Trong tháng có quá nhiều nghiệp vụ phát sinh, đây là một số nghiệp vụ đại diện trong tháng:
Nghiệp vụ kinh tế phát sinh: ( Đơn vị tính: đồng)
Ngày 02/06/2013, căn cứ chứng từ 0022KH bán hàng cho công ty TNHH MTV 622 – XN Cơ Khí 70 cây thép vằn D10 đơn giá 95.455 đồng/cây
chưa thu tiền.
Nợ TK 131: 7.350.000
Có TK 511: 70 x 95.455 = 6.681.818 Có TK 333: 668.182
Ngày 03/06/2013, căn cứ chứng từ PT001888 công ty TNHH MTV 621 – QK9 ứng trước tiền mua hàng số tiền là 10.000.000 đồng.
Nợ TK 1111: 10.000.000 Có TK 131: 10.000.000
Ngày 05/06/2013, căn cứ chứng từ 00137TG công ty TNHH MTV 622 – XN Xây lắp 1 ứng trước tiền mua hàng, số tiền là 30.000.000 đồng.
31 Nợ TK 1121: 30.000.000
Có TK 131: 30.000.000
Ngày 07/06/2013 căn cứ chứng từ 0031KH bán hàng cho công ty CP
Đóng mới và sửa chữa phương tiện thủy 8,5 m3 cát với đơn giá 240.909 đồng/m3, tổng số tiền phải thanh toán là 2.252.500 đồng.
Nợ TK 131: 2.252.500
Có TK 511: 8,5 x 240.909 = 2.040.727 Có TK 333: 204.073
Ngày 08/06/2013 căn cứ chứng từ PT002010 khách hàng công ty TNHH SX TM DV & XD Bắc Đẩu ứng trước tiền mua hàng số tiền
12.601.000 đồng.
Nợ TK 1111: 12.601.000 Có TK 131: 12.601.000
Ngày 09/06/2013, công ty nhận được giấy báo nợ kèm ủy nhiệm chi của Ngân hàng về khoản tiền hoàn trả lại cho công ty Viễn Thông Cần Thơ, về
vấn đề hủy hợp đồng mua bán với công ty, giá trị hợp đồng 248.073.629 đồng, công ty Viễn Thông Cần Thơ đã đặt cọc trước 50% giá trị hợp đồng, nhưng vì hủy hợp đồng nên công ty Viễn Thông phải bồi thường 2% giá trị hợp đồng cho công ty.Sau khi trừ khoản tiền bồi thường, công ty đã chuyển trả số tiền còn lại cho công ty Viễn Thông Cần Thơ.
Nợ TK 131: 124.036.815
Có TK 112: 48% x 248.073.629 = 119.075.342 Có TK 711: 2% x 248.073.629 = 4.961.473
Ngày 10/06/2013 căn cứ chứng từ 0043KH bán cho khách hàng Hồ
Ngọc Bé 150 m3 cát lấp nền với đơn giá 54.545đồng/m3chưa thu tiền. Nợ TK 131: 8.999.925
Có TK 511: 150 x 54.545 = 8.181.750 Có TK 333: 818.175
Ngày 12/06/2013 căn cứ chứng từ 0046KH bán cho công ty TNHH TK
Tư Vấn & Xây Dựng 14,11 m3đá 1x2 xanh với đơn giá 372.727 đồng/m3, tổng số tiền phải thu 5.785.096 đồng. Công ty đã thanh toán 50% bằng tiền mặt.
Nợ TK 1111: 2.892.548 Nợ TK 131: 2.892.548 Có TK 511: 5.259.178 Có TK 333: 525.918
32
Ngày 12/06/2013 căn cứ chứng từ 0048KH bán cho khách hàng Thạch
Minh Đức 11 kg kẽm buộc với đơn giá 21.818 đồng/kg và 573 kg thép cuộn phi 6 với đơn giá 14.818 đồng/kg, tổng số tiền phải thu 9.603.900 đồng, chưa (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thu tiền.
Nợ TK 131: 9.603.900 Có TK 511: 8.730.818 Có TK 333: 873.082
Ngày 14/06/2013 căn cứ chứng từ 0056KH bán cho khách hàng Nguyễn Ngọc Dũng 172 kg thép cuộn phi 8 với đơn giá 14.774 đồng /kg và 274 m3 cát lắp nền với đơn giá 54.545 đồng/m3 chưa thu tiền, số tiền 18.503.750 đồng.
Nợ TK 131: 18.503.750 Có TK 511: 16.821.591 Có TK 333: 1.682.159
Ngày 14/06/2013 căn cứ chứng từ 0058KH bán cho khách hàng Vũ
Xuân Việt Dũng 1500 viên gạch Thành Tâm với đơn giá 950 đồng/viên chưa
thu tiền, số tiền 1.591.250 đồng.
Nợ TK 131: 1.591.250 Có TK 511: 1.446.591
Có TK 333: 144.659
Ngày 15/06/2013 căn cứ chứng từ 0060KH bán cho khách hàng công ty
CP Tư vấn thiết kế Gia Khiêm 23,85 m3đá xanh xám vĩnh cửu Biên Hòa với
đơn giá 260.000 đồng/m3chưa thu tiền, số tiền 6.820.000 đồng. Nợ TK 131: 6.820.000
Có TK 511: 6.200.000 Có TK 333: 620.000
Ngày 15/06/2013 căn cứ chứng từ 0068KH bán cho khách hàng công ty CP TNHH TM DV Hoàng An Lạc 1000 m3 cát sạch với đơn giá chưa thuế giá trịgia tăng 240.909 đồng/m3 chưa thu tiền, số tiền 240909.091 đồng.
Nợ TK 131: 265.000.000 Có TK 511: 240.909.091 Có TK 333: 24.090.909
Ngày 17/06/2013 căn cứ chứng từ 0070KH bán cho khách hàng Hoàng Thị Hạnh 41,64 m3đá xanh với đơn giá 372.727 đồng/m3 chưa thu tiền, số tiền
18.780.680 đồng.
Nợ TK 131: 17.072.400 Có TK 511: 15.520.364 Có TK 333: 1.552.036
33
Ngày18/06/2013 căn cứ chứng từ 0072KH bán cho khách hàng công ty
TNHH XD TM & DV Hoàng Gia chưa thu tiền, số tiền 7.989.600 đồng. Nợ TK 131: 7.989.600
Có TK 511: 7.263.272 Có TK 333: 726.327
Ngày 18/06/2013 căn cứ chứng từ 0075KH bán cho khách hàng Trần Anh Hùng 87 m3 cát Vĩnh Xương với đơn giá chưa có thuế giá trịgia tăng là 75.000 đồng/m3 chưa thu tiền, số tiền 6.525.000 đồng.
Nợ TK 131: 6.525.000 Có TK 511: 5.931.818 Có TK 333: 593.182
Ngày 21/06/2013 căn cứ chứng từ 0079KH bán cho khách hàng công ty
TNHH Hưng Lâm 6 cây thép vằn D18 với đơn giá chưa thuế 335.455
đồng/cây chưa thu tiền, số tiền 2.214.000 đồng. Nợ TK 131: 2.214.000
Có TK 511: 2.012.727 Có TK 333: 201.273
Ngày 22/06/2013 căn cứ chứng từ 0082KH bán cho khách hàng Đinh
Ngọc Lệ 1000 viên gạch ống và 200 viên gạch thẻĐức Thịnh với đơn giá chưa có thuế giá trị gia tăng là 900 đồng/viên, chưa thu tiền. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ TK 131: 1.08.000 Có TK 511: 981.818 Có TK 333: 98.182
Ngày 22/06/2013 căn cứ chứng từ 0088KH bán cho khách hàng Đinh
Thị Lý chưa thu tiền, tổng số tiền phải thu 1.995.999 đồng. Nợ TK 131: 1.995.999
Có TK 511: 1.814.545 Có TK 333: 181.454
Ngày 22/06/2013 căn cứ chứng từ 0091KH bán cho khách hàng công ty CP thiết kế xây dựng Nam Phương 59,18 m3 đá 1x2 xanh xám với đơn giá
318.182 đồng/m3chưa thu tiền, tổng số tiền phải thu 20.713.000 đồng. Nợ TK 131: 20.713.000
Có TK 511: 18.830.000 Có TK 333: 1.883.000
Ngày 25/06/2013 căn cứ chứng từ PT002055 công ty TNHH SX TMDV Ngọc Anh ứng trước tiền mua hàng số tiền 12.000.000 đồng.
34 Nợ TK 1111: 12.000.000 Có TK 131: 12.000.000