CÔNG TY QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Công ty TNHH Tân Quân là Công ty chuyên kinh doanh bán lẻ các mặt hàng máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác, tuy có quy mô nhỏ, nhƣng hoạt động kinh doanh của Công ty qua ba năm luôn có hiệu quả thể hiện qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
Từ bảng 3.2 cho ta thấy tổng doanh thu của Công ty qua ba năm đều tăng nhƣng tốc độ tăng không đồng đều. Cụ thể tổng doanh thu năm 2010 là 9.893.796 ngàn đồng. Nhƣng đến năm 2011 con số này đạt lên tới 11.328.420 ngàn đồng, tăng 1.434.624 ngàn đồng tƣơng ứng tăng 14,50% so với năm
2010. Sau đó tổng doanh thu năm 2012 là 11.614.046 ngàn đồng, chỉ tăng 2,52% tƣơng ứng với 285.626 ngàn đồng.
Bảng 3.1: Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2010 - 2012 Đơn vị tính: 1.000 đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1.Tổng doanh thu 9.893.796 11.328.420 11.614.046 1.434.624 14,50 285.626 2,52 2.Tổng chi phí 9.657.331 11.069.067 11.342.205 1.411.736 14,62 273.138 2,47 3.Thuế TNDNphải nộp 59.116 45.387 47.572 (13.729) (23,22) 2.185 4,82
4.Lợi nhuận sau thuế 177.349 213.966 224.269 36.617 20,65 10.303 4,82
Bên cạnh doanh thu tăng thì tổng chi phí của Công ty qua ba năm cũng tăng. Cụ thể tổng chi phí năm 2011 là 11.069.067 ngàn đồng so với năm 2010 là 9.657.331 ngàn đồng, tăng 1.411.736 ngàn đồng, tƣơng ứng với 14,62%. Sang năm 2012 tổng chi phí của Công ty chỉ ở mức 11.342.205 ngàn đồng, tăng nhẹ 2,47%, tƣơng ứng với 273.138 ngàn đồng so với năm 2011. Tuy tổng chi phí của Công ty đều tăng nhƣng vẫn ở mức chấp nhận đƣợc. Bởi vì mức tăng của chi phí luôn thấp hơn so với mức tăng của doanh thu nên Công ty kinh doanh đều có lãi trong những năm này. Thế nhƣng điều này có khẳng định đƣợc là Công ty đã kinh doanh có hiệu quả hay chƣa. Để hiểu rõ hơn vấn đề này ta sẽ xem xét tổng quan tình hình lợi nhuận của công ty.
Lợi nhuận của Công ty qua các năm đều tăng. Nhƣng mức tăng này lại giảm mạnh từ năm 2010 đến năm 2012. Cụ thể lợi nhuận sau thuế năm 2011 đạt ở mức 213.966 ngàn đồng so với năm 2010 là 177.349 ngàn đồng, tăng 36.617 ngàn đồng, tƣơng ứng là 20,65%. Lợi nhuận sau thuế tăng ở mức cao nhƣ vậy là do trong năm 2011 Công ty đã đƣợc nhà nƣớc xét miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, nên đã góp phần làm tăng lợi nhuận sau thuế. Nhƣng mức tăng này lại không đƣợc duy trì cho đến năm 2012, lợi nhuận của Công ty chỉ ở mức 224.269 ngàn đồng, chỉ tăng 4,82%, tƣơng ứng với 10.303 ngàn đồng so với năm 2011. Nguyên nhân lợi nhuận năm 2012 tăng chậm so với năm 2011 là do doanh thu và tổng chi phí năm này tăng chậm so với năm trƣớc đó. Tuy nhiên do tốc độ tăng của chi phí chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu nên lợi nhuận của Công ty vẫn tăng. Cụ thể so với năm 2011, doanh thu thuần năm 2012 tăng 2,52% trong khi tổng chi phí chỉ tăng 2,47%.
Bảng 3.2: Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: 1.000 đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Tổng doanh thu 5.777.998 6.583.694 805.696 13,94 2. Tổng chi phí 5.632.634 6.459.226 826.592 14,68 3. Thuế TNDN phải nộp 36.341 31.117 (5.224) (14,37) 4. Lợi nhuận sau thuế 109.023 93.351 (15.672) (14,37)
Từ bảng 3.3 cho ta thấy doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng 805.696 ngàn đồng tƣơng ứng tăng 13,94% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013, môi trƣờng kinh tế vĩ mô đã đƣợc duy trì ổn định, lạm phát đƣợc kiểm soát ở mức 2,4% tăng trƣởng GDP đạt mức 4,9%, bằng mức tăng trƣởng cùng kì năm 2012. Điều này sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phục hồi và đẩy mạnh sản xuất, vì thế doanh nghiệp kinh doanh máy móc, thiết bị phục vụ cho sản xuất tăng sản lƣợng bán hàng so với cùng kì năm trƣớc.
Tuy nhiên chi phí 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng 826.592 ngàn đồng tƣơng ứng 14.68% so với cùng kì năm trƣớc. Trong tổng chi phí của công ty, giá vốn hàng bán phần lớn, do đó nguyên nhân tăng tổng chi phí cũng là nguyên nhân tăng giá vốn hàng bán. Sỡ dĩ chi phí 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 do tăng trƣởng kinh tế có dấu hiệu phục hồi nhƣng ở mức thấp và chƣa thực sự chắc chắn do nhu cầu nội địa còn yếu và chậm phục hồi. Bên cạnh sức cầu yếu thì chi phí cao cũng ảnh hƣởng tiêu cực đến tình hình kinh doanh của công ty. Giá mua hàng hóa đầu vào tăng, cộng chi phí thu mua tăng cao nên giá vốn hàng bán tăng, kéo theo tổng chi phí tăng so với cùng kì năm trƣớc.
Tóm lại 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí và doanh thu của Công ty đều tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, nhƣng mức tăng của chi phí cao hơn so với mức tăng của doanh thu, cụ thể tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2013 tăng 14,68% trong khi tổng doanh thu tăng 13,94%, tuy vậy Công ty vẫn kinh doanh có lợi nhuận, nhƣng lợi nhuận sau thuế của 6 tháng đầu năm 2013 giảm 15.672 ngàn đồng, tƣơng ứng với 14,37% so với cùng kì năm trƣớc. Nguyên nhân là do chi phí tăng nhƣ đã đề cập.