K T L UN CH NG 1
2.4.2So sánh h th ng XHTD DN ca Agribank vi mt st chc tí nd ngti V it Nam
C n c đ c đi m chung gi a c a 3 NHTM l n là Agribank, BIDV và Vietcombank v quá trình ti n hành xây d ng h th ng x p h ng tín d ng đ u là kho ng th i gian ngay khi Quy t đ nh 57 ra đ i, tác gi ti n hành so sánh h th ng XHTD doanh nghi p gi a 3 ngân hàng này. T đó, tìm ra u đi m và nh c đi m c a h th ng XHTD DN c a Agribank v i h th ng XHTD doanh nghi p c a 2 ngân hàng trên. B ng so sánh đ c trình bày trong B ng 04.1 (Ph l c 04)
2.4.2.1 Ải ng nhau
Quy trình x p h ng tín d ng DN c 3 NHTM v c b n là gi ng nhau bao g m t xác đ nh ngành ngh kinh doanh, lo i hình doanh nghi p, tính đi m ch tiêu tài chính, ch tiêu phi tài chính và đi m t ng h p.
- Xác đ nh ngành ngh kinh doanh đ u bao g m 4 nhóm ngành: Nông lâm ng nghi p, th ng m i d ch v , công nghi p, xây d ng.
- Lo i hình doanh nghi p v c b n đ u chia thành 3 lo i hình doanh nghi p: DNNN, DN có v n đ u t n c ngoài, DN khác.
- Các ch tiêu tài chính đ u bao g m 4 nhóm ch tiêu l n: ch tiêu thanh kho n, ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n , ch tiêu thu nh p.
- Các ch tiêu phi tài chính m c dù s d ng t ng khác nhau nh ng v c b n đ u bao g m 5 nhóm ch tiêu l n: Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t , trình đ qu n lý và môi tr ng n i b , quan h v i ngân hàng, nhân t bên ngoài, đ c đi m ho t đ ng.
- Cách tính đi m t ng đ i gi ng nhau
- S h ng đánh giá XHTD DN c a 3 NHTM đ u là 10 h ng t AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
2.4.2.2 Khác nhau
M c dù h th ng XHTD c a 3 TCTD đ u có nh ng tiêu chí c b n là gi ng nhau nh ng t ng tiêu chí c th thì m i TCTD có m t cách tri n khai, tính toán riêng.
Vi c xác đnh quy mô doanh nghi p:
Agribank xác đ nh d a trên: v n ch s h u, doanh thu thu n, lao đ ng và n p ngân sách nhà n c v i các tr s và m c đi m khác nhau. Trong khi đó, BIDV và Vietcombank đ u s d ng tiêu chí : v n ch s h u, doanh thu thu n, lao đ ng và t ng tài s n v i các m c đi m t 1 đ n 8.
Chi ti t xin coi t i B ng 04.2 (Ph l c 04).
B ng 2. 9 : Tính đi m quy mô doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank Agribank
Quy mô BIDV Vietcombank Agribank
L n T 22 – 32 đi m T 22 – 32 đi m T 70 – 100 đi m V a T 12 – 21 đi m T 12 – 21 đi m T 30 – 69 đi m
Nh D i 11 đi m T 6 – 11 đi m D i 30 đi m
Siêu nh <6
Ngu n: (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010; Agribank,2004) Tr ng s ch tiêu phi tài chính
M c dù các ch tiêu phi tài chính đ c s d ng 3 TCTD là t ng đ i gi ng nhau nh ng tr ng s c a m i ch tiêu m i TCTD c ng khác nhau:
B ng 2.10: Tr ng s c a nhóm các ch tiêu phi tài chính XHTD khách hàng doanh nghi p c a BIDV, Vietcombank, Agribank
STT Các ch tiêu
BIDV, Vietcombank Agribank
DNNN DN có v n đ u t n c ngoài ngoài DN Khác DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN 1 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t 6% 7% 5% 20% 20% 27% 2 Trình đ qu n lý 28% 26% 28% 27% 33% 27% 3 Quan h v i Ngân hàng 37% 37% 37% 33% 33% 31% 4 Các nhân t bên ngoài 10% 10% 11% 7% 7% 7% 5 Các đ c đi m ho t đ ng
khác 19% 20% 19% 13% 7% 8%
T ng s 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Ngu n : (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010;Agribank,2004)
Tính đi m t ng h p:
Vi c tính đi m t ng h p m c dù 3 TCTD gi ng nhau nh ng tr ng s ch tiêu tài chính và phi tài chính m i TCTD l i khác nhau.
Tr ng s tính đi m t ng h p c a BIDV và doanh nghi p thông th ng, ti m n ng c a Vietcombank là gi ng nhau còn Agribank tr ng s tính cho t ng lo i hình doanh nghi p. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B ng 2.11: Tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính ch m đi m XHTD doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank, Agribank doanh nghi pc a BIDV, Vietcombank, Agribank
BIDV, Vietcombank Agribank Báo cáo tài chính đ c ki m toán Báo cáo tài chính không đ c ki m toán
Báo cáo tài chính không
đ c ki m toán Báo cáo tài ki m toánchính đ c
DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN DNNN DN ngoài qu c doanh DN TNN Các ch tiêu tài chính 35% 30% 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các ch tiêu phi tài chính 65% 70% 75% 65% 55% 65% 55% 45%
Ngu n: (BIDV, 2008; Vietcombank, 2010;Agribank,2004)
i m khác bi t riêng c a h th ng XHTD c a Vietcombank là có thêm vi c XHTD cho các doanh nghi p m i thành l p:
i t ng áp d ng đây là nh ng doanh nghi p m i thành l p ho c đư ho t đ ng nh ng ch a có báo cáo tài chính đ 2 n m k t khi có doanh thu ho t đ ng s n xu t kinh doanh; ho c các đ n v hành chính s nghi p có thu, không có báo cáo tài chính.
Vi c x p h ng c ng theo trình t các b c 1,2,3 nh XHTD các doanh nghi p thông th ng và ti m n ng. B c ti p theo s đánh giá các thông tin phi tài chính. Sau đó tính đi m t ng h p c a khách hàng:
i m khách hàng = T ng đi m phi tài chính x H s r i ro 1 x H s r i ro 2
B ng 2.12: H s r i ro ch mđi m XHTD DN m i thƠnh l p c aVietcombank
H s r i ro Cách tính 1 Lý l ch t pháp c a các lãnh đ o c p cao c a DN (Ch t ch H QT/H TV, Tr ng Ban Ki m soát và G G 100 : Lý lch t pháp t t, ch a t ng có ti n án ti n s 60 : ã t ng có ti n án ti n s 40 : ang là đ i t ng nghi v n pháp lu t 20 : ang b truy t 2 Các s ki n b t th ng có nh h ng đ n tính kh thi c a ph ng án 100 : Tính kh thi c a ph ng án ch a b nh h ng b i s ki n bt th ng nào ho c ch a có s ki n bt th ng nào 60 : Tính kh thi ca ph ng án đang b nh h ng b i s ki n b t th ng
20 : Ph ng án kinh doanh hoàn toàn không kh thi do nh h ng c a s ki n b t th ng
K t lu n:So v i 2 ngân hàng trên thì mô hình x p h ng tín d ng c a Agribank:
u đi m:
- Vi c tính đi m t ng h p đ x p h ng c a Agribank đ c tính riêng v i t ng lo i hình doanh nghi p. Trong khi, BIDV và Vietcombank thì tính tr ng s cho t t c các doanh nghi p.
Nh c đi m
- Qua vi c so sánh h th ng XHTD doanh nghi p c a Agribank v i 2 ngân hàng BIDV và Vietcombank ta th y c 3 ngân hàng xây d ng h th ng XHTD doanh nghi p cùng th i đi m n m 2004 nh ng hi n nay 2 ngân hàng BIDV và Vietcombank đư c i ti n hoàn thi n h th ng XHTD theo h ng hi n đ i trong khi Agribank v n ch a thay đ i. i u này cho th y h th ng XHTD doanh nghi p c a Agribank đư l c h u, c n ph i thay đ i.
- i t ng x p h ng trong mô hình x ph ng c a Agribank ch a đ y đ nh mô hình c a Vietcombank. Trong mô hình này Agribank không x p h ng nh ng doanh nghi p m i thành l p, nh ng doanh nghi p ch a có báo cáo tài chính. - Xác đ nh quy mô: Ch tiêu n p ngân sách nhà n c trong mô hình x p h ng tín
d ng c a Agribank khi đánh giá quy mô doanh nghi p không t t nh ch tiêu t ng tài s n trong mô hình x p h ng tín d ng c a BIDV và Vietcombank.
- Các ch tiêu tàichính và ch tiêu phi tài chính c a Agribank còn nh ng ch tiêu ch a phù h p v i th c t so v i mô hình x p h ng tín d ng c a BIDV và Vietcombank.
2.5 ánh giá h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Agribank 2.5.1 K t qu đ t đ c