7. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
2.1.3.1. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh
Qua 3 năm hoạt động sản xuất kinh doanh bằng những năng lực điều hành
- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 Số hộ khẩu Số hộ nằm trong mạng lưới cung cấp Số khách hàng hiện hữu 42
cộng với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên trên toàn Công ty, Công ty cấp nước Salavăn đã đạt được kết quả tài chính như sau:
Bảng 2.5: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 - 2013 (Công ty cấp nước Salavăn)
Đơn vị: LAK
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 3.509.122.493 3.986.099.216 4.298.667.093 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 3.509.122.493 3.986.099.216 4.298.667.093 4. Giá vốn hàng bán 1.644.787.053 1.875.739.138 2.230.331.317 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 1.864.335.440 2.110.360.078 2.068.335.776 6. Doanh thu hoạt động tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay 170.236.644 163.741.248 158.544.924 8. Chi phí bán hàng và quản lý DN 1.639.202.005 1.707.242.976 1.711.816.798 9. Lợi nhuận từ hoạt động KD 54.896.791 239.375.854 197.974.054 10. Thu nhập khác 151.727.538 33.650.158 129.525.963 11. Chi phí khác
12. Lợi nhuận khác
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 206.624.329 273.026.012 327.500.017
14. Chi phí thuế TNDN hiện hành 72.318.515 95.559.104 114.625.006 15. Chi phí TNDN hoãn lại
16. Lợi nhuận sau TNDN (lãi ròng) 134.305.814 177.466.908 212.875.011
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính)
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ năm 2011 – 2013 của Công ty cấp nước Salavăn ta thấy rằng:
+ Lợi nhuận sau thuế mỗi năm đều tăng dần, cụ thể năm 2011 là 134.305.814 LAK chiếm 3,83% doanh thu bán hàng.
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính)
Sơ đồ 2.7: Quan hệ giữa doanh thu bán hàng và lợi nhuận sau thuế TNDN Năm 2012 là 177.466.908 LAK chiếm 4,45% doanh thu bán hàng, số tăng lợi nhuận là 43.161.094 LAK tương đương 32,14% so với cùng kỳ năm 2011. Năm 2013 là 212.875.011 LAK chiếm 4,95% doanh thu bán hàng, số tăng lợi nhuận là 35.408.103 LAK tương đương 19,95% so với cùng kỳ năm 2012.
Quan hệ giữa lợi nhuận sau thuế và doanh thu được minh hoạ theo sơ đồ 2.7 + Về doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ: năm 2011, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 3.509.122.493 LAK. Đến năm 2012 con số này đã đạt được 3.986.099.216 LAK, tăng 476.976.723 LAK so với cùng kỳ năm 2011 tương đương 13,59%. Năm 2013 con số này đã đạt được 4.298.667.093 LAK, tăng 312.567.877 LAK so với cùng kỳ năm 2011 tương đương 7,84%.
+ Về giá vốn hàng bán: năm 2011 là 1.644.787.052 LAK chiếm 46,87% doanh thu bán hàng. Năm 2012 là 1.875.739.138 LAK chiếm 47,06% doanh thu bán hàng, so với cùng kỳ năm 2011 thì giá vốn hàng bán tăng lên 230.952.085 LAK tương đương 14,04% sắp xỷ bằng mức tăng doanh thu cùng năm là 13,59%. Năm 2013 là 2.230.331.317 LAK chiếm 51,88% doanh thu bán hàng, so với cùng kỳ năm 2012 thì giá vốn hàng bán tăng lên 354.592.179 LAK tương đương 18,90%, tăng cao hơn mức tăng doanh thu cùng năm là 7,84%.
Quan hệ giữa doanh thu, giá vốn hàng bán và lợi nhuận sau thuế được minh hoạ trên sơ đồ 2.8.
- 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 3,500,000,000 4,000,000,000 4,500,000,000 5,000,000,000 2011 2012 2013 Doanh thu bán hàng Lợi nhuận sau TNDN
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính)
Sơ đồ 2.8: Quan hệ giữa doanh thu bán hàng, giá vốn hàng bán và lợi nhuận sau thuế TNDN + Về chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp: năm 2011 là 1.639.202.005 LAK chiếm 46,71% doanh thu bán hàng. Năm 2012 là 1.707.242.976 LAK chiếm 42,83% doanh thu bán hàng, so với cùng kỳ năm 2011 thì chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp tăng lên 68.040.971 LAK tương đương 4,15%. Năm 2013 là 1.711.816.798 LAK chiếm 39,82% doanh thu bán hàng, so với cùng kỳ năm 2012 thì chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp tăng lên 4.573.822 LAK tương đương 0,27%.
Quan hệ giữa doanh thu, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp với lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp được minh hoạ trên sơ đồ 2.9.
(Nguồn: Phòng kế hoạch – tài chính)
Sơ đồ 2.9: Quan hệ giữa doanh thu bán hàng, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp với lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp.
- 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 3,500,000,000 4,000,000,000 4,500,000,000 5,000,000,000 2011 2012 2013 Doanh thu bán hàng Giá vốn hàng bán Lợi nhuận sau thuế TNDN - 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 3,500,000,000 4,000,000,000 4,500,000,000 5,000,000,000 2011 2012 2013 Doanh thu bán hàng Chi phí bán hàng & quản lý DN Lợi nhuận trước TNDN
Xét về doanh thu trong 3 năm doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty cấp nước Salavăn liên tục tăng. Nguyên nhân tăng là do Công ty đã phấn đấu tăng số khách hàng và nâng cao công tác điều hành quản lý. Bên cạnh đó hiệu quả từ hoạt động tài chính của Công ty vẫn còn ở mức thấp, khả năng tích luỹ vốn không nhiều ảnh hưởng đến khả năng tự đầu tư phát triển còn gặp nhiều hạn chế.