Là toàn bộ các yếu tố thuộc tiềm lực của doanh nghiệp mà doanh nghiệp có thể kiểm soát đƣợc và sử dụng để nó khai thác các cơ hội kinh doanh. Tiềm năng phản ánh thực lực cuả doanh nghiệp trên thị trƣờng, đánh giá đúng tiềm năng cho phép doanh
21
nghiệp xây dựng chiến lƣợc và kế hoạch kinh doanh đúng đắn đồng thời tận dụng đƣợc các cơ hội kinh doanh mang lại hiệu quả cao.
Các yếu tố thuộc tiềm năng của doanh nghiệp bao gồm: Sức mạnh về tài chính, tiềm năng về con ngƣời, tài sản vô hình, trình độ tổ chức quản lí, trình độ trang thiết bị công nghệ, cơ sở hạ tầng, sự đúng đắn của các mục tiêu kinh doanh và khả năng kiểm soát trong quá trình thực hiện mục tiêu.
Sức mạnh về tài chính
Sức mạnh về tài chính đƣợc thể hiện trên tổng nguồn vốn (bao gồm vốn chủ sở hữu và vốn huy động) mà doanh nghiệp có thể huy động vào kinh doanh, khả năng quản lý có hiệu quả các nguồn vốn trong kinh doanh. Sức mạnh tài chính thể hiện ở khả năng trả nợ ngắn hạn, dài hạn, các tỉ lệ về khả năng sinh lời của doanh nghiệp…
Tiềm năng về con ngƣời
Tiềm năng về con ngƣời đƣợc thể hiện ở kiến thức, kinh nghiệm có khả năng đáp ứng cao yêu cầu của doanh nghiệp, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đƣợc giao. Đội ngũ cán bộ của doanh nghiệp trung thành, luôn hƣớng về doanh nghiệp, có khả năng chuyên môn hoá cao, lao động giỏi, có khả năng đoàn kết, năng động biết tận dụng và khai thác các cơ hội kinh doanh…
Tiềm lực vô hình
Đó là các yếu tố tạo nên thế lực của doanh nghiệp trên thị trƣờng. Tiềm lực vô hình thể hiện ở khả năng ảnh hƣởng đến sự lựa chọn, chấp nhận và ra quyết định mua hàng của khách hàng. Trong mối quan hệ thƣơng mại, yếu tố tiềm lực vô hình đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác mua hàng, tạo nguồn cũng nhƣ khả năng cạnh tranh thu hút khách hàng, mở rộng thị trƣờng kinh doanh… Tiềm lực vô hình của doanh nghiệp có thể là hình ảnh uy tín của doanh nghiệp trên thị trƣờng hay mức độ nổi tiếng cuả nhãn hiệu, hay khả năng giao tiếp và uy tín của ngƣời lãnh đạo trong các mối quan hệ xã hội…
Vị trí địa lý, cơ sở vật chất
Vị trí địa lý, cơ sở vật chất của doanh nghiệp cho phép doanh nghiệp thu hút sự chú ý cuả khách hàng, thuận tiện cho cung cấp thu mua hay thực hiện các hoạt động dự trữ. Cơ sở vật chất kỹ thuật của doanh nghiệp thể hiện nguồn tài sản cố định mà doanh nghiệp huy động vào kinh doanh bao gồm văn phòng nhà xƣởng, các thiết bị chuyên dùng… Điều đó thể hiện thế mạnh của doanh nghiệp, quy mô kinh doanh cũng nhƣ lợi thế trong tài chính của doanh nghiệp…
Kết luận chƣơng I
Chƣơng I đã trình bày một cách khái quát về cơ sở lý luận chung về phân tích tình hình tài chính của công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC. Dựa
vào những cơ sở lý luận ta có thể hiểu đƣợc thực trạng của công ty, tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính công ty và nắm bắt đƣợc các tiêu chỉ tiêu, cũng nhƣ các nhân tố tác động đến tình hình tài chính. Từ đó ta có thể phân tích và đánh giá hoạt động của công ty là tốt hay xấu, để có những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC.
23
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ
CHƢƠNG 2.
PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG HÀ THÀNH – UDIC Tổng quan về Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC
2.1.
Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây
2.1.1.
dựng Hà Thành – UDIC
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC là công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 0101256555 ngày 13 tháng 11 năm 2008 do sở Kế hoạch và Đầu tƣ Thành phố Hà Nội cấp. Trong quá trình hoạt động công ty đã đƣợc Sở Kế hoạch và Đầu tƣ Thành phố Hà Nội cấp bổ sung 8 Giấy phép kinh doanh. Thông tin chính về công ty nhƣ sau:
Tên công ty: Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC Giám đốc Công ty (Ông) : Nguyễn Quang Khắc
Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp – Thƣơng mại
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC trực thuộc Tổng Công ty Đầu tƣ Phát triển Hạ tầng Đô thị -UDIC.
Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 8 ngày 19 tháng 11 năm 2013:
Cổ đông Vốn góp(VND) Tỷ lệ (%)
Ông Nguyễn Quang Khắc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng Công ty Đầu tƣ Phát triển Đô thị - UDIC Ông Nguyễn Quang Tiếp
28.727.800.000 2.062.200.000 210.000.000 89.18 9.82 1.00 Cộng 31.000.000.000 100
Ông Nguyễn Quang Khắc có số vốn góp cao nhất làm Chủ tịch hội đồng quản trị kiêm Giám đốc Công ty
Mã số thuế: 0101256544 Trụ sở hoạt động:
Địa chỉ: Số nhà 25A, Ngách 379/8 đƣờng Liễu Giai, phƣờng Đội Cấn, Q.Ba Đình, TP.Hà Nội.
Số điện thoại: 0462 811 858 Fax: 0462 811 831
E-mail: pccchathanh@vnn.vn
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC là một đơn vị thành viên của Tổng Công ty Đầu tƣ Phát triển Hạ tầng Đô thị -UDIC trên cơ sở kế tục và phát huy không ngừng về mọi mặt, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập, có phạm vi hoạt động ở nhiều lĩnh vực trong phạm vi toàn quốc với một đội ngũ cán bộ công nhân viên giàu kinh nghiệm và nhiệt tình trong công việc. Quy mô của công ty hiện nay đang lớn mạnh và phát triển kịp theo sự phát triển chung của nền kinh tế đất nƣớc theo quy luật của nền kinh tế thị trƣờng.
Với hơn 5 năm xây dựng và phát triển, bên cạnh những thành công thì công ty trải qua không ít khó khăn và thách thức, phải thích nghi với môi trƣờng kinh doanh đầy khốc liệt và vƣợt qua nền kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay.
Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây
2.1.2.
dựng Hà Thành – UDIC
Khái quát về ngành nghề kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây
2.1.2.1.
dựng Hà Thành – UDIC
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC đã có giấy phép kinh doanh và hoạt động.
Hoạt động chính của công ty là:
Xây dựng công trình đƣờng bộ: xây dựng cầu, xây dựng đƣờng ống. Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác: đƣờng thủy, bến cảng và các công trình trên song, các cảng du lịch, cửa cống, đập, đê. Xây dựng, lắp đặt, sửa chữa, bảo dƣỡng, bảo trì hệ thống phòng cháy chữa cháy, hệ thống an toàn,bảo vệ; buôn bán máy móc, trang thiết bị phục vụ hoạt động phòng cháy chữa cháy, hoạt động an toàn, bảo vệ;
Buôn bán vật liệu xây dựng;
Khai thác kinh doanh khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nƣớc cấm); Khai thác đá, cát sỏi, đất sét và cao lanh;
Xây dựng công trình dân dụng; xây dựng hạ tầng và sàn nền; xây dựng, lắp đặt đƣờng dây và trạm biến áp điện đến 35KV; Lắp đặt hệ thống chống đột nhập, hệ thống chống sét, hệ thống chống trộm, camera quan sát,cung cấp điện hạ áp đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp;
Thầu và tổng thầu thi công các công trình xây dựng; Giám sát thi công xây dựng, hoàn thiện công trình xây dựng dân dụng, giao thông, hạ tầng kỹ thuật;Thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất, đối với công trình xây dựng dân dụng, giao thông, hạ tầng kỹ thuật;Thiết kế lắp đặt thiết bị công nghệ phòng cháy chữa cháy; Thiết kế kết cấu: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp phục vụ ngành hóa chất; Thiết
25
Tƣ vấn kỹ thuật, tƣ vấn lắp đặt, xây lắp hệ thống phòng cháy chữa cháy, hệ thống điện hệ thống bảo vệ, hệ thống cấp nƣớc, hệ thống thoát nƣớc, hệ thống điều hòa không khí, hệ thống chống thoát nƣớc, hệ thống chống sét, mạng điện thoại trong nhà, ăng ten truyền hình, cáp thông tin ( không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình);
Thẩm tra, thẩm định các dự án đầu tƣ, báo cáo đầu tƣ, báo cáo kinh tế kỹ thuật, thẩm định hồ sơ thiết kế kỹ thuật (trong phạm vi chứng chỉ đã đăng ký), tổng dự toán công trình, các công trình mời dự thầu;
Lập hồ sơ mời thầu, tƣ vấn lựa chọn nhà thầu cung cấp thiết bị và xây lắp các công trình xây dựng công nghiệp và dân dụng;Lập dự án đầu tƣ, báo cáo đầu tƣ, báo cáo kinh tế kỹ thuật cac công trình công nghiệp và dân dụng. Thiết kế kỹ thuật, thiết kế thi công các công trình công nghiệp, dân dụng(trong phạm vi chứng chỉ đã đăng ký).
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC là một công ty tổng hợp đa dạng, phong phú các ngành nghề về lĩnh vực xây dựng và thƣơng mại, buôn bán, tƣ vấn. Tuy nhiên, các ngành nghề này đều xoay quanh trục chính là về xây dựng, các dự án xây dựng mang lại nguồn doanh thu chính cho công ty.
Qui trình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư và
2.1.2.2. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xây dựng Hà Thành –UDIC
Sơ đồ 2.1.Quy trình sản xuất kinh doanh chung
(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính)
Mô tả cụ thể công việc của từng bƣớc:
Bƣớc 1: Nhận thầu thông qua đấu thầu.
Khi có thông tin mời thầu từ các chủ đầu tƣ, Công ty sẽ tiến hành kiểm tra, đánh giá và căn cứ vào năng lực của Công ty về tình hình tài chính, kỹ thuật cũng nhƣ kinh nghiệm để quyết định xem có tham gia đầu thầu hay không và có đáp ứng đƣợc các
Nhận thầu thông qua đấu thầu
Ký hợp đồng kinh tế đối với chủ đầu tƣ công trình
Phòng kế hoạch bóc tách đƣa ra kế
hoạch thi công
Đội thi công trực tiếp thi công
Công trình hoàn thành bàn giao cho chủ đầu tƣ, Bảo hành cho
yêu cầu mà chủ đầu tƣ đƣa ra hay không. Nếu quyết định tham gia đầu thầu, Công ty cần phải chuẩn bị kỹ lƣỡng các bƣớc cụ thể sau:
Tiếp nhận yêu cầu từ chủ đầu tƣ. Nghiên cứu, đánh giá hồ sơ mời thầu.
Thu thập, nghiên cứu và kiểm tra các hồ sơ bản vẽ kĩ thuật. Đánh giá công việc chuẩn bị. Chuẩn bị hồ sơ chào thầu.
Xem xét thực địa công trƣờng, đề xuất phƣơng án thi công tổng thể và chi tiết các biện pháp xây lắp và các quy trình thi công.
Lên danh mục thiết bị chuẩn bị cho công việc thi công sắp tới. Lên phƣơng án cung cấp và điều tiết tiến độ vật tƣ cho công trƣờng.
Tổng hợp hồ sơ chào thầu (bao gồm cả hồ sơ giới thiệu năng lực nhà thầu). Tham gia đấu thầu.
Bƣớc 2: Ký hợp đồng kinh tế đối với chủ đầu tƣ công trình
Nếu trúng thầu Công ty sẽ tiến hành thƣơng thảo và ký kết hợp đồng với chủ đầu tƣ công trình.
Bƣớc 3: Lập kế hoạch thi công
Trên cơ sở hồ sơ trúng thầu hoặc dự toán, bản vẽ thi công các công trình xây dựng, phòng kế hoạch công ty tiến hành lập dự toán, bóc tách tiên lƣợng dự toán tính toán khối lƣợng, vật liệu, nhân công, máy móc, thời gian thi công cần thiết để hoàn thành công trình. Lập lên một kế hoạch thi công từng giai đoạn cụ thể cho từng công trình.
Bƣớc 4: Thực hiện thi công
Sau khi Phòng kế hoạch bóc tách đƣa ra kế hoạch thi công sẽ chuyển kế hoạch thi công đó xuống cho bộ phận Chủ nhiệm công trình, sau đó Chủ nhiệm công trình sẽ giao việc cho các đội thi công; đồng thời chuyển cho phòng tài chính để Phòng tài chính làm công tác chuẩn bị vốn thi công cho công trình, bộ phận chịu trách nhiệm thi công tiến hành xin ứng vốn thi công, nhập vật tƣ, chuẩn bị nhân lực và tiến hành thi công theo kế hoạch. Khối lƣợng hoàn thành đến đâu thì báo cáo với phòng kế hoạch công ty, phòng kế hoạch sẽ báo cáo với Ban giám đốc công ty.
Bƣớc 5: Hoàn thành quá trình thi công
Hàng tháng đội thi công thanh toán chứng từ hóa đơn đồng thời xin tạm ứng vốn thi công với Phòng tài chính công ty. Khi công trình hoàn thành bộ phận kế hoạch làm các thủ tục thanh toán, quyết toán với chủ đầu tƣ và đồng thời chủ đồng tƣ cũng sẽ tiến hành kiểm tra, thẩm định lại chất lƣợng công trình trƣớc khi kí nhận bàn giao từ phía công ty và đƣa công trình vào sử dụng.
27
Bƣớc 6: Bảo hành công trình
Tuy công trình đã đi vào sử dụng, nhƣng công ty vẫn phải tiến hành các thủ tục bảo lãnh cho công trình và để lại 10% giá trị công trình để kí cam kết bảo lãnh. Thời gian bảo lãnh có thể từ 1 đến 2 năm, tùy vào mức độ quy mô, tính chất của công trình xây dựng đó. Hết thời gian bảo hành nếu không có vấn đề gì, công ty có thể lấy lại số tiền cam kết bảo lãnh trên. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đặc điểm công tác tổ chức quản lý của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây
2.1.2.3.
dựng Hà Thành – UDIC
Để việc quản lý đƣợc hiệu quả và hợp lý, tại các doanh nghiệp đều có sự phân công, phân cấp quản lý, nhất là trong điều kiện hiện nay, cơ chế thị trƣờng buộc các doanh nghiệp phải hƣớng đƣợc cả bộ máy hoạt động theo cùng một mục tiêu. Do đó, ban lãnh đạo của công ty đã lựa chon mô hình quản lý trực tuyến – chức năng. Đây là mô hình khá phổ biến hiện nay, ngƣời lãnh đạo cao nhất của tổ chức đƣợc sự giúp đỡ của những ngƣời lãnh đạo chức năng để chuẩn bị các quyết định, hƣớng dẫn, kiểm tra việc thực hiện quyết định. Mô hình này phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhƣ Công ty Cổ phần Đầu tƣ và xây dựng Hà Thành – UDIC bởi nó giúp cho bộ máy gọn nhẹ, linh hoạt, dẫn tới tiết kiệm chi phí quản lý và đây là một yếu tố mà không chỉ công ty cần mà các đơn vị kinh doanh đều mong muốn đạt đƣợc.
Sơ đồ 2.2. Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành –UDIC
(Nguồn:Phòng tổ chức hành chính)
Hội đồng quản trị
Ban giám đốc
Phó giám đốc
Ban kiểm soát
Phòng tổ chức hành chính Phòng tài chính - kế toán Phòng đầu tƣ – pháttriển Phòng kỹ thuật Phòng dự án
Nhận xét: Với mô hình quản lí trực tuyến – chức năng này, mỗi phòng ban có một chức năng, công việc chuyên môn riêng biệt để cung cấp thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng nhƣ cung cấp các thông tin vĩ mô để trình duyệt lên cấp trên. Theo cơ cấu này, ngƣời lãnh đạo cao nhất của tổ chức đƣợc sự giúp đỡ của những trƣởng phòng ban để chuẩn bị các quyết định, hƣớng dẫn, và kiểm tra việc thực hiện quyết định. Ban Giám đốc vẫn chịu trách nhiệm về mọi mặt công việc và toàn quyền quyết định trong phạm vi doanh nghiệp.Việc truyền mệnh lệnh xuống các phòng ban riêng, rồi các trƣởng phòng ban lên kế hoạch thực hiện cho phòng ban của mình.
Cơ cấu lao động tại Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC 2.1.2.4.
Lao động luôn là một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự thành bại của một tổ chức. Một chiến lƣợc đúng đắn nhƣng ngƣời thực hiện không tận tâm thì không thể đạt đƣợc mục đích.
Nhƣng để khai thác, sử dụng có hiệu quả lao động thì quả không phải dễ dàng mà rất khó khăn, phức tạp. Để có thể sử dụng có hiệu quả lao động của mình thì trƣớc tiên công ty phải biết đƣợc tổng số lao động của mình là bao nhiêu và tình hình biến động nhƣ thế nào.
Bảng 2.1. Trình độ lao động của Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xây dựng Hà Thành – UDIC
TT Trình độ Số lƣợng (ngƣời) Tỷ lệ (%)
1. Đại học và trên đại học 15 5,54
2. Cao đẳng & Trung cấp 22 8,12
3. Kỹ sƣ kỹ thuật 34 12,55
4. Lao động phổ thông 200 73,8