1. 3/ Các biện pháp cơ bản nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh: 3.1/ Những nhân tố ảnh hưởng tới việc tổ chức sử dụng vốn kinh doanh :
2.1. 6/ Kết quả kinh doanh của Công ty trong những năm gần đây:
Bảng 02 : Kết quả kinh doanh của Công ty trong những năm gần đây:
STT Chỉ tiêu TínhĐv Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 2008-2007 Năm 2009 Chênh lệch 2009-2008 Giá trị lệ(%)Tỷ Giá trị lệ(%)Tỷ 1 BH và cung cấp DVDoanh thu thuần về Nghìn đồng 341.247.963 416.004.825 74.756.862 21,91 458.601.901 42.597.076 10,24 2 Lợi nhuận trước thuế Nghìn
đồng 24.586.804 22.084.467 -2.502.337 -10,18
27.150.752 5.066.285 22,943 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Nghìn đồng 3.442.153 3.091.825 -350.328-10,18 6.787.688 3.695.863 119,53 3 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Nghìn đồng 3.442.153 3.091.825 -350.328-10,18 6.787.688 3.695.863 119,53 4 Lợi nhuận sau thuế Nghìn đồng 21.144.651 18.992.642 -2.152.009 -10,18 20.363.064 1.370.422 7,22 5 Vốn kinh doanh bình quân Nghìn đồng 180.808.534 201.239.637 20.431.103 11,3 198.819.682 -2.419.955 -1,2 6 + Vốn cố định bình quân Nghìn đồng 65.528.023 81.442.877 15.914.854 24,29 72.742.769 -8.700.108 -10,68 7 + Vốn lưu động bình quân Nghìn đồng 115.280.511 119.796.760 4.516.249 3,92 126.076.913 6.280.153 5,24 8 Số lượng CPT đang lưu hành CP 4.562.500 5.475.000 912.500 20 5.475.000 0 0 9 Thu nhập 1 CPT(EPS) Nghìn
đồng 4,634 3,469 -1,165 -25,14 3,719 0,25 7,2
10 Cổ tức 1 CPT(DIV) Nghìn đồng 0,432 0,520 0,088 20,37 0,558 0,038 7,31
12 Số lượng lao động bình quân Người 1.254 1.126 -128 -10,21 1.120 -6 0,53
13 Thu nhập BQ 1 người/1 tháng
Nghìn
Qua số liệu ở Bảng 02 cho ta thấy:
+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 đạt 416.004 triệu đồng, so với năm 2007 tăng 74.757 triệu, tương ứng với tỷ lệ tăng là 21,91%. Tuy nhiên lợi nhuận trước thuế đạt 22.084 triệu giảm 2.502 triệu, với tỷ lệ giảm là 10,18% và lợi nhuận sau thuế chỉ đạt 18.993 triệu giảm 2.152 triệu, với tỷ lệ giảm là 10,18% so với năm 2007. Năm 2008 do sự biến động khách quan của nền kinh tế làm giá cả các yếu tố đầu vào và chi phí lãi vay tăng vọt, đó là lý do làm lợi nhuận của Công ty giảm sút trong khi doanh thu thuần vẫn tăng cao.
Năm 2009, doanh thu thuần đạt 458.602 triệu tăng 42.597 triệu, với tỷ lệ tăng là 10,24%. Doanh thu tăng là do Công ty đã tăng cường giới thiệu sản phẩm đến người tiêu dùng, chủ động duy trì với bạn hàng cũ và tăng cường tìm kiếm khách hàng mới. Lợi nhuận trước thuế đạt 27.151 triệu tăng 5.066 triệu, với tỷ lệ tăng là 22,94% và lợi nhuận sau thuế đạt 20.363 triệu tăng 1.370 triệu với tỷ lệ tăng là 7,22% so với năm 2008. Nguyên nhân làm lợi tăng là vì: năm 2009 doanh thu thuần tăng. Ngoài ra, Công ty còn giảm giá bán so với kế hoạch đề ra làm sức tiêu thụ của các nhóm mặt hàng tăng lên góp phần làm lợi nhuận của công ty tăng lên.
Công ty đã thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà nước. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước năm 2009 tăng vọt so với 2 năm trước, so với năm 2008 tăng 6.788 triệu, tỷ lệ tăng là 119,53%. Sở dĩ có điều đó là do: thực hiện theo quy định tại Nghị định 164/2003/NĐ- CP và Nghị định 152/2004/NĐ-CP về sửa đổi và bổ sung một số điều Nghị định 164 thì: Công ty được miễn thuế TNDN trong 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm tiếp theo. Như vậy, năm 2004-2005 công ty được miễn 100% thuế, 3 năm tiếp theo 2006-2008 được giảm 50% số thuế TNDN phải nộp. Từ năm 2009 Công ty sẽ không được hưởng ưu đãi về thuế nữa.
+ Vốn kinh doanh năm 2008 đạt 201.239 triệu tăng cao so với năm 2007, tăng 20.431 triệu ,với tỷ lệ tăng là 11,3%. Trong đó, sự gia tăng của vốn cố định là chủ yếu với tỷ lệ là 24,29% tương đương với 15.915 triệu. Trong khi vốn lưu động chỉ tăng 4.516 triệu tương ứng với tỷ lệ tăng là 3,92%. Vốn cố định tăng mạnh là do năm 2008 công ty đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, những dây chuyền sản xuất hiện đại, tiên tiến để phục vụ
sản xuất nhằm đạt hiệu quả cao, mở rộng quy mô và tạo tiền đề cho sự phát triển vững mạnh trong tương lai. Đến năm 2009, vốn kinh doanh giảm 2.419 triệu, với tỷ lệ giảm là 1,2%. Vốn kinh doanh giảm là do vốn cố định giảm 8.700 triệu, với tỷ lệ giảm là 10,68% so với năm 2008. Trong khi vốn lưu động tăng 6.280 triệu, tỷ lệ tăng là 5,24%. Vốn kinh doanh giảm không phải là một dấu hiệu không tốt bởi vốn kinh doanh giảm là do vốn cố định giảm vì giảm đầu tư vào tài sản cố định, ngược lại vốn lưu động vẫn tăng, do đó vẫn đảm bảo yếu tố phát triển bền vững.
+ Số lượng cổ phiếu năm 2009 so với năm 2008 không có sự biến động là 5.475.000CP tương ứng với tổng giá trị niêm yết là 5.475 triệu. So với năm 2007 tăng 912.500CP với tỷ lệ tăng là 20%. Điều đó chứng tỏ vốn chủ sở hữu của Công ty trong hai năm 2008 và 2009 đã tăng rất nhiều so với năm 2007, giảm bớt nợ vay.
Số lượng cổ phiếu tăng là nguyên nhân đầu tiên làm cho thu nhập một cổ phần thường năm 2008 và 2009 giảm so với năm 2007: năm 2007 là 4.634 VNĐ, năm 2008 là 3.469 VNĐ và năm 2008 là 3.719 VNĐ. Nguyên nhân thứ hai là do tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế nhỏ hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của số lượng cổ phiếu hay của vốn chủ sở hữu.
Cổ tức 1CP thường tăng dần qua các năm: năm 2007: 432 VNĐ; năm 2008: 526VNĐ; năm 2009: 558 VNĐ.
+ Thu nhập bình quân của người lao động tăng dần qua các năm: Năm 2008 là 3 triệu/1 người/1 tháng tăng 500.000 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng là 12% so với 2007. Năm 2009 là 3,5 triệu/1người/1 tháng, so với 2008 tăng 500.000VNĐ, tỷ lệ tăng là 16,67 %. Điều đó thể hiện Công ty đã chú trọng tới chất lượng người lao động và quan tâm đến đời sống của người lao động và quan tâm tới chính sách lao động.
Thông qua một số chỉ tiêu trên ta có thể khái quát một cách sơ lược về tình hình kinh doanh của Công ty trong 3 năm qua khá hiệu quả. Để có một nhận xét chính xác và cụ thể hơn về tình hình hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty chúng ta sẽ đi phân tích cụ thể thực trạng của công ty.