Tuy mới thành lập chưa lâu nhưng Công Ty Cổ Phần Thương Mại - Dịch Vụ Phương Đông có kết quả hoạt động kinh doanh cũng tương đối tốt vì qua các năm điều có lợi nhuận.Điều này được thể hiện rõ hơn qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2010, 2011, 2012
Qua bảng 3.1 ta thấy tổng doanh thu của công ty luôn tăng nhưng theo từng giai đoạn khác nhau. Cụ thể, khi ta so sánh năm 2011 với năm 2010 thì ta thấy tổng doanh thu của công ty tăng đáng kể từ 9.228.914 ngàn đồng lên 19.412.523 ngàn đồng, tăng 10.183.609 ngànđồng tương ứng tăng 110,34%, đây là mức tăng doanh thu cao nhất trong 3 năm.Đến năm 2012 tổng doanh thu của công ty cũng có tăng nhưng không bằng mức tăng năm 2011.Cụ thể, tổng doanh thu năm 2011 là 19.412.523 ngàn đồng đến năm 2012 là 23.758.722 ngàn đồng, tăng 4.346.199 ngàn đồng, tương ứng tăng 22,39%. Qua đó, cho thấy tổng doanh thu qua các năm của công ty điều tăng nhưng không điều qua các năm.
- Còn về khoản mục chi phí cũng có sự biến động mạnh trong 3 năm qua. Cụ thểnăm 2010 tổng chi phí là 8.984.057 ngànđồng đến năm 2011 tổng chi phí đã tăng mạnh tới 18.772.974 ngànđồng, tăng 9.788.917 ngàn đồng tương ứng 108,96%. Nhưng bước sang năm 2012 thì chi phí cũng biến động theo chiều hướng tăng tuy nhiên không tăng mạnh như năm 2011, cụ thể năm 2012 so với năm 2011 chi phí tăng 4.386.824 ngànđồng tương ứng 23,37%.
- Cuối cùng là khoản mục lợi nhuận, đây là khoản mục được các nhà quản lý quan tâm nhất, nó thể hiện kết quả đạt được trong một năm của công ty. Tốc độ tăng của chi phí cao nhưng tốc độ tăng của doanh thu lại cao hơn nên lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2011 so với năm 2010 tăng đáng kể. Cụ thể lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2010 là 184.126 ngàn đồng đến năm 2011 đạt mức 488.330 ngànđồng tăng 304.204 ngànđồng tương ứng với 165,22%. Nhưng bước sang năm 2012 thì lợi nhuận sau thuế lại giảm đi, cụ thể năm 2012 so với năm 2011 thì lợi nhuận sau thuế giảm 38.186 ngàn đồng tương ứng giảm 7,82%. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh thu chậm
hơn tốc độ tăng của chi phí. Điều này sẽ gây áp lực cho các nhà quản lý trong công ty.
Nhìn chung tình hình hoạt động của công ty giai đoạn 2010 – 2012 là tương đối tốt vì qua các năm điều có lợi nhuận. Tuy nhiên, đây mới chỉ là phân tích sơ lược một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Ở những chương tiếp theo chúng ta sẽ phân tích sâu hơn từng khoản mục và sẽ có những nhận xét, đánh giá đúng đắn hơn về kết quả hoạt động của công ty.
25
Bảng 3.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2010 – 2012
ĐVT: 1.000 đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền % I. Tổng doanh thu (I =1+2+3) 9.228.914 19.412.523 23.758.722 10.183.609 110,34 4.346.199 22,39
1. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
9.225.881 19.380.744 23.740.495 10.154.863 110,07 4.359.751 22,50 2. Doanh thu hoạt động tài chính
- 24.554 3.128 24.554 (21.426) (87,26) 3. Thu thu nhập khác
3.033 7.225 15.099 4.192 138,20 7.874 108,98
II. Tổng chi phí (II=4+5+6+7+8) 8.984.057 18.772.974 23.159.798 9.788.917 108,96 4.386.824 23,37
4. Giá vốn hàng bán 6.781.420 16.410.935 21.257.805 9.629.515 142,00 4.846.870 29,53 5. Chi phí bán hàng 728.120 827.834 759.902 99.714 13,69 (67.932) (8,21) 6. Chi phí quản lý doanh nghiệp 410.091 439.802 459.641 29.710 7,24 19.840 4,51 7. Chi phí tài chính 1.064.426 1.090.252 678.791 25.827 2,43 (411.461) (37,74) 8. Chi phí khác 0 4.151 3.659 4.151 (493) (11,87)
III. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(III=I-II) 244.857 639.549 598.925 394.692 161,19 (40.625) (6,35)
IV. Thuế TNDN phải nộp 60.732 151.220 148.780 90.488 149,00 (2.439) (1,61) V. Lợi nhuận sau thuế (V=III-IV)
184.126 488.330 450.144 304.204 165,22 (38.186) (7,82)