6. Tính mới của đề tài
2.2.1.2. Đánh giá rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân
Nhận dạng rủi ro
Có rất nhiều loại rủi ro xảy ra được gây ra bởi nhiều nguyên nhân khác nhau trong quy trình cho vay nói chung và cho vay khách hàng cá nhân nói riêng, trong đó rủi ro lớn nhất là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng cho đến nay vẫn là một trong những loại rủi ro luôn chứa đựng nhiều vấn đề phức tạp, khó xác định, khó dự báo trước. Xuất phát từ nhiều nguyên nhân, rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh, đe dọa đến sự phát triển bền vững của ngân hàng. Có thể liệt kê một vài cách nhận dạng rủi ro tín dụng như đối với khách hàng cá nhân như sau:
Nhận dạng các yếu tố tác động đến thu nhập của khách hàng: thu nhập là nguồn trả nợ quan trọng của khách hàng, do đó xác định được nguyên nhân gây ra thay đổi trong thu nhập của khách hàng sẽ giúp ngân hàng có những biện pháp quản lý rủi ro thích hợp.
Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến giá trị TSBĐ của khách hàng: sự sụt giảm giá trị của TSBĐ chính là rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Phân tích hồ sơ, số liệu tổn thất trong quá khứ: lịch sử trả nợ của khách hàng sẽ giúp ngân hàng xác định được khách hàng đang đặt quan hệ tín dụng với mình có tốt hay không.
Kiểm tra thực tế trước và sau khi cho vay: công tác kiểm tra giúp cho CBTD có được những thông tin bổ ích về hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng và tạo mối quan hệ thân thiết nhằm nâng cao thiện chí trả nợ cho ngân hàng sau này.
• Những dấu hiệu biểu hiện của rủi ro tín dụng thường gặp:
- Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ (ví dụ sử dụng tiền bán nhà, bán xe, để thanh toán nợ vay phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng).
- Khách hàng thay đổi nhiều công việc trong một khoảng thời gian ngắn. - Trả nợ, lãi vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường.
- Thường xuyên sửa đổi thời hạn nợ, xin gia hạn.
- Giá trị TSBĐ giảm sút do ảnh hưởng bởi thiên tai hay do khấu hao. - Khách hàng chậm trễ trong cung cấp thông tin tín dụng định kỳ. - Số dư tài khoản của khách hàng giảm đột ngột.
- Các khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng bất thường. - Khách hàng chấp nhận vay với lãi suất cao hơn bình thường.
- Khách hàng gặp vướng mắc với pháp lý hay có tin đồn xấu về khách hàng.
Phân tích rủi ro
Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay cá nhân nói riêng. Bên cạnh những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng xuất phát từ phía khách hàng, đối tượng đi vay vốn còn có những nguyên nhân xuất phát từ chính ngân hàng, người cho vay.
Đề tài chỉ tập trung đề cập đến nguyên nhân khách quan và chủ quan gây nên rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng và nguyên nhân chủ quan từ chính ngân hàng.
• Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng:
Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng: có thể do tình hình SXKD gặp khó khăn do chịu ảnh hưởng của nền kinh tế nói chung, do thiên tai, lũ lụt, do ốm đau, tai nạn, những nguyên nhân khách quan xảy ra ngoài ý muốn.
Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng:
- Rủi ro xuất phát từ tư cách người đi vay
Rủi ro trong đạo đức kinh doanh của các NHTM không chỉ xuất phát từ CBTD mà còn xuất phát từ chính người đi vay. Khách hàng lập hồ sơ giả, hợp đồng mua bán ảo, lập phương án vay vốn trên cơ sở hợp đồng mua bán có nhiều dấu hiệu móc nối nhau để vay vốn ngân hàng.
Thiếu thiện chí trong cung cấp thông tin tín dụng của khách hàng làm công tác thẩm định tín dụng gặp nhiều khó khăn và quá trình quản lý khoản vay cũng tốn nhiều thời gian công sức hơn. Khách hàng cung cấp không kịp thời, đầy đủ, trung thực các tài liệu liên quan đến khoản vay:
- Tình hình tài chính - SXKD
- ĐKKD
- Địa điểm SXKD (đối với khách hàng vay SXKD), những thay đổi về tài sản, thu nhập (đối với khách hàng vay tiêu dùng) trước và trong quá trình vay.
Sử dụng vốn sai mục đích ban đầu tuy không mang tính lừa đảo nhưng có thể ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả sử dụng vốn vay, không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Khách hàng không có thiện chí trả nợ làm quá trình thu nợ cũng như thu lãi chậm trễ, tăng nợ quá hạn cho ngân hàng. Nguyên nhân không phải do suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng mà từ ý muốn chiếm dụng vốn, không muốn thực hiện nghĩa vụ như đã cam kết trong HĐTD với ngân hàng.
- Rủi ro xuất phát từ năng lực người đi vay:
Do hạn chế về kiến thức kinh doanh cùng với tốc độ phát triển nhanh của nền kinh tế khiến nhiều người không thể bắt kịp sự thay đổi của môi trường kinh doanh, từ đó đưa ra phương án kinh doanh kém hiệu quả, sản phẩm chưa mang tính đột phá đủ sức cạnh tranh với các đối thủ trên thị trường nên dẫn đến khả năng thua lỗ rất cao.
Trình độ điều hành, quản lý của khách hàng chưa cao dẫn đến đầu tư dàn trải, làm ăn thua lỗ, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập trả nợ.
- Rủi ro xuất phát từ thu nhập trả nợ
Chi phí phát sinh ngoài dự tính luôn xảy ra trong SXKD và một số trường hợp đặc biệt đối với nhu cầu chi tiêu cá nhân, nhưng nếu phát sinh quá lớn sẽ ảnh hưởng đến khoản thu nhập dành cho trả nợ, dẫn đến chậm trễ trong thanh toán nợ.
Số người phụ thuộc quá nhiều ảnh hưởng đến thu nhập trả nợ của khách hàng. Ví dụ: khách hàng thứ nhất phải nuôi dưỡng bố mẹ già và khách hàng thứ hai là gia đình hạt nhân thì khách hàng thứ hai ít rủi ro hơn khách hàng thứ nhất vì chi phí nuôi dưỡng bố mẹ làm giảm thu nhập trả nợ của khách hàng thứ nhất.
• Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng:
- Rủi ro xuất phát từ CBTD
Phần lớn tuổi đời và kinh nghiệm làm việc của CBTD là rất trẻ, do đó năng lực, trình độ vẫn đang từng bước nâng cao, vẫn có nhiều khả năng mắc sai sót trong quá trình thẩm định hay quản lý khoản vay với tốc độ tăng trưởng tín dụng như hiện nay.
Đạo đức nghề nghiệp cũng có thể là một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng xuất phát từ cán bộ ngân hàng. Sự biến chất của một CBTD sẽ gây nên rủi ro tín dụng. Có thể thấy không ít trường hợp CBTD lợi dụng lòng tin của khách hàng cũng như ngân hàng để lừa đảo.
Lợi nhuận chính của ngân hàng xuất phát từ thu lãi từ hoạt động cho vay và phụ thuộc vào tốc độ tăng trưởng tín dụng. Do đó không ít ngân hàng tập trung tăng trưởng tín dụng nên giảm điều kiện cho vay và nới lỏng kiểm soát cho vay. Thêm vào đó, giới hạn tín dụng ở các NHTM vẫn chưa hợp lý, đôi lúc lớn hơn khả năng chịu nợ của khách hàng nên dẫn đến trường hợp xác định HMTD không phù hợp, gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Rủi ro xuất phát từ thực hiện quy trình cho vay
Với sức ép cạnh tranh giữa các NHTM cổ phần, không ít ngân hàng có xu hướng đơn giản hóa quy trình cho vay nhằm phục vụ tối đa nhu cầu của khách hàng trong thời gian ngắn nhất nên dễ gặp phải những vấn đề về lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tài sản, quản lý nợ vay…
Bên cạnh rủi ro lớn nhất – rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp được các nhà nghiên cứu trên thế giới đánh giá cũng là một trong những loại rủi ro gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, cũng như gây mất uy tín cho ngân hàng, và dường như rủi ro tác nghiệp và rủi ro tín dụng luôn song hành với nhau.
Trong xu thế phát triển của thời đại hiện nay, rủi ro tác nghiệp dường như có xu hướng ngày một tăng lên. Nguyên nhân gây ra rủi ro tác nghiệp được xuất phát từ bên trong và bên ngoài ngân hàng.
• Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng:
- Rủi ro do cán bộ ngân hàng:
+ Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được uỷ quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền cho phép.
+ Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp vụ của NHCT, NHNN và các văn bản pháp luật hiện hành.
+ Không tuân thủ các quy định /quy trình của hệ thống INCAS.
- Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ:
+ Có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho NHCT.
+ Chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán bộ tác nghiệp trong NHCT - Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin, INCAS:
+ Do dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thông tin không an toàn. + Do thiết kế hệ thống không phù hợp, gián đoạn của hệ thống (xử lý, truyền thông, thông tin) và/hoặc do các phần mềm /các chương trình hỗ trợ cài đặt trong hệ thống lỗi thời, hỏng hóc hoặc không hoạt động.
• Rủi ro do các tác động bên ngoài:
- Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp và/hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngoài NHCT (hành động phá hoại, đánh bom...).
- Rủi ro do các sự kiện bên ngoài và/hoặc do tự nhiên (động đất, bão...) gây gián đoạn /thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của NHCT.
- Rủi ro các văn bản, quy định của chính phủ, các ban ngành liên quan có sự thay đổi hoặc có những quy định mới làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Sau đây là một số rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp cụ thể có thể xảy ra trong quy trình cho vay cá nhân xuất phát từ phía ngân hàng:
Bảng 8 : Các rủi ro trong quy trình cho vay khách hàng cá nhân
1. Giai đoạn tiếp xúc và làm việc với khách hàng
Rủi ro Ảnh hưởng Ký hiệu
CBTD và khách hàng “câu kết” với nhau, dẫn đến cho vay những đối tượng không thuộc đối tượng cho vay theo quy định của NHCT, không đủ tiêu chuẩn cho vay.
Ví dụ: cho vay đảo nợ, cho vay kinh doanh mua bán bất động sản (chủ yếu là quyền sử dụng đất) – không được pháp luật Việt Nam cấp phép kinh
- Không đảm bảo quá trình cho vay, dễ bỏ qua những thủ tục cần thiết, gây thiệt hại cho ngân hàng. - Dễ bị mất vốn, khó có khả năng thu được nợ.
doanh mua bán bất động sản.
CBTD thu nhận hồ sơ không đầy đủ giấy tờ, thiếu các thông tin cần thiết. Ví dụ:
+ Thiếu giấy chứng nhận ĐKKD + ĐKKD không có lĩnh vực kinh doanh phù hợp mục đích vay vốn. + Thiếu giấy chứng nhận đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện. + Thiếu chứng chỉ hành nghề, chứng chỉ hết hạn sử dụng (ví dụ: chứng chỉ hành nghề thú y, bác sĩ, luật sư…) + Cho vay xây dựng nhà nhưng thiếu giấy phép xây dựng, bản vẽ, hợp đồng thi công.
- Thiếu căn cứ lập hợp đồng, đối chiếu thông tin trong các bước sau, quá trình ra quyết định có thêm nhiều rủi ro.
- Không xác định được mục đích vay vốn, từ đó không xác định được thu nhập trả nợ của khách hàng, dẫn đến khả năng thu hồi
nợ khó khăn, “dây dưa” khó đòi. R2
CBTD có thể nhận hồ sơ những trường hợp mà hiện chi nhánh không đủ khả năng cho vay.
Chi nhánh không thể cung cấp dịch vụ cho vay cho khách hàng,
mất uy tín ngân hàng. R3 Cho vay những khách hàng có trong
danh sách đen của Ngân hàng và của các ngân hàng khác.
Quan hệ tín dụng không đảm bảo. R4 CBTD xếp hạng tín dụng khách hàng
là thấp, nhưng lại cấp giới hạn tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản.
Cho vay không có TSBĐ dẫn đến không có gì để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng không có thu nhập.
R5
2. Giai đoạn thẩm định khách hàng, phương án SXKD
Có sự móc nối giữa CBTD và khách hàng nên cố tình bỏ qua hoặc bỏ sót thông tin quan trọng.
Kết quả thẩm định bị sai lệch, ảnh hưởng lớn đến quyết định cho vay.
R6 Thời gian thẩm định kéo dài, không
đúng theo quy định của ngân hàng.
Khách hàng đợi lâu => khách hàng có thể rời bỏ ngân hàng mà
đi vay vốn ở các ngân hàng khác trên địa bàn.
Không thẩm định rủi ro độc lập với khách hàng lần đầu quan hệ tín dụng, chưa phân tích bảo đảm nợ vay.
Thực hiện thẩm định khoản vay sơ sài, chỉ mang tính hình thức.
Bỏ qua những đánh giá cần thiết về khách hàng để quyết định cho
vay. R8
CBTD trực tiếp thẩm định không đủ năng lực, quyền hạn tương ứng với khoản vay.
Kết quả thẩm định không chính xác, ảnh hưởng đến ra quyết định cho vay.
R9 Thẩm định xong không để lại dấu
vết, hoặc có nhưng sơ sài, không đủ sức thuyết phục.
Không có căn cứ ra quyết định
cho vay. R10
Không phân tích tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD khác.
- Thông tin của khách hàng không chính xác, năng lực tài chính của khách hàng có thể không đảm bảo.
- Lịch sử trả nợ của khách hàng không được quan tâm.
R11
Thẩm định, định giá TSBĐ định giá theo thị trường, chưa định giá lại theo quy định.
Định giá chưa chính xác, định giá TSBĐ là quyền sử dụng đất bao gồm đất ở và đất vườn định giá chung một giá (không định giá theo từng loại đất) là chưa phù hợp.
- TSBĐ bị định giá quá cao => nếu vỡ nợ xảy ra Ngân hàng ôm một đống tài sản thế chấp và có thể khó bán.
- Không thu hồi đủ số nợ nếu phải xử lý TSBĐ
- Số vốn cho vay cao hơn so với tài sản thực.
R12
Định giá TSBĐ là tài sản đã qua sử dụng thế nhưng chưa loại trừ giá trị tài sản đã khấu hao.
Số vốn cho vay cao hơn giá trị tài sản thực, không thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi trong trường hợp nếu phải xử lý TSBĐ.
R13 Nhận TSBĐ để thế chấp khoản vay
nhưng thời gian sử dụng còn lại của
Khoản nợ không được hoàn vốn đầy đủ nếu khách hàng không có
TSBĐ ngắn hơn thời gian cho vay. thu nhập để trả nợ.
3. Giai đoạn xét duyệt khoản vay
Thẩm định và quyết định cho vay vượt mức ủy quyền của chi nhánh nhưng không trình Trụ sở chính phê duyệt.
Sự phê duyệt không được bảo đảm, khả năng mất vốn cao.
R15 CBTD duyệt cho vay không tương
ứng với quyền hạn của mình.
Quyết định cho vay khi chưa có sự phê duyệt của lãnh đạo.
- Khoản vay có khả năng không thu hồi được, thất thoát nguồn vốn.
- Cho vay khống ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận.
R16
4. Giai đoạn ký kết hợp đồng, giao nhận TSBĐ
Các hợp đồng lập không đúng, HĐTD thiếu chặt chẽ (thiếu các biên bản giao nhận TSBĐ, chứng nhận của các cơ quan liên quan), không căn cứ vào Báo cáo thẩm định đã duyệt của lãnh đạo.
Thiếu căn cứ pháp lý nếu có tranh chấp, ngân hàng thu thiệt. Khách hàng có thể khởi kiện việc Ngân hàng vi phạm hợp đồng. Ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
R17
HĐTD bị sửa đổi, nội dung trái quy định, cho vay thực không như trong