6. Kết cấu của luận văn
2.3.1.Chỉ tiêu về nợ quá hạn
a. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn (điều 2 - quyết định 493/2005/QĐ-NHNN).
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dƣ nợ cho vay
Tổng dƣ nợ các món vay có phát sinh nợ quá hạn Tỷ lệ đầu tƣ rủi ro =
Tổng dƣ nợ cho vay
Đây là hai chỉ tiêu chủ yếu đánh giá chất lƣợng tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu nợ quá hạn phản ánh chất lƣợng của khoản vay, còn chỉ tiêu tỷ lệ đầu tƣ rủi ro phản ánh chất lƣợng của tất cả các khoản đầu tƣ của ngân hàng. Các tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng tốt, mức độ rủi ro thấp. Nếu các tỷ lệ này càng lớn thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là các tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp. Vì vậy các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể đƣợc.
b. Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 (điều 2 - quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN). Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =
Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng yếu kém, ngân hàng không những phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao mà còn rất có thể lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Nếu ngân hàng không kịp thời có những
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
biện pháp hợp lý với những khoản nợ này thì ngân hàng có thể phải gánh chịu với những tổn thất xảy ra do không thu hồi đƣợc vốn.