DỊCH VỤ VẬN TẢI THUẬN YẾN
NGẮN HẠN 1.513.273.921 A NỢ PHẢI TRẢ 1.889.130
I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 377.733.449 I. Nợ ngắn hạn 1.889.130.245 II. Phải thu khách
hàng 256.734.150
III. Hàng tồn kho 878.806.322 2. Người mua trả tiền trước II. Nợ dài hạn B. TÀI SẢN DÀI HẠN 7.975.052.899 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 7.599.196.575 TÀI SẢN 9.488.326.820 NGUỒN VỐN 9.488.326.820
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)
Theo báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty Thuận Yến, doanh thu thuần năm 2013 đạt được là 1.664.638.181 VNĐ. Dưới đây ta có bảng tính toán tỷ lệ các khoản mục có mối quan hệ chặt chẽ với doanh thu:
Từ bảng trên cho ta thấy để tăng thêm 1 đồng doanh thu thuần cần phải tăng thêm 0,1584 VNĐ vốn lưu động và 1 đồng doanh thu thuần tăng lên thì Công ty chiếm dụng được 0,1355 VNĐ nguồn vốn. Vậy thực chất 1 đồng doanh thu tăng lên Công ty cần số VLĐ ròng là: 0,1584 – 0,1355 = 0,0229 (VNĐ).
Theo bảng kế hoạch doanh thu – chi phí của Công ty năm 2014, doanh thu thuần dự kiến của Công ty tăng lên 10% so với năm 2013
Như vậy, nhu cầu vốn lưu động của Công ty là:
Con số vốn lưu động ước tính cho thấy trong năm 2014 Công ty cần đầu tư vào vốn lưu động là 41.932.235,78 đồng để có thể tăng trưởng doanh thu thuần là 10%. Đây là một con số ước lượng cho thấy Công ty cần huy động được một lượng vốn nhất định để duy trì tăng trưởng doanh thu. Đồng thời, với mức vốn lưu động ước lượng này cho thấy Công ty có thể tiết kiệm được bao nhiêu vốn cho vốn lưu động. Việc ước lượng trước sẽ giúp Công ty tiết kiệm được các nguồn lực tránh lãng phí và thất thoát trong đầu tư.