhập từ hoạt động tín chiếm 91% trong tổng thu nhập đến năm 2013 thì tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm 47.625 triệu đồng, tƣơng đƣơng mức giảm 10,85% nhƣng tỷ trong của hoạt động này lại tăng, chiếm 96% trong tổng thu nhập. Thu nhập từ các khoản còn lại trong 6 tháng đầu năm 2013 là 15.487 triệu đồng giảm 28.906 triệu đồng, tƣơng đƣơng mức giảm là 65,11% so với 6 tháng đầu năm 2012. Agribank Cần Thơ đã đẩy mạnh công tác tín dụng nhƣ: Tổ chức đánh giá và đôn đốc, giám sát triển khai các chƣơng
6 tháng đầu năm 2013
96% 4%
Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ các khoản cón lại
trình tín dụng (cho vay ƣu đãi xuất nhập khẩu, cho vay mua nhà dự án Agribank tài trợ, cho vay mua nhà thu nhập thấp, cho vay tiêu dùng, cho vay liên kết sản xuất - chế biến - tiêu thụ sản phẩm...). Tiếp tục triển khai chƣơng trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới, chƣơng trình cho vay hỗ trợ lãi suất đối với các huyện nghèo theo Nghị quyết 30 của Chính phủ và cho vay thực hiện các chƣơng trình kinh tế phục vụ nông nghiệp, nông thôn nên đã làm cho doanh số cho vay tăng lên nhƣng do trong 6 tháng đầu năm 2013 nhƣng lãi suất đã giảm mạnh so với cùng kỳ năm trƣớc nên việc giảm thu nhập là điều tất yếu.
* Tổng chi phí
Để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoài chi tiêu thu nhập ta cần dựa vào một chỉ tiêu nửa đó là chi phí. Song song với việc tăng giảm của thu nhập là chi phí của NH trong giai đoạn này cũng tăng giảm theo sự biện động chung. Trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012 nhìn chung thì tình hình chi phí điều tăng nhƣng tăng mạnh nhất là vào năm 2011. Năm 2011 chi phí đạt 743.171 triệu đồng, tăng 222.981 triệu đồng tƣơng đƣơng mức tăng 42,87% so với năm 2010. Đến năm 2012 tốc độ tăng của chi phí đã chựng lại, chỉ còn tăng 9,86% so với năm 2011.
Trong khoản mục tổng chi phí của NHNNo&PTNT chi nhánh Cần Thơ thì đƣợc chia làm hai khoản mục chính: Chi phí về hoạt động tín dụng và chi các khoản còn lại. Chi phí về hoạt động tín dụng lại chiếm tỷ trong khá cao trên 79% tổng chi phí. Nếu trong năm 2011 chi phi của hoạt động tín dụng là 648.094 triệu đồng, tăng 208.236 triệu đồng, tƣơng đƣơng tỷ lệ tăng 47,34% so với năm 2010. Thì đến năm 2012 thì tỷ lệ tăng này đả giảm xuống chỉ còn tăng 0,47% so với năm 2011. Xác định huy động vốn ngày càng khó khăn, nguồn vốn huy động từ dân cƣ là chủ yếu, Agribank đã tập trung chỉ đạo và triển khai các giải pháp huy động vốn: Yêu cầu đổi mới mạnh mẽ về thái độ, tác phong, rút ngắn thời gian giao dịch để giữ và thu hút đƣợc khách hàng. Lãi suất huy động và cho vay theo hƣớng chủ động, linh hoạt phù hợp với thị trƣờng, bảo đảm khả năng cạnh tranh, tuân thủ các quy định của NH Nhà nƣớc Việt Nam. Tổ chức thƣờng xuyên, liên tục các chƣơng trình khuyến mại và chính sách chăm sóc khách hàng phù hợp. Tiếp tục kiểm soát chặt chẽ tiền gửi của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính để bảo đảm nâng cao chất lƣợng cơ cấu nguồn vốn ổn định mở rộng kinh doanh. Tiếp tục triển khai các biện pháp huy động vốn có hiệu quả nhƣ giao chỉ tiêu huy động vốn, thi đua khen thƣởng huy động vốn. Vì thế làm cho chi phí tăng lên.
Chi phí từ các hoạt động còn lại bao gồm chi từ hoạt động dịch vụ, chi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi cho nhân viên, chi cho dự phòng rủi ro,… Chi phí này trong 3 năm từ 2010 – 2012 đều tăng. Năm 2011 chi phí từ các hoạt động còn lại là 95.077 triệu đồng tăng 14.755 triệu đồng tƣơng đƣơng mức tăng 18,37%. Nguyên nhân chủ yếu là tăng từ các khoản chi cho hoạt động dịch vụ, chi cho nhân viên. Đến năm 2012 thì chi phí từ hoạt động còn lại tăng 70.219 triệu đồng tƣơng đƣơng mức tăng 73,85% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do việc NH trích lập các khoản dự phòng cao trong năm 2012.
Trong 6 tháng đầu năm 2013 thì chi phí của NH đã giảm 110.251 triệu đồng tƣơng đƣơng mức giảm 24,21% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong đó thì chi phí từ hoạt động tín dụng và chi phí từ các hoạt động còn lại giảm so với năm 2012. Cụ thể, chi phí từ hoạt động tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2013 là 295.503 triệu đồng giảm 68.599 triệu đồng tƣơng ứng mức giảm 18,84% so với năm 2012. Chi phí từ các hoạt động còn lại giảm mạnh, giảm 41.652 triệu đồng tƣơng đƣơng mức giảm 45,62%. Nguyên nhân là do lãi suất huy động và cho vay giảm so với cùng kỳ năm trƣớc nên vì thế chi phí trả lãi của ngân hàng cũng giảm.
* Lợi nhuận
Lợi nhuận luôn là mục tiêu cuối cùng trong bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào. Trong ngành ngân hàng cũng vậy. Qua phân tích sơ bộ cho thấy tình hình lợi nhuận của ngân hàng có xu hƣớng không ổn định. Cụ thể năm 2011, lợi nhuận trƣớc thuế tăng 93,14% tƣơng đƣơng 50.769 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012, lợi nhuận NH đã giảm 43,54%, tƣơng đƣơng mức giảm 45.839 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân trong năm 2011 lợi nhuận tăng là do Ngân hàng cho vay các khoản vay ngắn hạn, chủ yếu là thời hạn dƣới 1 năm nên thời gian quay vòng vốn nhanh thu đƣợc lãi vay nhiều, tỷ lệ thu hồi nợ cao, nên doanh thu từ lãi tăng dẫn đến tổng lợi nhuận tăng. Điều này chứng tỏ Agribank Cần Thơ đã có những biện pháp tích cực trong việc thúc đẩy việc huy động vốn và tìm kiếm nguồn khách hàng có năng lực để cho vay. Đến năm 2012 là năm đầy biến động đối với ngành ngân hàng, đa số các ngân hàng có lợi nhuận sụt giảm là do việc trích lập dƣ phòng cao, thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và thu nhập từ hoạt động kinh doanh giảm, chi phí tăng cao trong năm này.
Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 tình hình kinh tế có nhiều thuận lợi nên tình hình lợi nhuận của NH có sự tăng lên đáng kể cụ thể, lợi nhuận đạt 61.713 triệu đồng tăng 33.720 triệu đồng tƣơng đƣơng mức tăng 120,46% so với 6
tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân do trong 6 tháng đầu năm 2013 tình hình huy động và cho vay tăng lên nhƣng lãi suất giảm làm cho thu nhập và chi phí giảm xuống nhƣng chi phí giảm mạnh hơn nên làm cho lợi nhuận tăng.
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG