- Phạt tịch thu tang vật, phương tiện Chuyển thi hành quyết định xử phạ t
4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1.1. Qúa trình kiểm tra, kiểm soát hàng buôn lậu, hàng giả
4.1.1.1.Công tác chuẩn bị kiểm tra, kiểm soát Thu thập thông tin
Tình hình đấu tranh sản xuất, kinh doanh buôn bán vận chuyển hàng nhập lậu diễn biến ngày càng phức tạp, gia tăng về quy mô, lĩnh vực và phương thức nhập khẩu và tổ chức tiêu thụ phổ biến tại những tỉnh, thành phố lớn. Hàng hóa vi phạm chủ yếu là quần áo, giầy dép, đồng hồ, đồ điện, đồ chơi trẻ em, đồ gia dụng… Đối tượng tham gia buôn lậu chủ yếu là người dân địa phương sinh sống ở các xã biên giới, gồm một số đối tượng là đầu lậu và phần lớn là những người vận chuyển thuê, đây là những người rất thông thạo địa bàn nên rất thuận lợi trong việc luồng lách, tránh né sự KT, KS của các lực lượng chức năng. Do vậy muốn điều tra, ngăn chặn các hành vi gian lận trên thì lực lượng QLTT tỉnh HY phải xây dựng một đội ngũ mật báo tốt. Đội ngũ này là quần chúng, nhân mối, cơ sở cài đặt tại các tụ điểm tập hợp nhiều hàng hóa nhập lậu, bên cạnh đó phối hợp với các đơn vị hữu quan kết hợp với việc trực tiếp KT theo chỉ thị của Bộ, UBND tỉnh, Cục QLTT có thể KT định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất để tổng hợp, đề xuất kế hoạch KT, KS hàng hóa lưu thông trên thị trường. Từ sự phối kết hợp nhịp nhàng giữa các cơ sở, đơn vị hữu quan và qua kiểm tra thực tế đã thu thập tin báo với những nội dung cơ bản như ở Bảng 4.1.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 53
Bảng 4.1: Số lượng tin cung cấp cho lực lượng QLTT tỉnh HY tổng hợp được năm 2011 - 2013
STT Đối tác Nội dung 2011 2012 2013 So sánh (%)
12/11 13/12
1 Quần chúng Địa điểm tập kết hàng, biển số xe, loại xe 60 47 52 78.33 110.64
2 Cơ sở bí mật Địa điểm tập kết hàng, biển số xe, loại xe 58 60 65 103.45 108.33
3 Cơ quan hữu quan
Địa điểm tập kết hàng, biển số xe, loại xe, tên chủ phương tiện, hàng hóa vi phạm, số lượng hàng vi phạm, tờ khai Hải
quan, các chứng từ… 90 120 105 133.33 87.50
4 LLQLTT tỉnh HY đi kiểm tra
Địa điểm tập kết hàng, biển số xe, loại xe, tên chủ phương tiện, hàng hóa vi phạm, số lượng hàng vi phạm, tờ khai Hải
quan, các chứng từ… 250 320 350 128.00 109.38
5 Chỉđạo của cấp trên Biển số xe, loại xe đang lưu thông trên địa bàn tỉnh HY. 45 50 55 111.11 110.00
Tổng 503 597 627 118.69 105.03
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 54
Lượng tin cung cấp cho lực lượng QLTT từ các đối tượng có sự thay đổi qua các năm, lượng tin thu được từ các đối tác cung cấp chủ yếu vấn là nguồn tin do chính lực lượng QLTT đi điều tra chinh sát chiếm trên 50% và tin này tương đối chính xác với đội tin cậy lên tới 90% Với những thông tin mật báo trên, giúp cho lực lượng QLTT tỉnh HY xác định được địa điểm tập kết hàng lậu, phương tiện vận chuyển, loại xe vận chuyển, hàng hóa vi phạm... Những thông tin quý giá trên giúp cho lực lượng QLTT giảm rất nhiều thời gian đi trinh sát, đỡ hao tổn sức người và tiền bạc. Và khi các đối tác cung cấp các tin sau khi lực lượng QLTT điều tra xác minh lại thì các đối tác cung này sẽ nhận được một khoản tiền theo quy định của ngành QLTT 15% không quá 20 triệu. Thực tế trong những năm quá có những tấm gương anh bồ đội cụ Hồ họ cung cấp tin cho ngành không vì lợi ích tiền bạc, họ chỉ mốn xã hội được trong sạch hơn thể hiện ở Bảng 4.2
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 55
Bảng 4.2. Các đối tác cung cấp tin tiêu biểu
STT Tên đối tác Địa chỉ Nội dung cung cấp 2011 2012 2013 1 Huỳnh Văn Khang Cọc 8, chợ Long Tòng Hạ Long Nhập bột không rõ nguồn gốc trên
xe biển số 30A - 3359 X 2 Hà Văn Bắc Thôn Tứ - Hồng Việt - Yên Mỹ -
Hưng Yên
Rượu nhập từ Hàn Quốc về trên xe ô tô biển 29T – 6838 X 3 Vũ Thị Phố Tân La – Lạng Sơn Gạch men nhập từ TQ trên xe ô tô
biển 88Z – 4565 X
4 Lò Văn Pha Tam Dương – Vĩnh Tường – Vĩnh Phúc
Hóa chất công nghiệp nhập lậu trên
xe 35X - 3490 X
5 Cù Thị Lỗ Tân Tiến – An Dương – Hải
Phòng
Thuốc lá nhập không có chứng từ
tại cửa hàng Hà Bích X
6 Nguyễn Văn Hân Cửa khẩu Móng cái Đồ chơi trẻ em nhập từ TQ trên xe
ô tô biển 18Y – 4150 X
7 Nguyễn Văn Bính Cửa khẩu Lạng Sơn Áo da nhập từ TQ về trên xe khách
biển 88M- 3637 X
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 56
Bảng 4.3: Một số tin điển hình cung cấp cho Chi cục QLTT năm 2013
STT Đối tượng cung cấp Thời gian Địa điểm Nội dung 1 Quần chúng 05/02 Cửa khẩu Lạng sơn Áo da nhập từ TQ về trên xe khách biển 17M- 3627
13/05 Móng cái Đồ điện tử nhập từ TQ trên xe ô tô biển 30A – 3878
17/07 Hưng Yên Đồ chơi trẻ em nhập từ TQ trên xe ô tô biển 99Y – 4050
10/11 Quảng Ninh Gạch men nhập từ TQ trên xe ô tô biển 98Z – 8182
2 Nhân mối, cơ sở
15/03 Vĩnh Phúc Xe biển 88N - 5657 chở gỗ lậu 27/04 Hải Phòng Giầy dép nhập từ TQ về trên xe ô tô
biển 89K – 4505
08/09 Móng Cái Thuốc trừ sâu nhập từ TQ về trên xe ô tô biển 17T – 7886
25/12 Hải Dương Rượu nhập từ Hàn Quốc về trên xe ô tô biển 29Z – 6828
3 Cơ quan hữu quan
04/05 TP. HY Thực phẩm đông lạnh trốn thuế 24/07 Yên Mỹ Điện thoại di động nhập lậu
28/10 Khoái Châu Thuốc thực phẩm chức năng nhập lậu 28/11 Như Quỳnh Nước uống nhập lậu
4 QLTT tỉnh HY
03/03 Cửa hàng Linh
Tran Thuốc lá nhập không có chứng từ 06/08 Cửa hàng Thủy
Nguyên Quần áo nhập lậu 10/09 Cửa hàng Minh
Ngọc Nhập vàng không có chứng từ 12/11 Cửa hàng Hồng
Ngọc Gas không nguồn gốc
22/11 Công ty Hà Vũ Hóa chất công nghiệp nhập lậu 11/12 Công ty Sao Việt Nhập nguyên liệu vải khai giảm thuế 28/12 Công ty Đức Việt Nhập bột không rõ nguồn gốc
5 Chỉ đạo
cấp trên 20/10 Như Quỳnh Cửa hàng ĐTDĐ Hùng Lan
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 57
Điều tra trinh sát nắm chắc thông tin
Các căn cứ trên mới chỉ là dấu hiệu ban đầu, để việc KT, KS đạt hiệu quả cao lực lượng QLTT tỉnh HY phải tiến hành điều tra, trinh sát để sàng lọc, nắm chắc các thông tin cần thiết một cách cụ thể, chính xác, đảm bảo bí mật, bất ngờ. Các tin báo của các đối tác có thể báo cho bất cứ ai trong đội QLTT, khi cán bộ QLTT nhận được tin báo, họ có trách nghiệm báo cho đội trưởng của đội mình, sau đó đội trưởng điều người đi điều tra, trinh sát nhanh làm rõ được: Đối tượng vi phạm, dấu hiệu vi phạm, thời điểm diễn ra…; từ đó lập kế hoạch KT, KS. Trong quá trình điều tra, trinh sát lại có nhiều vụ bị bọn buôn lậu dùng thủ đoạn làm mất hướng, hoặc lạc hướng của cán bộ QLTT chúng tẩu tán hàng lậu đi nơi khác, đây cũng là một yếu điểm của cán bộ QLTT.
Lập kế hoạch KT, KS
Khi các đội QLTT đã điều tra, nắm chắc các thông tin cần thiết thì đội trưởng các đội hoặc đội phó tiến hành lập kế hoạch KT, KS với những nội dung chính như sau (xem chi tiết mẫu kế hoạch ở Phụ lục):
• Xác định căn cứ để KT, KS;
• Mục tiêu của việc KT, KS;
• Đối tượng KT, KS;
• Nội dung KT, KS;
• Phương pháp tiến hành KT, KS;
• Địa bàn, địa điểm, thời gian tiến hành KT, KS;
• Tổ chức lực lượng KT, KS kể cả lực lượng phối hợp;
• Các loại giấy tờ cần thiết, ấn chỉ và phương tiện;
• Phân công cụ thể cho từng bộ phận, hoặc từng Kiểm soát viên;
• Hướng xử lý vi phạm;
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 58
Nghiên cứu các văn bản quy phạm
Căn cứ kế hoạch KT, KS đã được xây dựng, QLTT tỉnh HY đã chuẩn bị, nghiên cứu những tài liệu, văn bản pháp luật có liên quan. Các tài liệu này là những văn bản pháp luật về Nhà nước và các chế tài xử lý. Đó là: Danh mục các mặt hàng cấm, hạn chế kinh doanh, dán tem, quy định về đăng ký kinh doanh, chế độ hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa lưu thông trên thị trường…Thực tế trong quá trình đi KT, KS có những hàng buôn lậu lại chưa được bổ sung trong danh mục hàng cấm, hàng lậu ví dụ như trong danh mục hàng cấm có cây Anh Túc là hàng cấm nhập nhưng không ghi là hoa Anh Túc cũng là hàng cấm. Do đó năm 2011 một số bọn buôn lậu lợi dụng điều này chúng vận chuyển rượu hoa Anh Túc ra thị trường. Mặt khác thị trường hàng hóa ngày càng phát triển, chế độ hóa đơn chứng từ cũng rất phức tạp, vấn đề tem mác rất đa dạng làm cho cán bộ QLTT không xử lý được.
Công tác chuẩn bị lực lượng, ấn chỉ liên quan và phương tiện cần thiết
Căn cứ kế hoạch KT, KS Chi cục QLTT tỉnh HY ghi chép vào sổ nhật ký công tác, đồng thời phân công nghiệm vụ cho Tổ KT thực thi kế hoạch KT đó.
Chi cục QLTT tỉnh HY ban hành các ấn chỉ cần thiết phục vụ cho việc KT, KS như: Quyết định KT, Quyết định khám, Biên bản, Phụ lục, Bảng kê…. Chuẩn bị băng niêm phong tang vật nếu cần.
Tổ KT chuẩn bị các phương tiện cần thiết phục vụ cho việc kiểm tra như: Ô tô, súng, hơi cay, roi điện những phương tiện này còn đơn giản, trong quá trình KT, KS gặp phải bọn buôn lậu chúng đi những xe ô tô phân khối lớn với tay lái điêu luyện thì xe của QLTT không đuổi kịp đây cũng là một vấn đề bất cấp trong khâu trang thiết bị mà ngành QLTT cần phải đầu tư hơn nữa. Trong khâu chuẩn bị tổ KT còn phải chuẩn bị sân bãi để KT nhanh đối với phương tiện đang lưu thông, chuẩn bị tang vật kho chứa tang vật vi phạm nếu
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 59
phải tạm giữ.
Tổ KT chuẩn bị cờ hiệu QLTT khi phải KT các phương tiện giao thông ở những huyện, thị xã biên giới.
Dự kiến tình huống xảy ra và phân công công việc
Tổ trưởng Tổ KT có trách nhiệm dự kiến các tình huống có thể xảy ra khi tiến hành KT để phân công công việc cụ thể cho từng người cho phù hợp, kể cả các lực lượng phối hợp.
+ Khi KT vụ việc đơn giản Tổ KT không bố trí nhiều người ngăn chặn các cửa ra vào lên một số đối tượng chúng lợi dụng điểm sơ hở này chúng tẩu tán hàng lậu, hàng giả đi ra ngoài.
+ Khi khám nơi cất giấu thì Tổ KT có bố trí đủ lực lượng chốt chặn các điểm xung yếu, các cửa có thể bị tẩu thoát của nơi khám.
Việc khám phương tiện: Lực lượng QLTT tỉnh HY đã phân công người chặn đầu, người khóa đuôi, người khám trên xe, người khám dưới gầm xe, người lên cửa trước, người bảo vệ cửa sau đối với những vụ việc phức tạp, quan trọng thì phải chuẩn bị cả các phương án dự phòng khi đối tượng chống đối (phương án phối hợp với Cảnh sát 113).
4.1.1.2. Thực hiện quá trình kiểm tra, kiểm soát hàng hóa nhập lậu
Nội dung và đối tượng bị thực hiện KT, KS
Tại địa điểm KT, KS viên phải xuất trình thẻ KT và công bố Quyết định KT hoặc Quyết định áp dụng biện pháp ngăn chặn vi phạm hành chính với đối tượng bị KT, bị khám. Tổ trưởng tổ KT phân công Kiểm soát viên KT thực tế hiện trường nơi sản xuất, buôn bán, nơi cất giấu tang vật, kiểm tra hồ sơ, tài liệu, hóa đơn chứng từ có liên quan kèm theo đúng nội dung ghi trong Quyết định KT hoặc quyết định khám.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 60
Hình 4.1: Lực lượng QLTT tỉnh HY tiến hành KT, KS hàng hóa trên xe ô tô
Thực tế trong quá trình KT, KS và xử lý vi phạm hành chính lực lượng QLTT đôi lúc còn làm chưa đúng quy trình, tùy tiện, đơn giản hóa hoặc phức tạp hóa hoạt động KT, KS, xử lý không đúng trình tự, thủ tục và quy định của pháp luật.
Việc KT, KS thực tế này là vô cùng quan trọng và rất phức tạp. Khi lượng lượng QLTT phối hợp cùng ngành công an yêu cầu các đối tượng cho kiểm tra, có những đối tượng chống đối lại không cho kiểm tra, gây cản trở khó khăn cho lực lượng QLL. Qua phỏng vấn lãnh đạo Chi cục cho biết
Hộp 1
Công tác kiểm tra hàng buôn lậu, hàng giả rất là phức tạp, nhiều khi nhận định là trên xe có hàng lậu rồi, nhưng đối tượng không cho kiểm tra, nhiều khi chúng còn chống trả lại làm gây thương tích cho anh em trong ngành hoặc có những đối tượng lực lượng QLTT vừa ra quyết định yêu cầu cho kiểm tra hàng tại chỗ thì có cuộc điện thoại gọi xuống của cấp trên yều cầu dừng ngay cuộc kiểm tra, anh em đành phải rút lui…
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 61
Công tác KT, KS hàng buôn lậu, hàng giả khó khăn phức tạp thì ngành QLTT với lực lượng mỏng như vậy nhưng với quyết tâm cao họ vẫn hoàn thành công việc tốt.
Bảng 4.4: Số lượng doanh nghiệp, phương tiện và người đã KT, KS năm (2011 – 2013) Các loại hình bị KT, KS ĐVT Số lượng Nội dung KT, KS Hình thức vi phạm 1. KT, KS điểm sản xuất, kinh doanh cố định DN 1432 - KT ĐKKD - KT hóa đơn, chứng từ - KT kho chứa hàng, nơi sản xuất: trong đó có hàng nguyên chiếc, hàng linh kiện lắp rắp, hàng nội, hàng ngoại, hàng phải dán tem…
- Giả hóa đơn chứng từ - Hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ
- Kê khai sai hóa đơn, chứng từ (Số lượng, trọng lượng, phẩm chất hàng hóa) DN sản xuất DN 582 DN kinh doanh DN 850
2. KT, KS trên khâu lưu
thong Chuyến 959
- Giấy đăng ký xe, bằng lái xe, CMTND của chủ xe - KT hóa đơn, chứng từ - Kiểm tra hàng hóa trên xe - Phương tiện đường bộ Chuyến 700
- Phương tiện đường thủy Chuyến 78
- Phương tiện đường sắt Chuyến 55
3. Khám người Người 126
- KT giấy tờ tùy thân
- KT, KS hàng hóa trên người
Hàng hóa không có hóa đơn, chứng từ
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 62
Trong 1432 doanh nghiệp bị KT, KS trên có 886 doanh nghiệp thuộc đối tượng KT, KS định kỳ chiếm 61,88%, còn 546 doanh nghiệp khác bị KT, KS đột xuất chiếm 38,12%; trong 959 chuyến của các phương tiện bị KT, KS có 820 chuyến của các phương tiện bị KT, KS đột xuất chiếm 85,5%, còn 38 chuyến bị KT, KS thường xuyên chiếm 3,96%, còn lại 100 đối tượng khác vừa kiểm thường xuyên, khi cần thiết thì kiểm tra đột xuất.
Tạm giữ hàng hóa, tang vật, phương tiện vi phạm
+ Đối với trường hợp vắng chủ: Khi KT, KS phương tiện, đồ vật hoặc KT, KS nơi cất giấu mà phát hiện tang vật, phương tiện vi phạm mà không có