2012)
Hiện nay, với nền kinh tế trong và ngoài nước đang có nhiều sự thay đổi mạnh mẽ như tình hình của các nước trên thế giới chưa ổn định, giá cả nguyên vật liệu leo thang, lãi suất ngân hàng cao, lạm phát,... đã gây ra ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Ngoài ra sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cùng ngành cũng là mối lo ngại của Ban lãnh đạo. Tuy Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Vĩnh Long đã có sự nổ lực phấn đấu, hoàn thành các chỉ tiêu đề ra. Nhưng bên cạnh đó những mặt hạn chế, khó khăn mà Công ty vướng mắc vẫn còn tồn động. Qua các số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đây sẽ cho thấy rõ vấn đề hơn:
31
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3 năm 2010, 2011, 2012
Tên chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch năm 2011 so với năm 2010 Chênh lệch 2012 so với năm 2011 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 17.943.282.456 18.821.600.031 20.275.628.441 878.317.575 4,9 1.454.028.410 7,7 2.Các khoản giảm trừ
3.Doanh thu thuần 17.943.282.456 18.821.600.031 20.275.628.441 878.317.575 4,9 1.454.028.410 7,7
4.Giá vốn hàng bán 13.297.850.497 14.265.123.552 15.183.651.352 967.273.005 7,3 918.527.800 6,4
5.Lợi nhuận gộp 4.645.431.959 4.556.476.479 5.091.977.089 (88.955.480) (1,9) 535.500.610 11,8
6.Doanh thu tài chính 307.137.933 183.558.385 215.461.218 (123.579.548) (40,2) 31.902.833 17,4
7.Chi phí tài chính 1.189.784.473 1.184.010.241 1.203.758.797 (5.774.232) (0,5) 19.748.556 1,7
-Chi phí lãi vay 1.163.723.076 1.184.010.241 1.192.210.684 20.287.165 1,7 8.200.443 0,7
8.Chi phí bán hàng 66.343.052 70.841.916 79.917.328 4.498.864 6,8 9.075.412 12,8
9.Chi phí QLDN 2.846.944.741 2.677.610.422 2.934.131.039 (169.334.319) (5,9) 256.520.617 9,6
10.Lợi nhuận hoạt động
kinh doanh 849.497.626 807.572.285 1.089.631.143 (41.925.341) (4,9) 282.058.858 34,9
11.Thu nhập khác 1.198.490.389 896.104.912 605.539.097 (302.385.477) (25,2) (290.565.815) (32,4)
12.Chi phí khác 1.224.612.948 1.238.909.343 1.408.369.493 14.296.395 1,2 169.460.150 13,7
13.Lợi nhuận khác (26.122.559) (342.804.431) (802.830.396) (316.681.872) 1.212,3 (460.025.965) 134,2
14.Tổng chi phí lợi nhuận
trước thuế 823.375.067 464.767.854 286.800.747 (358.607.213) (43,6) (177.967.107) (38,3)
15.Chi phí thuế TNDN
hiện hành 205.843.767 116.191.964 71.700.187 (89.651.803) (43,6) (44.491.777) (38,3)
16.Lợi nhuận sau thuế 617.531.300 348.575.891 215.100.560 (268.955.410) (43,6) (133.475.330) (38,3)
17.Lãi cơ bản trên cổ phiếu 906,1 511,4 315,6 (394.6) (43,6) (195,8) (38,3)
32
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh trên cho ta thấy tổng doanh thu qua các năm đều tăng cụ thể: trong năm 2011 tổng doanh thu tăng (4,9%) so với năm 2010; đến năm 2012 tổng doanh thu tiếp tục tăng (7,7%) so với năm 2011. Nguyên nhân gây ra sự biến động như thế là do trong năm 2011 sản lượng tiêu thụ của Công ty tăng so với năm 2010; tuy nhiên lợi nhuận gộp trong năm 2011 giảm (1,9%) so với năm 2010, là do chi phí sản xuất biến động làm cho chi phí giá vốn hàng bán tăng lên, giá cả các mặt hàng đều leo thang đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Công ty, đây cũng là nguyên nhân làm cho lợi nhuận gộp giảm xuống so với năm 2010; nguyên nhân tổng doanh thu trong năm 2012 tăng một mặt là do sản lượng tiêu thụ, mặt khác là dù giá cả thị trường có biến động, chi phí nguyên đầu vào cung cấp cho quá trình sản xuất của Công ty có biến động cũng làm chi phí sản xuất tăng nhưng không đáng kể nên dẫn đến lợi nhuận gộp trong năm 2012 tăng (11,8 %) so với năm 2011.
Cùng với sự biến động của tổng doanh thu, tổng chi phí của Công ty không ngừng biến động qua 3 năm: Giá vốn hàng bán trong năm 2011 tăng (7,3%) so với năm 2010; trong năm 2012 tăng (6,4%) so với năm 2011, là do nhu cầu tiêu thụ tăng, làm cho chi phí nguyên vật liệu biến động theo chiều hướng tăng, đẩy mạnh chi phí giá vốn bán hàng của Công ty, cho thấy chi phí nguyên vật liệu ảnh hưởng rất lớn đến giá vốn hàng bán, chi phí nhân công trong Công ty cũng biến đổi, chi phí sản xuất chung cũng tăng. Bên cạnh đó giá xăng, dầu, điện, và đơn giá nhân công…phục vụ cho sản xuất cũng tăng nhanh, những nhân tố đó đã làm cho khâu sản xuất tốn thêm một khoản chi phí cao.
Chi phí tài chính qua các năm cũng biến động liên tục cụ thể: trong năm 2011 giảm (0,5%) so với năm 2010. Nguyên nhân là do Công ty trong năm 2011 Công ty có nhu cầu vay ít, do lãi suất trong năm 2011 tương đối bình ổn, các khoản chi phí liên quan đến hoạt động tài chính; nhưng đến năm 2012 chi phí tài chính lại tăng (1,7%) so với năm 2011, nguyên nhân là do Công ty sử dụng vốn chủ yếu là vốn vay mà chi phí lãi vay từ ngân hàng qua các năm không ngừng tăng cao, do cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã tác động làm suy giảm tăng trưởng của nền kinh tế trong nước. Theo đó Nhà Nước buộc phải thực hiện những chính sách thắt chặt tiền tệ, tăng lãi suất nhằm mục đích kiềm chế lạm phát, điều đó đã khiến cho các doanh nghiệp cũng như Công ty gặp nhiều khó khăn hơn, làm cho chi phí sản xuất của Công ty không ngừng tăng lên, và nguyên nhân khác là do trong năm 2012 do tình hình kinh tế biến động, do tác động giá xăng, dầu.
33
Tổng chi phí qua các năm biến động không ổn định: trong năm 2011 chi phí bán hàng tăng (6,8%) so với năm 2010; đến năm 2012 chi phí bán hàng tiếp tục tăng (12,8%) so với năm 2011, nguyên nhân là do trong tiêu thụ nhiều sản lượng nên chi phí vận chuyển tăng lên, chi phí nhân viên phục vụ cho việc bán hàng cũng tăng. Chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2011 giảm (5,9%) so với năm 2010, nguyên nhân là do trong năm Công ty hạn chế được chi phí dịch vụ mua ngoài, các chi phí văn phòng phẩm, chi phí bằng tiền khác, chi phí tiếp khách; nhưng trong năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng (9,6%) so với năm 2011, nguyên nhân là do chi phí khấu hao tài sản mới, thanh lý tài sản bị hư hỏng, chi phí dịch vụ mua ngoài tăng, đảm bảo cho quá trình sản xuất nên chi phí nhân viên quản lý trong Công ty cũng tăng lên làm cho phí quản lý trong năm 2012 tăng.
Biểu đồ 3.1: Phân tích lợi nhuận sau thuế qua 3 năm 2010, 2011, 2012
Biểu đồ: Lợi nhuận sau thuế
Qua 3 năm lợi nhuận có xu hướng giảm. Đối với lợi nhuận sau thuế của Công ty cũng có những biến động không ổn định, cụ thể: trong năm 2011 lợi nhuận giảm (43,6%) so với năm 2010; đến năm 2012 lợi nhuận cũng giảm (38,3%) so với năm 2011. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận giảm, mặc dù doanh thu qua các năm đều tăng, là do các loại chi phí tăng cao đẩy lợi nhuận sụt giảm. Bên cạnh đó còn do lợi nhuận khác tác động làm lợi nhuận qua các năm giảm xuống.
Qua phân tích trên ta có thể thấy được trong năm 2010, 2011, 2012 hoạt động kinh doanh của Công ty chưa ổn định qua các năm, lợi nhuận qua các năm có biến động nhưng Công ty vẫn có lời; tuy nhiên Công ty cũng đã cố
0 100,000,000 200,000,000 300,000,000 400,000,000 500,000,000 600,000,000 700,000,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
34
gắng hoàn thành các chỉ tiêu đề ra, khắc phục những khó khăn, tìm kiếm thị trường tiêu thụ mới. Đây là một sự phấn đấu không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên Công ty, đặc biệt là ban lãnh đạo Công ty trong việc nâng cao năng lực sản xuất và hạ giá thành sản phẩm.