N ng l c tài chính KH y u kémNgu n v n ch s h u nh d n đ n t l
n so v i v n t có cao (D/E- Debt on Equity), doanh nghi p ph thu c r t nhi u
vào v n vay NH, t tr ng v n t có tham gia vào d án kinh doanh không l n. Nên lãi su t bi n đ ng s tác đ ng ngay đ n k t qu kinh doanh c a KH, khi lãi su t t ng thua l là đi u khó tránh kh i, d n đ n doanh nghi p khó kh n, lúc này theo dây chuy n anh h ng đ n RRTD c a NH.
Qu n tr đi u hành kinh doanh y u kém: Các doanh nghi p vay ti n NH
đ m r ng quy mô kinh doanh, b sung v n l u đ ng, ch y u t p trung v n đ u t
vào tài s n v t ch t các doanh nghi p ch a chú ý vào đ i m i ph ng th c qu n lý,
giám sát kinh doanh, tài chính, k toán. Các nhà qu n lý không th bao quát công
vi c cùng v i n ng l c qu n tr đi u hành kinh doanh v n đã y u nay l i càng y u h n do s m r ng kinh doanh. Do v y dù có m t s ph ng án kinh doanh c c k
kh thi nh ng không đem l i k t qu nh ý mu n mà l ra nó ph i r t thành công trong th c t .
K t qu kh o sát t i Techcombank các nguyên nhân ch y u làm cho KH b n quá h n nh sau
Bi u đ 2.7 Nguyên nhân làm cho KH b phát sinh n quá h n
Theo kh o sát t i Techcombank có g n 72% ý ki n đ ng ý cho r ng vì thu nh p/doanh thu không nh mong mu n làm cho KH b quá h n. i u này ch ng t
trong công tác th m đ nh c n ph i h t s c quan tâm đ n ngu n thu nh p KH, d phòng đ tr n c a KH. Và ph i theo dõi ho t đ ng kinh doanh c a KH tr c,
trong và sau khi cho vay m t cách ch t ch .
2.3.1.2 Do s d ng v n sai m c đích, không có thi n chí tr n .
Doanh nghi p vay v n NH đ u đ a ra các ph ng án kinh doanh kh thi. đ m b o kh n ng tr n nh k ho ch kinh doanh th m đ nh thì đòi h i doanh
nghi p ph i s d ng ngu n v n đã gi i ngân vào đúng m c đích kinh doanh đã đ
ra, đ m b o vòng quay v n, dòng ti n v đúng k ho ch. Tuy nhiên, th c t nhi u
KH s d ng v n vay sai m c đích (th m chí đ a ra các ph ng án kinh doanh
kh ng, không có trong th c t nh m chi m đo t ti n c a NH). D n đ n phát sinh
n x u do các dòng ti n b xáo tr n, ho c vì ham l i nhu n l n l i l y ti n đ c
gi i ngân đ u t vào các d án có đ r i ro cao thua l trong kinh doanh.
Th m chí có c tr ng h p là sau khi k t thúc chu k kinh doanh, m c dù có l i nhu n nh ng KH v n c tình chây , không ch u tr n nh m m c đích chi m
d ng v n NH và đi u này đã gây khó kh n trong quá trình thu h i n , t ng t l n
2.3.1.3 Do KH gian l n.
Gian l n liên quan đ n báo cáo tài chính – k toán: Các chu n m c k toán
v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th , trung th c v i m c đích tr n thu . S
sách k toán các doanh nghi p cung c p cho các NHTM đ vay v n mang tính ch t
hình th c. Có s b t tay, h ng d n t phía cán b tín d ng c a NH trong vi c h ng d n các doanh nghi p cung c p các thông tin c a doanh nghi p đ h s vay đ t chu n. ây c ng là nguyên nhân các NH v n luôn xem n ng ph n tài s n
th ch p, đ c bi t là b t đ ng s n làm ch d a cu i cùng đ phòng ch ng r i ro t
vi c bán TS B.
Gian l n liên quan đ n TS B: Hình th c gian l n này x y ra khi bên đi vay
c tình c u k t v i b o v , có th cùng cán b NH v s t n t i c a TS B cho kho n vay nh : m t tài s n đ c đem th ch p t i nhi u NH khác nhau (đ c bi t là
đ ng s n), dùng tài s n không thu c s h u c a mình đ th ch p. Sau đó rút ru t
tài s n, c u k t b o v gi i ch p hàng ra khi ti n ch a vào.
KH có th làm gi , kh ng h s đ t sau đó đem đi th ch p cho NH. N u
ki m tra không k h s , không đi th m đ nh tr c ti p s t o k h cho r i ro.
M t khi KH đã c tình l a đ o thì th ng t o m t v b c t t, quan h m nh
v i cán b NH, t o ni m tin sau đó đ ngh vay nh ng món l n. Tuy nhiên nh ng
kho n này không nhi u, và b h n ch khá nhi u khi xét duy t h s vay t p trung,
chuy n h s qua h i đ ng tín d ng. (Do cán b th m đ nh tr c ti p không còn nh h ng nhi u đ n k t qu phê duy t cho vay)
K t qu ý ki n c a cán b công tác trong l nh v c tín d ng, liên quan đ n tín
B ng 2.7 M c đ KH cung c p thông tin cho NH.
KH cung c p thông tin Ý ki n Ph n tr m Ph n tr m c ng d n
R t rõ ràng, trung th c 22 14.5 14.5
Rõ ràng 80 52.6 67.1
Không rõ ràng, s ti t l thông tin
cá nhân/doanh nghi p 42 27.6 94.7
R t mù m , không mu n ngân
hàng bi t m c đích vay th t s 8 5.3 100.0
T ng 152 100.0
Theo kh o sát có kho ng 33% cá nhân/doanh nghi p khi đi vay v n còn s ti t l thông tin. i u này đã làm cho các cán b NH càng khó kh n h n trong vi c
thu th p thông tin, th m đ nh nhu c u vay v n KH, xác minh ngu n tr n th c s
c a KH.
2.3.1.4 T phía NH cho vay.
R i ro do đánh giá không đúng báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính là b c
tranh s c kho t ng quát c a doanh nghi p, do đó c n h t s c quan tâm các ch s
trong báo cáo tài chính, r i ro x y ra do đánh giá không đúng báo cáo tài chính,
đánh giá báo cáo tài chính n i b ch a đ c ki m toán ho c s a báo cáo tài chnh đ đ t chu n cho vay c a NH. Cùng v i m i quan h , quen bi t đã n i l ng, b
cong các quy đ nh cho vay.
xét duy t cho vay m t kho n c n xét đ n nhi u ch s ho t đ ng trong
nh ng n m tr c c a KH, d báo tình hình s p t i v th tr ng th gi i, th tr ng trong n c. T đó c p h n m c đúng, đ nhu c u c a KH.
Trong quy đ nh xét duy t cho vay c n linh ho t đánh giá các ch s đnh tính, tuy nhiên c ng c n gi i h n m t m c đ h p lý, tránh l m d ng s linh ho t đ n i l ng cho vay b ng m i giá v i nh ng h s không đ t chu n.
Theo kh o sát ý ki n cán b công nhân viên t i Techcombank m c đ ch n
Bi u đ 2.8 K t qu kh o sát m c đ ch n l c h s t i Techcombank
Có đ n 97% cho ý ki n m c đ đánh giá h s đã r t t t, ch n l c h s t i
Techcombank m t cách k càng. ây c ng là yêu c u quan tr ng mà ban qu n tr đã đ ra trong giai đo n kinh t khó kh n hi n nay. Tuy nhiên kinh doanh luôn đi
kèm r i ro do th tr ng luôn thay đ ido đó c n ph i hoàn thi n quy trình đánh giá,
ch n l c h s h n n a, xét duy t linh ho t theo t ng th i k , th i đi m. m b o
ti n đ xét duy t h s nhanh chóng chính xác.
R i ro t đánh giá đ nh tính theo mô hình 6C bao g m:
Character : N ng l c hành vi dân s c a ch doanh nghi p và c a ng i
b o lãnh, có ng i b o lãnh cho kho n vay hay không
Cash : Thu nh p đã qua, tình hình phân chia c t c, doanh thu bán
hàng, dòng ti n hi n t i, d ki n vòng quay n ph i thu, ph i tr , hàng t n kho. Colatteral : Có các tài s n gì? Giá tr, kh n ng gi m giá c a tài s n? Tình tr ng b o hi m?
Capacity : C c u s h u, ch s h u, tính ch t ho t đ ng, s n ph m,
KH chính, ng i cung c p chính c a doanh nghi p, s c ch u đ ng c a doanh
nghi p…
Control : Các lu t, quy đ nh, quy ch hi n hành liên quan đ n kho n tín
đ c ký b i các bên, m c đ phù h p c a kho n vay đ i v i quy ch , quy đ nh c a
NH.
Condition : a v c nh tranh hi n t i c a KH trong ngành công nghi p và th ph n d ki n, k t qu ho t đ ng c a KH so v i các đ i th c nh tranh khác trong ngành. Các y u t chính tr , pháp lý, xã h i, công ngh , môi tr ng nh h ng đ n
ho t đ ng kinh doanh, ngành ngh c a KH.
Mô hình đánh giá 6C ch đánh giá đ nh tính, ch y u d a trên kinh nghi m
c a cán b tín d ng ho t đ ng. Mô hình không có tiêu chu n c th đ đo l ng đ c RRTD.
Do yêu c u m r ng quy mô, tr hoá đ i ng cán b công nhân viên nên các NHTM tuy n d ng lao đ ng đa ph n t sinh viên m i ra tr ng vào v trí cán b tín d ng, các cán b tín d ng có nh h ng r t l n trong vi c th m đ nh các ph ng án cho vay. Chính vì th c ng làm t ng r i ro khi áp d ng mô hình đánh
giá 6C.
Mô hình đánh giá 6C giao quy n ch đ ng, linh ho t h n cho các cán b tín
d ng, s phát huy hi u qu n u g p cán b tín d ng làm vi c có trách nhi m, đ o đ c t t. r t nguy hi m n u g p các cán b tín d ng thi u trách nhi m, tìm cách lách cho h s qua b ng m i cách.
2.3.1.5 Công tác thanh tra giám sát còn h n ch .
Trong n i b NH, ki m tra ki m soát ch y u th c hi n b i h th ng ki m
soát n i b . Ki m soát n i b có u đi m nhanh chóng, k p th i ki m soát phòng ng a, ho c ngay khi v a phát sinh v n đ , ki m soát các chi nhánh có nhi u n
x u, ki m tra ng u nhiên.
Tuy nhiên, ho t đ ng ki m soát n i b trong th i gian qua v n còn m t s
b t c p, nh ch a ki m tra sâu sát vào n i dung bên trong m i ch ki m tra trên m t hình th c các v n b n, m u bi u áp d ng…
Ch t l ng c a cán b ki m soát n i b là h t s c quan tr ng, yêu c u
tìm ra nh ng l h ng trong h s tín d ng v n đã đ c m t s cán b tín d ng ph trách che đ y khá k .
Ngoài ra, m i quan h n i b gi a các lãnh đ o, phòng ban v i nhau nên m t s báo cáo c a ki m soát n i b đôi khi v n ch a sát th c t m t s v n đ
báo cáo đ c làm gi m, làm nh so v i th c t . Ch a th hi n đ c tính đ c l p, khách quan hoàn toàn trong báo cáo ki m soát.
2.3.1.6 L m d ng TS B.
Các ph ng án vay v n NH, đ u đ c NH th m đ nh k yêu c u có ph ng
án kinh doanh rõ ràng, kh n ng mang l i ngu n tr n t t. Trong th i gian cho
vay, cán b tín d ng c n th c hi n đ y đ vi c ki m tra giám sát kho n vay đ có
th n m đ c nh ng thay đ i trong ho t đ ng kinh doanh c a KH, vi c s d ng
v n vay c a KH có đúng m c đích hay không, quan tâm đ n dòng ti n, ngu n tr
n trong t ng lai. Tuy nhiên đa s cán b tín d ng đ u yêu c u m t ngu n TS B
là b t đ ng s n đ v ng đ m b o cho kho n vay, chính tâm lý n m ch c tài s n đ m b o d n đ n vi c th m đ nh ph ng án kinh doanh, ngu n tr n thi u khách
quan, s sài, không đ c thúc KH tr n đúng h n. Ch c n có đ TS B là có th phát vay, không quan tâm nhi u đ n ph ng án kinh doanh, ngu n tr n , m c đích s d ng v n, tình hình ho t đ ng kinh doanh c a KH m t cách k p th i. D n đ n nhi u h s n quá h n ph i x lý TS B, ph i bán n qua công ty qu n lý n và khai thác tài s n đ có nh ng con s v t l n x u th p làm đ p báo cáo tài chính.
K t qu kh o sát ý ki n v các y u t quan tr ng nh t khi xét duy t h s
Bi u đ 2.9 Y u t quan tâm hàng đ u khi xét duy t cho vay
Theo kh o sát có kho ng 20% các ý ki n cho r ng tài s n đ m b o là y u t hàng đ u khi xét duy t cho vay, đ ng th 2 trong các y u t xét duy t cho vay. Cho th y khi c p m t kho n tín d ng, m c đ tín nhi m, am hi u kách hàng v n ch a
cao.
2.3.1.7 S h p tác gi a các NHTM còn l ng l o, CIC ch a th c s
hi u qu .
Trung tâm CIC (Credit Information Center) thu c NHNN và b ph n th c
hi n nghi p v thông tin tín d ng t i các chi nhánh NHNN tnh, thành ph tr c
thu c trung ng.
CIC thu th p và cung c p d ch v thông tin tín d ng cho các NHTM, các t ch c tín d ng, góp ph n b o đ m an toàn ho t đ ng NH, ph c v công tác qu n lý
c a NHNN, phòng ng a, h n ch RRTD đ m b o phát tri n kinh t - xã h i. n
nay, CIC đã đ a ra đ c h n 20 s n ph m thông tin xung quanh ho t đ ng tín
d ng. Tuy nhiên các s n ph m cung c p thông tin còn đ n đi u, ch a đáp ng đ c đ y đ yêu c u tra c u thông tin.
Các NHTM s d ng thông tin t CIC ch y u ch s d ng s li u d n và phân lo i n vay c a các doanh nghi p t i các t ch c tín d ng. M t s thông tin
v KH ch a đ c CIC c p nh t k p th i và CIC ch có thông khi KH đã t ng phát
sinh quan h v i các t ch c tín d ng.
Thu th p thông tin tín d ng đ y đ , chính xác là y u t quan tr ng đánh giá
kh n ng tr n và thi n chí tr n c a ng i vay, là c s đ m r ng tín d ng.
Trong tình hình c nh tranh gi a các NHTM ngày càng gay g t nh hi n nay,
vai trò c a CIC r t quan tr ng trong vi c cung c p thông tin k p th i, chính xác đ
các NH có quy t đ nh cho vay h p lý. Tránh tr ng h p KH đi vay nhi u n i m t
kh n ng chi tr .
2.3.1.8 R i ro v m t đ o đ c.
Techcombank hi n nay đã chuy n qua mô hình phê duy t tín d ng t p
trung, gi i ngân t p trung. M c đích c a mô hình này là xét duy t, x lý h s m t cách nhanh chóng, đúng theo chu n m c, h n ch t i đa r i ro t nh ng đánh giá