b, Chức năng nhiệm vụ cơ bản của cỏc phũng ban
2.1.6.2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty
Hiệu quả sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp không chỉ thể hiện qua kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn thể hiện qua hiệu quả sử dụng nguồn vốn của mình.
* Tình hình sử dụng và phân bổ nguồn vốn của Công ty được thể hiện qua bảng 2.3
Theo số liệu bảng 2.3, có thể thấy cơ cấu nguồn vốn và tài sản của Công ty năm 2011 tăng đáng kể so với năm 2010, tăng 235.027 trđ, tương ứng 30,85%. Điều này cho thấy, Công ty đang mở rộng quy mô sản xuất, hoạt động kinh doanh xu hướng tăng đều trong năm.
- Trong năm 2011, tổng tài sản tăng mạnh về tài sản ngắn hạn, tăng 224.397 trđ, tương ứng 149,88%, trong đó tăng chủ yếu là các khoản phải thu ngắn hạn, tăng 200.423 trđ, tương ứng 791,38%. Tài sản dài hạn tăng 10.630 trđ, tương ứng 1,74 %, trong đó tăng chủ yếu về chi phí xây dựng cơ bản dở dang tăng 13.708 trđ, tương ứng 1, 74%, tài sản cố định tăng 8.417 trđ, tương ứng 1,42 %, các đầu tư tài chính và tài sản cho thuê tài chính có xu hướng giảm. Nguyên nhân Công ty đang mở rộng quy mô sản xuất, các hạng mục đang trong giai đoạn xây dựng, chưa hoàn thiện, máy móc thiết bị mua thêm cung cấp vào quá trình sản xuất. Tuy nhiên, Công ty cần phải tích cực thu hồi các khoản nợ phải thu, giảm bớt hiện tượng ứ đọng vốn trong khâu thanh toán, hạn chế việc chiếm dụng vốn.
Bảng 2.3. Bảng cân đối kế toán năm 2011 Đơn vị: đồng STT Tài sản Mã số Số đầu kỳ (1.1.11) Số cuối kỳ (31.12.11) Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối (%) I Tài sản ngắn hạn 100 49.714.357.730 374.111.684.681 224.397.326.951 149,88
1 Tiền các khoản tương đương tiền 110 11.307.121.644 14.365.642.543 3.058.520.899 27,05 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - -
3 Các khoản phải thu ngắn hạn 130 25.325.888.967 225.748.999.585 200.423.110.618 791,38 4 Hàng tồn kho 140 98.603.754.387 133.717.709.974 5.113.955.587 35,61 5 Tài sản lưu động khác 150 14.477.592.732 279.332.579 (14.198.260.153) (98,07)
II Tài sản dài hạn 220 612.148.748.583 622.778.800.398 10.630.051.815 1,74
1 Các khoản phải thu dài hạn 210
2 Tài sản cố định 220 594.035.155.796 602.452.765.442 8.417.609.646 1,42 + Tài sản cố định hữu hình 221 516.656.586.466 522.089.023.954 5.432.437.488 1,05 + Tài sản cố định thuê tài chính 224 39.161.027.555 31.224.452.225 (7.936.575.330) (20,27)
Đơn vị: đồng STT Tài sản Mã số Số đầu kỳ (1.1.11) Số cuối kỳ (31.12.11) Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối (%)
+ Tài sản cố định vô hình 227 7.720.307.131 4.933.848.756 2.786.458.375) (36,09) + Chi phí XDCB dở dang 230 30.497.234.644 44.205.440.507 13.708.205.863 44,95
3 Bất động sản đầu tư 240 -
4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 13.260.000.000 12.000.000.000 (1.260.000.000) (9,50) 5 Tài sản dài hạn khác 260 4.853.592.787 8.326.034.956 3.472.442.169 71,54 III Tổng cộng tài sản 270 761.863.106.313 996.890.485.079 235.027.378.766 30,85 Nguồn vốn - IV Nợ phải trả 300 566.133.582.557 771.698.623.167 205.565.040.610 36,31 1 Nợ ngắn hạn 310 393.336.723.149 554.899.187.114 161.562.463.965 41,07 2 Nợ dài hạn 320 172.796.859.408 216.799.436.053 44.002.576.645 25,46 V Vốn chủ sở hữu 400 195.729.523.756 225.191.861.912 29.462.338.156 15,05
Đơn vị: đồng STT Tài sản Mã số Số đầu kỳ (1.1.11) Số cuối kỳ (31.12.11) Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối (%)
1 Vốn chủ sở hữu 410 195.714.438.578 225.176.776.734 29.462.338.156 15,05 + Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 60.000.000.000 60.000.000.000 - - + Thặng dư cổ phần 412 - -
+ Vốn khác của chủ sở hữu 413 50.692.941.740 54.537.399.665 3.844.457.925 7,58 + Quỹ đầu tư phát triển 84.927.605.801 110.545.486.032 25.617.880.231 30,16 + Lợi nhuận chưa phân phối 420 - -
+ Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 93.891.037 93.891.037 - - 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 15.085.178 15.085.178 - - + Nguồn kinh phí 431 15.085.178 15.085.178 - -
- Trong năm 2011, nguồn vốn tăng chủ yếu khoản nợ phải trả là 205.565 trđ, tương ứng 36,31%, vốn chủ sở hữu tăng 29.462 trđ, tương ứng 12,05%, chủ yếu tăng về quỹ đầu tư phát triển. Điều này cho thấy, khả năng thanh toán của Công ty cần được khắc phục.
Nhìn chung, Công ty tập trung mở rộng quy mô sản xuất thông qua việc tăng tài sản cố định, giảm các loại tài sản không cần thiết, tạo điều kiện vốn hiệu quả. Tuy nhiên, cần chú ý đến khả năng thanh toán của khách hàng có quan hệ làm ăn, hạn chế rủi ro phát sinh trong khâu thanh toán, dự trữ tiền và hàng tồn kho vừa phải đủ và phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh và thực hiện các giao dịch cần tiền, tăng tốc độ luân chuyển vốn…