1. Ngày 02/03, công ty nhập kho hàng hóa:
+ Máy TT SE- C300: 18 cái * 5.027.122 đồng / 1 Cái + Máy đọc vân tay : 8 cái * 2.131.438 đồng/ 1 Cái + Máy in hóa đơn: 6 cái * 3.340.123 đồng/ 1 Cái + Máy scan LS-2300: 15 cái * 1.896.600 đồng/ 1 Cái + Máy đọc mã vạch: 4 cái * 2.006.977 đồng/ 1 Cái + Mực máy TK-2300: 40 cái * 57.716,35 đồng/ 1 Cái
Tất cả số hàng hóa trên đều chịu thuế VAT 10%, công ty chưa thanh toán tiền cho tổng công ty.
2. Ngày 04/03, xuất bán giấy mực các loại cho Cty CP thương nghiệp tổng hợp Cần Thơ theo HĐ GTGT số 4541, giá xuất kho là 525.000 đồng, giá bán là 930.000 đồng, VAT 10%, thu bằng tiền mặt.
3. Ngày 05/03, xuất bán 15 cuộn giấy khổ 57 CN cho Cty TNHH TM DV Á Châu Đại Thắng theo HĐ GTGT số 4542, trị giá hàng xuất là 206.258 đồng/ 1cuộn, giá bán là 515.000 đồng / 1cuộn, VAT 10%, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt.
4. Ngày 06/03, xuất bán 4 máy TT SE- C300 cho DNTN Kim Hồng Yến theo HĐ GTGT số 4543, trị giá xuất kho là 5.030.695đồng / 1 máy, giá bán là 6.900.000 đồng / 1 máy, VAT 10%, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt.
5. Ngày 07/03, xuất bán 5 máy đọc mã vạch cho Trường THPT chuyên Nguyễn Bỉnh Khiêm theo HĐ GTGT số 4544, giá xuất kho là 2.332.515 đồng/ 1 máy, giá bán chưa thuế là 4.815.000 đồng / 1 máy, VAT 10%, thu bằng tiền mặt.
6. Ngày 08/03, xuất bán giấy mực các loại cho công ty CP Phát Hành Sách TP.HCM theo HĐ 4545, hàng xuất kho trị giá 885.496 đồng, giá bán là 975.000 đồng, VAT 10%, thanh toán bằng tiền mặt.
7. Ngày 10/03, xuất bán decal và film in MV các loại cho cty CP sách thiết bị Sóc Trăng theo HĐ GTGT số 4546, giá xuất kho là 2.051.906 đồng, giá bán là 3.800.000 đồng, VAT 10%, thu bằng tiền mặt.
8. Ngày 12/03, công ty chi tiền mặt trả tiền điện nước phục vụ cho công tác quản lý số tiền là 3.194.984 đồng, VAT 10%.
9. Ngày 13/03, xuất bán 5 máy TT SE- C300 cho DNTN Ngọc Thư Quân theo HĐ 4547, trị giá hàng xuất là 5.030.695 đồng / 1 máy, giá bán chưa thuế là 6.900.000 đồng / 1 máy, VAT 10%, chưa thu tiền.
35
10. Ngày 14/03, xuất bán 06 cuộn K80 CN cho Bệnh viện ĐK Phụng Hiệp theo HĐ GTGT số 4548, giá xuất kho là 250.000 đồng / 01 cuộn, giá bán là 380.000 đồng / 01 cuộn, VAT 10%, chưa thanh toán.
11. Ngày 15/03, xuất bán 8 máy đọc vân tay cho CN cty CP Mỹ Phẩm Đẹp theo HĐ 4549, trị giá hàng xuất là 2.135.900 đồng/ 1 máy, giá bán là 4.950.000 đồng / 1 máy, VAT 10%, khách hàng chưa thanh toán.
12. Ngày 16/03, nhận được GBC số 03 từ ngân hàng Sacombank- Cần Thơ về số lãi tiền gửi tháng 3 là 1.575.000 đồng.
13. Ngày 18/03, tính ra số khấu hao máy tính xách tay trong tháng 3 là 300.505 đồng, tính cho bộ phận quản lý.
14. Ngày 19/03, phân bổ chi phí thuê nhà tháng 3 là 11.000.000 đồng. 15. Ngày 20/03, xuất bán 4 mực máy TK-2300 cho Cty CP Phát Hành Sách Tp. HCM theo HĐ 4550, giá xuất kho là 52.035 đồng / 1 cái, giá bán là 78.000 đồng / 1 cái, VAT 10%, chưa thu tiền.
16. Ngày 21/03, xuất bán 6 máy scan LS- 2208 cho Cty TNHH Truyền Hình Cáp Saigontourist theo HĐ 4551, trị giá xuất kho là 1.915.000 đồng / 1 máy, giá bán là 2.500.000 đồng / 1 máy, VAT 10%, khách hàng chưa trả tiền.
17. Ngày 23/03, các khoản chi phí khác phát sinh bằng tiền mặt trong tháng 3 là 1.312.500 đồng.
18. Ngày 24/03, chi tiền mặt trả tiền quảng cáo bán hàng trong tháng là 2.300.000 đồng.
19. Ngày 25/03, xuất bán phần mềm Touch- pos trị giá 3.000.000 đồng. cho Cty TNHH TM DV Tia Chớp theo HĐ 4553.
20. Ngày 26/03, xuất bán 2 máy in hóa đơn cho Công ty TNHH TM DV Hùng Mỹ theo HĐ 4552, giá xuất kho là 3.663.792 đồng/ 1 cái, giá bán chưa thuế là 4.800.000 đồng/ 1 cái, VAT 10%, chưa thanh toán.
21. Ngày 27/03, xuất bán 4 cuộn giấy K75 cho Công ty TNHH MTV DV TM Tia Chớp theo HĐ 4554, trị giá hàng xuất kho là 289.983,75 đồng /1 cuộn, giá bán là 350.025 đồng/ 1 cuộn, thuế GTGT 10%, chưa thanh toán.
22. Ngày 28/03, chi tiền mặt mua văn phòng phẩm sử dụng cho bộ phận quản lý số tiền là 350.000 đồng.
23. Ngày 29/03, xuất bán giấy nhiệt K80 cho Nhà hàng Bar café Hợp Phố theo HĐ GTGT số 4555, trị giá xuất kho là 1.021.404 đồng, giá bán là 1.520.000 đồng, VAT 10%, tiền chưa thu.
24. Ngày 30/03, tính ra tiền hoa hồng phải trả cho nhân viên bán hàng trong tháng là 1.574.035 đồng ( theo quy định của tổng công ty thì tiền lương nhân viên bán hàng tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp).
+ Tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý là 32.565.000 đồng. Trích các khoản BHXH, BHYT, BHTN theo tỷ lệ quy định.
36
25.Ngày 31/03, kế toán tiến hành xác định kết quả kinh doanh tháng 3 biết rằng trong kỳ công ty tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền.
Căn cứ vào các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán tiến hành ghi vào các chứng từ gốc có liên quan ( xem phần phụ lục).
37 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});