i m Quy mô
T 70 –100 đi m L n
T 30 –69 đi m V a
D i 30 đi m Nh
Ngu n: ( Agribank, 2004)
Trên c s xác đ nh quy mô và ngành ngh , l nh v c s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, CBTD ch m đi m các ch tiêu tài chính c a doanh nghi p theo các b ng 03.3, 03.4, 03.5, 03.6 (Ph l c 03)
Các ch tiêu tài chính g m 4 nhóm ch tiêu đ c trình bày c th trong m c
2.3.5.1 trang 37c a đ tài nghiên c u này.Các ch tiêu tài chính đ c đánh giá d a
theo khung h ng d n theo Quy t đ nh 57 c a NHNN, m i ch tiêu có n m kho ng giá tr chu n t ng ng là n m m c đi m 20, 40, 60, 80, 100. ây là đi m ban đ u.
i m tr ng s là tích s gi a đi m ban đ u và tr ng s t ng ng.
B c 5: Ch m đi m các tiêu chí phi tài chính
CBTD ch m đi m các tiêu chí phi tài chính c a doanh nghi p theo các b ng
03.7, 03.8, 03.9, 03.10, 03.11 (Ph l c 03). Ch tiêu phi tài chính bao g m 5 nhóm ch tiêu, m i ch tiêu có n m kho ng giá tr t ng ng v i m c đi m 4,8,12,16,20. ây là đi m ban đ u. Sau khi hoàn t t vi c ch m đi m theo các b ng trên, CBTD t ng h p đi m các tiêu chí phi tài chính d a vào b ng sau:
B ng 2.6: B ng tr ng s áp d ng cho các ch tiêu phi tƠi chính
(dùng đ t ng h p đi m t các b ng 03.7, 03.8, 03.9, 03.10, 03.11 Ph l c 03) STT Tiêu chí DNNN DN ngoƠi Qu c Doanh DN TNN 1 L u chuy n ti n t 20% 20% 27% 2 N ng l c và kinh nghi m qu n lý 27% 33% 27% 3 Tình hình và uy tín giao d ch v i Agribank 33% 33% 31%
4 Môi tr ng kinh doanh 7% 7% 7%
5 Các đ c đi m ho t đ ng khác 13% 7% 8%
T ng c ng 100% 100% 100%
Ngu n: ( Agribank, 2004)
B c 6: T ng h p đi m và x p h ng doanh nghi p
CBTD c ng t ng s đi m tài chính và phi tài chính và nhân v i tr ng s
trong B ng 2.7 (có tính đ n lo i hình s h u doanh nghi p và báo cáo tài chính có đ c ki m toán hay không) đ xác đ nh đi m t ng h p.
i m c a khách hàng = i m Tài chính x T tr ng tài chính + i m phi tài chính x T tr ng phi tài chính
B ng 2.7 : T ng h p đi m tín d ng
Thông tin tƠi chính không đ c
ki m toán
Thông tin tƠi chính đ c
ki m toán DNNN DN ngoƠi qu c doanh DN TNN DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN Các ch s tài chính 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các ch s phi tài chính 75% 65% 55% 65% 55% 45% Ngu n: ( Agribank, 2004) Sau khi xác đ nh đ c đi m t ng h p, CBTD x p h ng doanh nghi p nh sau:
B ng 2.8: H th ng kỦ hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Agribank
ả ng S đi m đ t đ c AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77, 1 BB 62 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D < 31,6 Ngu n: (Agribank ,2004)
B c 7: Trình phê duy t k t qu ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng
Sau khi hoàn t t vi c x p h ng doanh nghi p và x p h ng khách hàng, CBTD l p t trình đ ngh Giám đ c ngân hàng cho vay phê duy t. T trình ph i đ c tr ng phòng tín d ngki m tra và ký tr c khi trình lên Giám đ c. N i dung c a t trình ph i có nh ng ý c b n nh sau:
- Gi i thi u thông tin c b n v khách hàng.
- Ph ng pháp, mô hình áp d ng đ ch m đi m tín d ng. - Tài li u làm c n c đ ch m đi m tín d ng.
- Nh n xét, đánh giá c a CBTD d n t i k t qu ch m đi m và x p h ng khách hàng.
Sau khi t trình đ c phê duy t, k t qu ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng ph i đ c c p nh t ngay vào h th ng thông tin tín d ng c a ngân hàng.
2.3.7 ng d ng k t qu ch m đi m tín d ng vƠ x p h ng khách hƠng trong vi c ra quy t đ nh cho vay vƠ giám sát sau khi cho vay
D a vào đ c đi m và m c đ r i ro c a m c x p h ng khách hàng doanh nghi p ngân hàng cho vay ng d ng trong vi c ra quy t đ nh c p tín d ng và giám sát sau khi cho vay đ c trình bày theo b ng 03.12 (Ph l c 03)
2.4 So sánh h th ng XHTD DN c a Agribank v i m t s t ch c x p h ng khác trên th gi i vƠ m t s TCTD t i Vi t Nam
2.4.1So sánh h th ng XHTD DN c a Agribank v i m t s t ch c x p h ng trên th gi i2.4.1.1 V i mô hình XảTD DN 2.4.1.1 V i mô hình XảTD DN
V i mô hình ch s Z c a Atlman
H th ng XHTD DN c a Agribank ch a tính t i nguy c x y ra r i ro c a DN theo mô hình ch s Z c a Atlman v i 5 ch s tài chính t X1 t i X5.
V i mô hình c l ng t n th t tín d ng- D li u c s c a h th ng XHTD theo Basel II
Mô hình XHTD DN c a Agribankx p h ng d a trên vi c tính toán các ch tiêu tài chính và ch tiêu phi tài chínhgi ng v i vi c tính xác xu t không tr đ c n PD c a mô hình IRB.
Tuy nhiên 2 mô hình này có s khác nhau là: XHTD DN c a Agribank tính theo ph ng pháp r i r c còn vi c tính PD theo Basel II theo ph ng pháp liên t c d a trên mô hình toán h c.
Còn các ch tiêu LGD, EAD theo Basel II thì mô hình XHTD c a Agribank ch a tính đ c. Vi c tính các ch tiêu này đòi h i ph i có m t s s d li u đ y đ , khoa h c, ph n m m x lý d li u hi n đ i.
2.4.1.2 V i m t s t ch c x p h ng trên th gi i
So v i mô hình XHTD c a S&P, Moody’s, Fitch thì mô hình XHTD DN c a Agribank gi ng vi c x p h ng doanh nghi p đ u d a trên phân tích đ nh tính và đ nh l ng.
Tuy nhiên, các d li u đ nh tính và đ nh l ng theo mô hình XHTD DN c a Agribank có khác so v i các d li u c a 3 t ch c x p h ng trên. Các ch s tài chính c a S&P, Moody’s phân tích nghiêng v dòng ti n, thu nh p, đòn b y. Còn các ch s tài chính theo mô hình XHTD DN c a Agribank nghiêng v tính thanh kho n, ho t đ ng, cân n , l i nhu n.
2.4.2So sánh h th ng XHTD DN c a Agribank v i m t s t ch c tín d ng t i Vi t Nam
C n c đ c đi m chung gi a c a 3 NHTM l n là Agribank, BIDV và Vietcombank v quá trình ti n hành xây d ng h th ng x p h ng tín d ng đ u là kho ng th i gian ngay khi Quy t đ nh 57 ra đ i, tác gi ti n hành so sánh h th ng XHTD doanh nghi p gi a 3 ngân hàng này. T đó, tìm ra u đi m và nh c đi m c a h th ng XHTD DN c a Agribank v i h th ng XHTD doanh nghi p c a 2 ngân hàng trên. B ng so sánh đ c trình bày trong B ng 04.1 (Ph l c 04)
2.4.2.1 Ải ng nhau
Quy trình x p h ng tín d ng DN c 3 NHTM v c b n là gi ng nhau bao g m t xác đ nh ngành ngh kinh doanh, lo i hình doanh nghi p, tính đi m ch tiêu tài chính, ch tiêu phi tài chính và đi m t ng h p.
- Xác đ nh ngành ngh kinh doanh đ u bao g m 4 nhóm ngành: Nông lâm ng nghi p, th ng m i d ch v , công nghi p, xây d ng.
- Lo i hình doanh nghi p v c b n đ u chia thành 3 lo i hình doanh nghi p: DNNN, DN có v n đ u t n c ngoài, DN khác.
- Các ch tiêu tài chính đ u bao g m 4 nhóm ch tiêu l n: ch tiêu thanh kho n, ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n , ch tiêu thu nh p.
- Các ch tiêu phi tài chính m c dù s d ng t ng khác nhau nh ng v c b n đ u bao g m 5 nhóm ch tiêu l n: Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t , trình đ qu n lý và môi tr ng n i b , quan h v i ngân hàng, nhân t bên ngoài, đ c đi m ho t đ ng.
- Cách tính đi m t ng đ i gi ng nhau
- S h ng đánh giá XHTD DN c a 3 NHTM đ u là 10 h ng t AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
2.4.2.2 Khác nhau
M c dù h th ng XHTD c a 3 TCTD đ u có nh ng tiêu chí c b n là gi ng nhau nh ng t ng tiêu chí c th thì m i TCTD có m t cách tri n khai, tính toán riêng.
Vi c xác đnh quy mô doanh nghi p:
Agribank xác đ nh d a trên: v n ch s h u, doanh thu thu n, lao đ ng và n p ngân sách nhà n c v i các tr s và m c đi m khác nhau. Trong khi đó, BIDV và Vietcombank đ u s d ng tiêu chí : v n ch s h u, doanh thu thu n, lao đ ng và t ng tài s n v i các m c đi m t 1 đ n 8.
Chi ti t xin coi t i B ng 04.2 (Ph l c 04).
B ng 2. 9 : Tính đi m quy mô doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank Agribank
Quy mô BIDV Vietcombank Agribank
L n T 22 – 32 đi m T 22 – 32 đi m T 70 – 100 đi m V a T 12 – 21 đi m T 12 – 21 đi m T 30 – 69 đi m
Nh D i 11 đi m T 6 – 11 đi m D i 30 đi m
Siêu nh <6
Ngu n: (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010; Agribank,2004) Tr ng s ch tiêu phi tài chính
M c dù các ch tiêu phi tài chính đ c s d ng 3 TCTD là t ng đ i gi ng nhau nh ng tr ng s c a m i ch tiêu m i TCTD c ng khác nhau:
B ng 2.10: Tr ng s c a nhóm các ch tiêu phi tài chính XHTD khách hàng doanh nghi p c a BIDV, Vietcombank, Agribank
STT Các ch tiêu
BIDV, Vietcombank Agribank
DNNN DN có v n đ u t n c ngoài ngoài DN Khác DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN 1 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t 6% 7% 5% 20% 20% 27% 2 Trình đ qu n lý 28% 26% 28% 27% 33% 27% 3 Quan h v i Ngân hàng 37% 37% 37% 33% 33% 31% 4 Các nhân t bên ngoài 10% 10% 11% 7% 7% 7% 5 Các đ c đi m ho t đ ng
khác 19% 20% 19% 13% 7% 8%
T ng s 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Ngu n : (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010;Agribank,2004)
Tính đi m t ng h p:
Vi c tính đi m t ng h p m c dù 3 TCTD gi ng nhau nh ng tr ng s ch tiêu tài chính và phi tài chính m i TCTD l i khác nhau.
Tr ng s tính đi m t ng h p c a BIDV và doanh nghi p thông th ng, ti m n ng c a Vietcombank là gi ng nhau còn Agribank tr ng s tính cho t ng lo i hình doanh nghi p.
B ng 2.11: Tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính ch m đi m XHTD doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank, Agribank doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank, Agribank
BIDV, Vietcombank Agribank Báo cáo tài chính đ c ki m toán Báo cáo tài chính không đ c ki m toán
Báo cáo tài chính không
đ c ki m toán Báo cáo tài ki m toánchính đ c
DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN Các ch tiêu tài chính 35% 30% 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các ch tiêu phi tài chính 65% 70% 75% 65% 55% 65% 55% 45%
Ngu n: (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010;Agribank,2004)
i m khác bi t riêng c a h th ng XHTD c a Vietcombank là có thêm vi c XHTD cho các doanh nghi p m i thành l p:
i t ng áp d ng đây là nh ng doanh nghi p m i thành l p ho c đư ho t đ ng nh ng ch a có báo cáo tài chính đ 2 n m k t khi có doanh thu ho t đ ng s n xu t kinh doanh; ho c các đ n v hành chính s nghi p có thu, không có báo cáo tài chính.
Vi c x p h ng c ng theo trình t các b c 1,2,3 nh XHTD các doanh nghi p thông th ng và ti m n ng. B c ti p theo s đánh giá các thông tin phi tài chính. Sau đó tính đi m t ng h p c a khách hàng:
i m khách hàng = T ng đi m phi tài chính x H s r i ro 1 x H s r i ro 2
B ng 2.12: H s r i ro ch mđi m XHTD DN m i thƠnh l p c aVietcombank
H s r i ro Cách tính 1 Lý l ch t pháp c a các lãnh đ o c p cao c a DN (Ch t ch H QT/H TV, Tr ng Ban Ki m soát và G G 100 : Lý lch t pháp t t, ch a t ng có ti n án ti n s 60 : ã t ng có ti n án ti n s 40 : ang là đ i t ng nghi v n pháp lu t 20 : ang b truy t 2 Các s ki n b t th ng có nh h ng đ n tính kh thi c a ph ng án 100 : Tính kh thi c a ph ng án ch a b nh h ng b i s ki n bt th ng nào ho c ch a có s ki n bt th ng nào 60 : Tính kh thi ca ph ng án đang b nh h ng b i s ki n b t th ng
20 : Ph ng án kinh doanh hoàn toàn không kh thi do nh h ng c a s ki n b t th ng
K t lu n:So v i 2 ngân hàng trên thì mô hình x p h ng tín d ng c a Agribank:
u đi m:
- Vi c tính đi m t ng h p đ x p h ng c a Agribank đ c tính riêng v i t ng lo i hình doanh nghi p. Trong khi, BIDV và Vietcombank thì tính tr ng s cho t t c các doanh nghi p.
Nh c đi m
- Qua vi c so sánh h th ng XHTD doanh nghi p c a Agribank v i 2 ngân hàng BIDV và Vietcombank ta th y c 3 ngân hàng xây d ng h th ng XHTD doanh nghi p cùng th i đi m n m 2004 nh ng hi n nay 2 ngân hàng BIDV và Vietcombank đư c i ti n hoàn thi n h th ng XHTD theo h ng hi n đ i trong khi Agribank v n ch a thay đ i. i u này cho th y h th ng XHTD doanh nghi p c a Agribank đư l c h u, c n ph i thay đ i.
- i t ng x p h ng trong mô hình x ph ng c a Agribank ch a đ y đ nh mô hình c a Vietcombank. Trong mô hình này Agribank không x p h ng nh ng doanh nghi p m i thành l p, nh ng doanh nghi p ch a có báo cáo tài chính. - Xác đ nh quy mô: Ch tiêu n p ngân sách nhà n c trong mô hình x p h ng tín
d ng c a Agribank khi đánh giá quy mô doanh nghi p không t t nh ch tiêu t ng tài s n trong mô hình x p h ng tín d ng c a BIDV và Vietcombank.
- Các ch tiêu tàichính và ch tiêu phi tài chính c a Agribank còn nh ng ch tiêu ch a phù h p v i th c t so v i mô hình x p h ng tín d ng c a BIDV và Vietcombank.
2.5 ánh giá h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Agribank 2.5.1 K t qu đ t đ c 2.5.1 K t qu đ t đ c
Nhìn chung h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p đư góp ph n đáng k trong vi c sàng l c, l a ch n nh ng doanh nghi p t t đ c p tín d ng đ ng th i nâng cao đ c hi u qu trong công tác qu n tr r i ro tín d ng.
2.5.1.1 ả th ng XảTD đã h tr công tác qu n tr r i ro
H th ng XHTD n i b c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam đ c ban hành t n m 2004. Thông qua h th ng XHTD dành cho khách hàng doanh nghi p Agribank đư th hi n cách qu n lý th ng nh t t tr s chính
đ n các chi nhánh, phòng giao d ch các đ a bàn khác nhau. T đó giúp cho các nhà qu n tr có cái nhìn t ng th v danh m c tín d ng, đ i t ng khách hàng trên