CHƢƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƢỢC PHẨM TRUNG ƢƠNG I – PHARBACO
2.2.1. Khái quát tình hình doanh thu, lợi nhuận của Công ty Cổ phần Dược phẩm Trung Ương I– Pharbaco giai đoạn 2011-
Bảng 2.1. Doanh thu, chi phí, lợi nhuận sau thuế của Công ty giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: Việt Nam đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Năm 2012 với năm2011 Năm 1013 với năm2012
Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối (%) Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối (%) Doanh thu thuần 422.453.809.189 509.666.042.891 521.656.395.259 87.212.233.702 20,64 11.990.352.368 2,35 Tổng doanh thu 444.866.262.077 541.809.076.242 522.847.981.709 96.942.814.165 21,79 (18.961.094.533) (3,50) Tổng chi phí 436.519.467.285 538.296.060.629 521.432.247.377 101.776.593.344 23,32 (16.863.813.252) (3,13) Lợi nhuận sau thuế 8.346.794.792 3.513.015.613 1.415.734.332 (4.833.779.179) (57,91) (2.097.281.281) (59,70) (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty) Dựa vào bảng trên ta có sơ đồ:
Biểu đồ 2.1. Sự biến động của doanh thu thuần, chi phí, lợi nhuận sau thuế của Công ty giai đoạn 2011-2013
0 100.000.000.000 200.000.000.000 300.000.000.000 400.000.000.000 500.000.000.000 600.000.000.000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế
Qua biểu đồ trên, cho thấy tổng doanh thu của Công ty từ năm 2011-2013 biến động qua các năm. Năm 2012 tổng doanh thu của Công ty tăng mạnh tăng 96.942.814.165VNĐ tương đương tăng 21,79% so với năm 2011 tuy nhiên đến năm 2013 thì tổng doanh thu lại giảm nhẹ, giảm 3,5% so với năm 2012 và đạt gấp 1,18 lần so với năm 2011 tức là tổng doanh thu năm 2013 giảm so với năm 2012 nhưng lại tăng so với năm 2011. Nhìn vào bảng 2.1 ta thấy trong tổng doanh thu thì doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng chủ yếu. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịc vụ của Công ty có xu hướng tăng trong giai đoạn 2011-2013, cụ thể như sau: doanh thu thuần tăng từ 422.453.809.189 VNĐ lên 521.656.395.259 VNĐ, tức là tăng 99.202.586.070 VNĐ trong 3 năm. Trong đó giai đoạn 2011-2012, doanh thu thuần của Công ty tăng mạnh, doanh thu thuần năm 2012 đạt 509.666.042.891 VNĐ, tăng 87.212.233.702 VNĐ so với năm 2011, tức là năm 2012 tăng 20,64% (đạt gấp 1,2 lần) so với năm 2011. Có mức tăng mạnh này là do Công ty đã thực hiện tốt chiến lược kinh doanh, thu hút được nhiều khách hàng mới, Công ty không ngừng mở rộng thị trường tiêu thụ, thực hiện xuất khẩu thuốc sang các nước trên Thế giới như Moldova, Papua New Guinea, Nigeria, Somali, Myanmar, Campuchia, Lào và tiếp tục tìm kiếm và mở rộng thị trường xuất khẩu sang Trung Đông, Châu Âu và Châu Phi. Công ty luôn luôn đảm bảo giao hàng đúng hạn, nhận được thêm nhiều đơn đặt hàng, bên cạnh đó Công ty cũng đầu tư vào xây dựng hình ảnh thương hiệu bằng việc đưa hình ảnh thông tin sản phẩm lên website của Công ty là www.pharbaco.com.vn từ đó làm tăng thêm doanh số bán hàng. Nó cho thấy mối quan hệ kinh doanh của Công ty đang hiệu quả. Giai đoạn năm 2012-2013, doanh thu thuần năm 2013 tăng 11.990.352.368 VNĐ tức là chỉ tăng 2,35% so với năm 2012, mức tăng này không cao điều này cho thấy chiến lược kinh doanh của Công ty vẫn đang được thực hiện không còn hiệu quả như trước. Vì thế Công ty không thu hút thêm được nhiều khách hàng mới nhưng chất lượng sản phẩm của Công ty ngày càng cao nên vẫn tạo được uy tín đối với khách hàng sử dụng sản phẩm của Công ty.
Trong giai đoạn 2011-2013, mặc dù doanh thu thuần có xu hướng tăng nhưng lợi nhuận sau thuế lại có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể năm 2012 lợi nhận sau thuế đạt 3.513.015.613 VNĐ, chỉ bằng 0,42 lần so với năm 2011 tức là giảm 57,91% so với năm 2011. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế đạt 1.415.734.332 VNĐ tức là tiếp tục giảm 59,7% so với năm 2012. Thông qua bảng 2.1 và biểu đồ 2.1 ta thấy tổng doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 nhưng lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2012 lại giảm nguyên nhân là do trong năm 2012 tổng doanh thu của Công ty tăng mạnh thì tổng chi phí của Công ty lại có tốc độ tăng mạnh hơn. Cụ thể, năm 2012 tổng chi phí của Công ty tăng 101.776.593.344 VNĐ tương ứng tăng 23,32% so với năm 2011.
30
Sang năm 2013, tổng chi phí đạt 521.432.247.377 VNĐ tức là giảm 3,13% so với năm 2012. Mặc dù tổng chi phí giảm nhưng lợi nhuận sau thuế của Công ty vẫn tiếp tục giảm đó là do tổng doanh thu của Công ty năm 2013 có tốc độ giảm mạnh hơn so với tốc độ giảm của tổng chi phí. Nhìn chung ta có thể thấy trong giai đoạn 2011-2013 tổng chi phí biện động không đều và có giá trị lớn điều này phần lớn là do giá vốn hàng bán tăng vì sự khủng hoảng kinh tế, tài chính toàn cầu và biến động của nền kinh tế trong nước dẫn đến giá cả không ổn định nên việc nhập khẩu nguyên vật liệu dược phẩm bị ảnh hưởng. Như vậy lợi nhuận sau thuế của Công ty có xu hướng giảm nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty không được tốt, chưa áp dụng triệt để các chiến lược kinh doanh, chưa nắm bắt linh hoạt được sự biến động của thị trường. Vì vậy Công ty cần phải cải thiện tình hình hoạt động kinh doanh của mình. Để thấy rõ hơn sự biến động của doanh thu, chi phí, lợi nhuận thì chúng ta sẽ đi vào phân tích từng khoản mục trong báo cáo kết quả kinh doanh, việc này sẽ được thực hiện trong phần phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.