4.1.4.1 Nợ xấu theo nhóm nợ
Bảng 4.7: Nợ xấu theo nhóm nợ qua 03 năm 2011 – 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Nhóm 3 32.838 9.860 6.669 -22.978 30,03 -3.191 67,64 Nhóm 4 17.544 4.577 6.265 -12.967 26,09 1.688 136,88 Nhóm 5 25.718 21.769 60.839 -3.949 84,64 39.070 279,48 Tổng 76.100 36.206 73.773 -39.894 47,58 37.567 203,76
Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động cho vay Eximbank chi nhánh Cần Thơ 2011-2013
Qua kết quả phân tích ở bảng 4.8, chúng ta có thể thấy rằng nợ nhóm 3 giảm trong 2 năm 2012, 2013. Năm 2012, nợ nhóm 3 là 9.860 triệu đồng, giảm 22.978 triệu đồng so với năm 2011, sang năm 2013 nợ nhóm 3 tiếp tục giảm 3.191 triệu đồng. Nợ nhóm 4 có sự tăng giảm qua các năm, năm 2012 giảm 12.967 triệu đồng, chiếm 26,09% so với năm 2011 nhƣng sang năm 2013, nợ nhóm 4 lại tăng 1.688 triệu đồng. Về phần nhóm 5, nhóm nợ gây ảnh hƣởng nghiêm trọng nhất đến hoạt động của NH, năm 2012 nhóm nợ này là 21.769 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 60,1% so với tổng nợ xấu, sang năm 2013 nợ nhóm 5 đã tăng 39.070 triệu đồng, chiếm 82.47% so với tổng nợ xấu. Dù NH đã cân nhắc, chọn lọc KH kĩ lƣỡng nhƣng cũng không thể tránh khỏi rủi ro nợ xấu này. Nợ nhóm 3 đều giảm là do một bộ phận KH đã trả nợ, một bộ phận lớn hơn khác đã chuyển sang nợ nhóm 5 và một phần ít sang nợ nhóm 4. Nợ nhóm 4 cũng vậy, mặc dù NH đã cố gằng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho KH trả nợ, nhƣng do tình hình kinh tế khó khăn, sản xuất kinh doanh thua lộ dẫn đến việc KH phá sản năm 2012, dẫn đến tình trạng nợ xấu lại tăng năm 2013. Đây là dấu hiệu đáng báo động, chi nhánh cần tập trung quản lý nợ xấu nhiều hơn nữa.
4.1.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của Eximbank chi nhánh Cần Thơ
Bảng 4.8: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của chi nhánh Eximbank qua 3 năm 2011 - 2013
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2011 2012 2013
1. Doanh số cho vay Triệu đồng 9.872.325 5.030.623 4.917.109 2. Doanh số thu nợ Triệu đồng 10.352.464 5.248.272 5.349.151 3. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 2.556.480 1.397.249 1.632.496 4. Nợ quá hạn Triệu đồng 124.507 140.147 173.566 5. Nợ xấu Triệu đồng 76.100 36.206 73.773 6. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 2.618.710 2.039.095 2.156.718 7. Hệ số thu nợ (2)/(1) % 104,86 104,33 108,79 8. Vòng quay tín dụng (2)/(6) Vòng 3,95 2,57 2,48 9. Tỷ lệ nợ quá hạn (4)/(3) % 0,05 0,10 0,11 10. Tỷ lệ nợ xấu (5)/(3) % 0,03 0,03 0,05
Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động cho vay Eximbank chi nhánh Cần Thơ 2011-2013
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, hệ số thu nợ qua 3 năm của chi nhánh luôn ở mức tốt, năm 2011 là 104,86%, sang năm 2012 là 104,33% và năm 2013 tăng lên 108,79%. Hệ số này đạt mức cao cho thấy công tác thu hồi nợ của NH đƣợc thực hiện tốt, do đó hoạt động tín dụng của NH càng mang lại hiệu quả, giúp cho đồng vốn đƣợc luân chuyển liên tục, đảm bảo an toàn hơn và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh.
4.1.5.2 Vòng quay tín dụng
Năm 2011, vòng quay tín dụng là 3,95 vòng, năm 2012 giàm xuống còn 2,57 vòng và năm 2013 là 2,48 vòng. Mặt dù có sự sụt giảm vòng quay tín dụng trong 2 năm 2012, 2013 nhƣng ta thấy giá trị của vòng quay vẫn còn ở mức tốt. Nguyên nhân là do NH tập trung cho vay các khoản vay ngắn hạn, hạn chế các khoản vay trung và dài hạn nên việc cho vay, thu nợ diễn ra trong cùng một năm, vốn của NH đƣợc quay vòng nhanh để tái đầu tƣ tránh đƣợc nhiều rủi ro tiềm ẩn.
4.1.5.3 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tại chi nhánh, tỷ lệ này có tốc độ tăng dần trong 3 năm 2011-2013, năm 2011 tỷ lệ này là 0,05%, đến năm 2012 đã tăng lên gấp đôi là 0,1% và sang năm 2013 con số này tăng nhẹ thêm 0,01%. Lý giải cho nguyên nhân này là do, năm 2012, 2013 tổng dƣ nợ đã có sự sụt giảm đáng kể, tuy vậy, NH cũng cần tập trung nhiều nguồn lực cho công tác phân tích nguyên nhân và cảnh báo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời thực thi quyết liệt công tác đôn đốc, thu hồi nợ.
4.1.5.4 Tỷ lệ nợ xấu
Năm 2011 và năm 2012, tỷ lệ nợ xấu là 0,03% nhƣng sang năm 2013 lại tăng lên 0,05%. Điều này cho thấy, chất lƣợng tín dụng đang đi xuống nhƣng vẫn trong giới hạn an toàn. Mặc dù vậy, NH cần giám sát chặt chẽ các khoản cho vay để hạn chế rủi ro nợ xấu không tăng vào những năm tiếp theo. Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần nắm bắt kịp thời tình hình tài chính cũng nhƣ tình hình kinh doanh của KH để có biện pháp thu hồi nợ đúng lúc và cho vay hợp lý.
4.2 TÌNH HÌNH HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN CHO VAY TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ