30
Bảng 3.1: Khái quát doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty qua ba năm ( 2010- 2012)
Đvt: đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
1.260.360.016 1.615.782.206 1.939.828.025 355.422.190 28,2 324.045.819 20,05 2. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 1.260.360.016 1.615.782.206 1.939.828.025 355.422.190 28,2 324.045.819 20,05 3. Giá vốn hàng bán 690.874.191 933.832.820 1.022.067.034 242.958.629 35,16 88.234.214 9,44 4. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(= 2-3) 569.485.825 681.949.386 917.760.991 112.463.561 19,74 235.811.605 34,58 5. Doanh thu hoạt động tài
chính
16.175.814 17.821.131 14.005.869 1.645.317 10,17 (3.815.262) (21,4) 6. Chi phí bán hàng 42.254.322 54.312.030 66.058.323 12.057.708 28,53 11.746.293 21,62 7. Chi phí quản lý DN 351.958.315 463.194.039 662.798.096 111.235.724 31,6 199.604.057 43,09 8. Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh (= 4+5-6-7)
191.449.002 182.264.448 202.910.441 ( 9.184.554) (4,79) 20.645.993 11,32
9. Chi phí khác - - 1.312.500 - - - -
10. Lợi nhuận khác - - (1.312.500) - - - -
11. Lợi nhuận kế toán trước thuế
191.449.002 182.264.448 202.779.236 ( 9.184.554) 20.514.788 11,25
31
Dựa vào bảng khái quát doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty qua ba năm ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của công ty luôn đạt hiệu quả cao. Năm 2011 doanh thu đạt 1.615.782.206 đồng tăng 355.422.190 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 28,2 %. Năm 2012, doanh thu đạt được là 1.939.828.025 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,05%. Doanh thu năm 2011 so với năm 2010 tăng là do công ty đã có những chính sách bán hàng hợp lý, chiến lược kinh doanh đề ra đạt hiệu quả cùng với đội ngũ nhân viên bán hàng nhiều kinh nghiệm đã tạo được lòng tin cho khách hàng tin dùng sản phẩm. Sang đến năm 2012, doanh thu bán hàng có tăng so với năm 2011, nhưng mức tăng chỉ đạt 20,05%. Dù mức doanh thu của năm 2012 không đạt ở mức như năm 2011 nhưng doanh thu qua các năm luôn tăng đây là một tín hiệu tốt cho công ty.
Doanh thu các năm tăng cũng đồng thời làm cho giá vốn hàng bán tăng theo. Năm 2011, giá vốn hàng bán là 933.832.820 đồng tăng 242.958.629 đồng tương ứng là 35,16%, qua đến năm 2012 giá vốn hàng bán là 1.022.067.034 đồng tăng 88.234.214 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 9,44%. Giá vốn hàng bán tăng là do các yếu tố đầu vào để sản xuất sản phẩm trên tổng công ty tăng dẫn đến nguồn hàng giao xuống cũng tăng giá. Dù giá vốn hàng bán tăng nhưng luôn thấp hơn tỷ lệ tăng doanh thu điều này làm cho lợi nhuận gộp của công ty biến động theo chiều hướng tốt.
Doanh thu tài chính cũng góp phần không nhỏ ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của toàn công ty. Năm 2011, doanh thu tài chính đạt 17.821.131 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 10,17%. Doanh thu tài chính chủ yếu là lãi tiền gửi ngân hàng tại ngân hàng Sacombank, năm 2011 lãi suất tăng nên tiền gửi tại ngân hàng tăng theo. Đến năm 2012 doanh thu tài chính chỉ đạt 14.005.869 đồng giảm 3.815.262 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 21,4%. Doanh thu tài chính năm 2012 giảm là do lãi suất tiền gửi giảm, để các doanh nghiệp có thể tiếp cận vốn vay để sản xuất kinh doanh.
Cùng với giá vốn hàng bán thì chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng biến động nhiều qua các năm. Trong năm 2010 chi phí bán hàng là 42.254.322 đồng, đến năm 2011 thì chi phí bán hàng là 54.312.030 đồng tăng 28,53% so với năm 2010, qua đến năm 2012 thì chi phí bán hàng là 66.058.323 đồng tương ứng với tỷ lệ là 21,62%. Chi phí bán hàng của công ty chủ yếu là tiền hoa hồng trả cho nhân viên bán hàng, chi phí bán hàng tăng tức là số lượng hàng hóa bán ra nhiều, đây là một tín hiệu tốt công ty nên phát huy.
Trong các khoản chi phí ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty thì chi phí quản lý doanh nghiệp luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu tổng chi phí. Năm 2010 chi phí QLDN là 351.958.315 đồng đến năm 2011 đã tăng lên
32
463.194.039 đồng tương ứng với tỷ lệ là 31,6%. Sang đến năm 2012, chi phí QLDN đã tăng lên 662.798.096 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 43,09%. Chi phí quản lý bao gồm tiền dịch vụ mua ngoài như tiền điện, tiền nước, tiền lương nhân viên quản lý… Việc chi phí quản lý tăng qua các năm là do giá điện nước hai năm qua liên tục tăng cộng với tiền lương nhân viên tăng dẫn đến chi phí quản lý tăng theo.
Sự biến động của doanh thu, chi phí ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận thuần của công ty qua các năm, năm 2011 lợi nhuận đã giảm 9.184.554 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 4,79% so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 lợi nhuận đã tăng 11,32% tương ứng là 20.645.993 đồng so với năm 2011 đây là một kết quả tốt mà công ty cần hướng tới.
Các khoản thu nhập khác và chi phí khác ít phát sinh nên lợi nhuận trước thuế của công ty chịu ảnh hưởng lớn từ hoạt động kinh doanh. Năm 2011 lợi nhuận trước thuế đã giảm 9.184.554 đồng tương ứng giảm 4,79% so với năm 2010, nhưng đến năm 2012 lợi nhuận trước thuế đã tăng 20.514.788 đồng tương ứng là tăng 11,25% so với năm 2011, điều này cho thấy chỉ tiêu lợi nhuận ngày càng có xu hướng tăng chứng tỏ việc kinh doanh của công ty đạt hiệu quả tốt.