ĐOẠN 2011 – 2013
Từ bảng tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (bảng 3.2) của công ty TNHH Quyết Thắng, ta có một số đánh giá sau:
+ Về doanh thu:
Doanh thu cao nhất là năm 2013: 72,14 tỷ đồng, thấp nhất là năm 2012: 48,514 tỷ đồng. Năm 2012 giảm so với năm 2011 là 15,557 tỷ đồng tương ứng giảm 24,271%. Năm 2013 so với năm 2012 tăng lên là 23,675 tỷ đồng tương đương tăng 48,775%. Doanh thu lúc tăng lúc giảm qua các năm nhưng giảm nhiều nhất là năm 2012. Nguyên nhân do ảnh hưởng chung của suy thoái nền kinh tế, giá cả tăng cao người tiêu dùng đã cân nhắc kỹ hơn trong việc sử dụng dịch vụ của công ty.
- Năm 2013 so với năm 2012:
Tổng doanh thu năm 2013 của công ty cao nhất là do doanh thu bán hàng và phát sinh thêm bảng doanh thu hoạt động tài chính. Cụ thể:
Năm 2013, doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ cao nhất và đã đạt tốc độ tăng gần bằng tốc độ tăng của tổng doanh thu là 72,208 tỷ đồng, tăng 23,694 tỷ đồng, tương đương 48,840%. Do doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng quá lớn trong tổng doanh thu (99,992%) nên doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đóng góp rất lớn vào sự tăng trưởng của tổng doanh thu. Nguyên nhân của của gia tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là do hoạt động kinh doanh của công ty phát triển mạnh, công ty đấu thầu xây dựng được nhiều công trình nhà và cầu đường nên doanh thu từ dịch vụ tăng. Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2013 là 0,026 tỷ đồng tăng 4% so với năm 2012.
Qua phân tích ta thấy, tổng doanh thu biến động qua từng năm đặc biệt tăng mạnh trong năm 2013. Trong hai thành phần thu nhập của công ty năm 2013 ta có thể thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn (99,992%) trong tổng doanh thu năm 2013, trong khi đó doanh thu tài chính chiếm tỷ trọng khá nhỏ (0,008%) trong tổng doanh thu. Từ đó ta có thể thấy nguồn thu chính của công ty phần lớn là từ bán hàng và cung cấp dịch vụ.
+ Năm 2012 so với năm 2011:
Tổng doanh thu của công ty năm 2012 là thấp nhất trong 3 năm phân tích. Có thể nói năm 2012 là năm hoạt động kinh doanh của công ty gặp nhiều khó khăn. So sánh tổng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 ta thấy có sự giảm sút rõ rệt, giảm 15,557 tỷ đồng tương ứng 24,271%. Sự giảm sút này của
30
tổng doanh thu là do công ty kinh doanh ngày càng khó khăn do nhiều yếu tố khách quan, chính sách vĩ mô của nhà nước.
Cụ thể doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ ở năm 2012 giảm chỉ còn 48,514 tỷ đồng mức giảm là 21,191 tỷ đồng tương ứng 24,250% so với năm 2011. Mức giảm với tỷ lệ quá cao này đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tổng doanh thu của công ty.Trong năm này công ty chịu nhiều áp lực và sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ cạnh tranh cùng ngành làm cho việc đấu thầu của công ty gặp nhiều khó khăn, tình hình lạm phát ngày càng tăng cao và diễn biến vô cùng phức tạp đã gây không ít bất lợi cho công ty.
+ Về chi phí
Nhìn vào bảng ta thấy tổng chi phí của công ty biến động qua 3 năm. Tổng chi phí của năm 2012 là 46,497 tỷ đồng so với năm 2011 là 62,171 tỷ đồng, giảm một khoản 15,674 tỷ đồng, tương đương 25,211%. Đến năm 2013, tổng chi phí tăng lên là 70,225 tỷ đồng, tăng lên 23,728 tỷ đồng, tương đương mức tăng là 51,031% so với năm 2012. Nguyên nhân là do sang đến năm 2013 công ty bắt đầu hoạt động mạnh trở lại, vượt qua được giai đoạn khó khăn trong năm 2012.
Trong các khoản mục chi phí trên thì chi phí giá vốn hàng bán là khoản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí trong 3 năm (trên 90%) còn các chi phí khác chiếm tỷ trọng không đáng kể. Nguyên nhân sự biến động tổng chi phí qua các năm là do sự tác động của các khoản mục chi phí trong kết cấu của tổng chi phí. Cụ thể như sau:
- Chi phí giá vốn hàng bán:
Năm 2011 chi phí giá vốn hàng bán cao nhất là 59,281 tỷ đồng nhưng sang năm 2012 chi phí này giảm một khoản 14,719 tỷ đồng, tương đương mức giảm 24,829% so với năm 2011. Có thể thấy được khoản chi phí này chiếm tỷ trọng khá lớn và ảnh hưởng nhiều đến sự tăng, giảm của tổng chi phí. Khoản này giảm chủ yếu là do trong năm 2012, công ty gặp khó khăn nhiều hơn, khách hàng nhiều hơn nhưng công ty cần mua thêm nhiều nguyên vật liệu giá cao để đáp ứng nhu cầu kinh doanh dịch vụ xây dựng. Ngoài ra, chi phí vận chuyển (nhiên liệu, thuê mướn phương tiện) phục vụ cho việc vận chuyển hàng hóa cũng tăng tỷ lệ thuận với khối lượng nguyên vật liệu. Có thể thấy hoạt động của công ty có phần chưa hiệu quả. Sang năm 2013, chi phí giá vốn hàng bán tăng 23,447 tỷ đồng, tương ứng tăng 52,617% so với năm 2012.
31
Ở đây chủ yếu là lãi vay ngân hàng, biến động giảm dần qua các năm. Có thể thấy biến động mạnh nhất là năm 2012 giảm 87,897% tương đương giảm 0,719 tỷ đồng so với năm 2011. Đến năm 2013 chi phí này tiếp tục giảm đi với mức giảm 74,747% tương đương giảm 0,074 tỷ đồng. Điều này chứng tỏ công ty đã ít lệ thuộc vào lãi vay ngân hàng hơn.
+ Chi phí quản lý kinh doanh:
Chi phí này lúc tăng lúc giảm. Trong năm 2011 là 2,072 tỷ đồng nhưng đến năm 2012 giảm xuống 1,836 tỷ đồng, khoản tiền giảm là 0,236 tỷ đồng tương đương 11,39%. Năm 2013, chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng thêm 0,355 tỷ đồng tương đương 19,336% so với năm 2012 tức 2,191 tỷ đồng. Nguyên nhân của việc tăng chi phí quản lý doanh nghiệp là do công ty đấu thầu thành công thêm nhiều công trình xây dựng trong năm 2013 nên phải chi thêm cho nhân sự, chi khấu hao tài sản dụng trong văn phòng, chi tiền mua văn phòng phẩm, chi tiền điện, nước….
Tóm lại, qua 3 năm tình hình tổng chi phí của công ty có nhiều biến động, đặc biệt là giảm mạnh trong năm 2012. Công ty cần phải quan tâm điều chỉnh sử dụng các khoản mục chi phí trong công tác quản lý doanh nghiệp một cách hợp lý nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Muốn thực hiện điều này một cách tốt nhất, công ty phải xem xét và có những biện pháp tiết kiệm chi phí ở từng bộ phận như: chi phí tiếp khách, chi phí văn phòng phẩm…Ngoài ra, công ty còn phải cố gắng hạn chế tốc độ tăng của chi phí sao cho khoảng cách giữa hai tốc độ tăng của doanh thu phải cao hơn chi phí thì mới đảm bảo cho công ty hoạt động có hiệu quả mang lại lợi nhuận tốt hơn cho công ty
+ Về lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận sau thuế cao nhất là năm 2012: 1,753 tỷ đồng, thấp nhất là năm 2011: 1,481 tỷ đồng. Năm 2012 tăng so với năm 2011 là 0,272 tỷ đồng tương đương 18,366% nhưng năm 2013 giảm đi so với năm 2012 là 0,247 tỷ đồng tương đương giảm 14,09%. Nguyên nhân là do trong năm 2012 doanh nghiệp chỉ chịu một mức thuế (đã giảm 30%) là 371.909.839đồng do vậy làm cho lợi nhuận sau thuế cao hơn những năm khác.
Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty có biến động khá lớn với mức giảm cao nhất là năm 2012. Tuy nhiên với đội ngũ cán bộ công nhân lành nghề và có kinh nghiệm, cơ cấu lao động hợp lý đã giúp công ty có thể phát triển ổn định và vượt qua được giai đoạn khó khăn như hiện nay.
32
Bảng 3.2: Bảng tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh công ty TNHH Quyết Thắng giai đoạn 2011 – 2013
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch 12/11 Chênh lệch 13/12
2011 2012 2013 +/_ % +/_ % Doanh thu 64,096 48,539 72,214 -15,557 -24,271 23,675 48,775 + DTBH 64,045 48,514 72,208 -15,531 -24,250 23,694 48,840 + DT hoạt động TC 0,051 0,025 0,026 -0,026 -50,980 0,001 4,000 Chi phí 62,171 46,497 70,225 -15,674 -25,211 23,728 51,031 + CPGV 59,281 44,562 68,009 -14,719 -24,829 23,447 52,617 + CPTC 0,818 0,099 0,025 -0,719 -87,897 -0,074 -74,747 +CPQLK D 2,072 1,836 2,191 -0,236 -11,390 0,355 19,336 Lợi nhuận 1,974 2,125 2,009 0,151 7,649 -0,116 -5,459 Thuế 0,494 0,372 0,502 -0,122 -24,696 0,13 34,946 Lợi nhuận sau thuế 1,481 1,753 1,506 0,272 18,366 -0,247 -14,090
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tài vụ)
64,045 62,171 1,481 48,514 46,561 1,753 72,208 70,226 1,506 0 10 20 30 40 50 60 70 80 2011 2012 2013 Doanh thu Chi phí
Lợi nhuận sau thuế
( Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2011, 2012, 2013)
33