i. Chiết khấu miễn truy đòi
Điều kiện để NHNo chiết khấu miễn truy đòi: L/C đã được NHNo xác nhận.
Chứng từ hoàn toàn phù hợp với những điều kiện và điều khoản của L/C. Thủ tục chiết khấu:
Khách hàng lập đơn xin chiết khấu miễn truy đòi có chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng (nếu có).
Căn cứ điều kiện chiết khấu và tình trạng bộ chứng từ, thanh toán viên phải đề xuất ý kiến và nêu rõ lý do: Chấp nhận hoặc từ chối chiết khấu miễn truy đòi, tỷ lệ chiết khấu.
Trên cơ sở đề xuất của Thanh toán viên, phụ trách phòng Thanh toán quốc tế xem xét ghi ý kiến trình lãnh đạo Chi nhánh quyết định việc chiết khấu.
Nếu bộ chứng từ được chấp nhận chiết khấu nhưng tỷ lệ chiết khấu khác với đề nghị của khách hàng, chi nhánh phải thông báo để khách hàng xác nhận lại. Khi có ý kiến thống nhất, chi nhánh thực hiện hạch toán số tiền chiết khấu và theo dõi đến khi nhận được thanh toán.
ii. Chiết khấu có truy đòi
Điều kiện để NHNo thực hiện chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng phát hành là Ngân hàng có uy tín.
Thị trường truyền thống, mặt hàng được phép xuất khẩu tại Việt Nam. Khách hàng có tài khoản và giao dịch thường xuyên tại NHNo; vay, trả song phẳng, hoạt động kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh.
Hồ sơ chiết khấu
Thư yêu cầu đòi tiền theo L/C và đơn xin chiết khấu phải có chữ ký của chủ tài khoản và kế toán trưởng (nếu có).
Khách hàng có cam kết hoàn trả số tiền, NHNo đã chiết khấu trong trường hợp Ngân hàng trả tiền từ chối thanh toán; ký và đóng dấu sẵn đơn xin vay, giấy nhận nợ.
Thủ tục chiết khấu
Khi nhận được yêu cầu chiết khấu chứng từ của khách hàng, thanh toán viên phải kiểm tra các điều kiện quy định nói trên.
Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại Agribank **** 38
Căn cứ điều kiện chiết khấu và tình trạng của bộ chứng từ (phù hợp, không phù hợp), thanh toán viện đề xuất ý kiến và nêu rõ lý do chấp nhận hoặc không chấp nhận chiết khấu, Phụ trách phòng Thanh toán quốc tế xem xét, ghi ý kiến trình lãnh đạo và đề nghị tỷ lệ chiết khấu.
Trên cơ sở tỷ lệ chiết khấu do phòng Thanh toán quốc tế đề nghị, phòng Tín dụng căn cứ hạn mức tín dụng (nếu có), uy tín của khách hàng đề xuất tỷ lệ chiết khấu, trình Lãnh đạo chi nhánh phê duyệt tiền chiết khấu = giá trị chứng từ đòi tiền – (Mức phí dự kiến ngân hàng nước ngoài sẽ thu + Mức phí thanh toán của NHNo + Lãi chiết khấu + các chi phí nếu có).
Nếu bộ chứng từ được quyết định chiết khấu, chi nhánh thực hiện hạch toán số tiền chiết khấu, nhập ngoại bảng giá trị bộ chứng từ gửi đi đòi tiền và theo dõi cho đến khi nhận được thanh toán.
Thời hạn chiết khấu
Tối đa 60 ngày kể từ ngày chi nhánh hạch toán số tiền chiết khấu cho khách hàng đối với L/C trả ngay.
Đối với L/C trả chậm tối đa bằng thời hạn trả chậm cộng thêm (+) 05 ngày kể từ ngày chi nhánh hạch toán số tiền chiết khấu cho khách hàng.
Thanh toán kết quả đòi tiền
Khi nhận được báo Có của Ngân hàng nước ngoài, chi nhánh thực hiện:
Báo Có cho khách hàng số tiền sau khi đã khấu trừ tiền chiết khấu (nếu có), lãi chiết khấu và thu phí theo quy định hiện hành của NHNo. Báo Có phải ghi rõ tên đơn vị, số hiệu tài khoản được ghi Có và lập thành 03 liên:
Liên 1 lưu kế toán hạch toán. Liên 2 chuyển cho khách hàng. Liên 3 lưu tại hồ sơ L/C xuất khẩu.
Hạch toán xuất ngoại bảng số tiền Ngân hàng thanh toán (kể cả phần nước ngoài trừ phí) và số dư L/C sử dụng không hết, nếu chi nhánh đã chiết khấu bộ chứng từ.
Trường hợp bộ chứng từ đã được chiết khấu theo điều kiện miễn truy đòi, chi nhánh hạch toán số tiền chênh lệch vào Thu/Chi nghiệp vụ.
Đối với những trường hợp Ngân hàng nước ngoài chậm thanh toán: Thanh toán viên phải theo dõi chặt chẽ, lập điện/thư theo mẫu, báo cáo Phụ trách phòng trình lãnh đạo chi nhánh đòi lãi phạt chậm trả.
Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại Agribank **** 39
Cách tính lãi chậm trả: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lãi chậm trả = Số tiền đòi
nước ngoài x
Số ngày
chậm trả x
(LIBOR 3 tháng + 2%) : 360 LIBOR 3 tháng được lấy vào thời điểm phát sinh chậm trả theo kỳ hạn tương ứng với thời gian chậm trả, theo thông báo của NHNo.
Thời gian tính lãi: Số ngày chậm trả là số ngày kể từ ngày Ngân hàng nước ngoài phải thanh toán đến ngày tài khoản NOSTRO của NHNo được ghi Có.
Ngày ghi Có trên sao kê hoặc trên điện báo Có nếu sau ngày giá trị trên điện báo thanh toán thì ngày giá trị trên điện báo thanh toán cộng chênh lệch múi giờ được tính là ngày Ngân hàng nước ngoài thanh toán.