Những kết quả về chất lượng tín dụng mà Chi nhánh đã đạt được trong thời gian qua cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng tại MB được thực hiện tương đối tốt, tỷ lệ nợ xấu luôn được kiểm soát chặt chẽ và duy trì ở mức thấp dưới 3%, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cùng với sự phối hợp kiểm soát rủi ro tại các bộ phận trong toàn hệ thống được thực hiện đồng bộ. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tại Chi nhánh vẫn còn một số tồn tại làm cho hoạt động tín
85 dụng của Chi nhánh chưa thực sự hiệu quả.
Cùng với sự tăng trưởng về quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng của sản phẩm này trong các năm qua có chiều hướng đi xuống, thể hiện ở chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay có xu hướng tăng dần và còn cao so với bình quân trong hệ thống.
Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu so với bình quân hệ thống
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Tỷ lệ nợ xấu 2,5% 2,92% 2,98% 2,99%
Tỷ lệ nợ xấu của toàn
ngành 1,33% 1,61% 1,85% 2,44%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010-2013 của MB- Tây Hà Nội)
Sở dĩ, hoạt động QTRRTD của chi nhánh chưa thực sự hiệu quả một số các nguyên nhân chủ quan và khách quan như sau:
Nguyên nhân chủ quan:
Về phía Chi nhánh:
Thứ nhất, chưa thực hiện nghiêm túc các giai đoạn của quy trình tín dụng.
Quy trình tín dụng được MB ban hành và thống nhất áp dụng trên toàn hệ thống nhằm hướng dẫn chi tiết các nội dung công việc phải thực hiện khi cho vay đồng thời phân định rõ trách nhiệm của từng cá nhân/bộ phận tham gia trong quy trình. Khi thực hiện đầy đủ và đúng trình tự các bước hướng dẫn trong quy trình, quá trình cho vay được thực hiện sẽ hạn chế được tối đa rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên, trên thực tế triển khai, Chi nhánh vẫn gặp phải một số nhầm lẫn dẫn đến các sai lầm.
Nguyên nhân chính là: Từng cá nhân tham gia quy trình chưa nhận thức được tầm quan trọng và trách nhiệm của mình trong việc tuân thủ nghiêm
86
ngặt từng bước thực hiện của quy trình tín dụng, dẫn đến việc chủ quan, thiếu thận trọng khi thực hiện; Khối lượng công việc theo quy trình yêu cầu nhiều công đoạn và thực hiện tại nhiều bộ phận, tuy nhiên, một số bộ phận vẫn chưa được bố trí đủ nhân sự dẫn đến việc một người đảm nhận nhiều công việc khác nhau hoặc việc bố trí công việc không phù hợp với năng lực, trình độ của từng người sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng công việc và khó khăn khi kiểm soát. Nhiều bộ phận kinh doanh vì mục tiêu kinh doanh hàng đầu nên đã bỏ qua hoặc không thực hiện đúng trình tự các bước theo quy định làm tiền ẩn rủi ro tín dụng và lãnh đạo bộ phận kinh doanh chưa chú trọng trong khâu rà soát, kiểm tra hồ sơ lỏng lẻo. Sự phối kết hợp giữa các bộ phận tham gia quy trình chưa cao, thiếu tính thống nhất cũng là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro.
Thứ hai, kết quả thẩm định khoản vay còn thiếu chính xác.
Với những khoản vay nằm trong mức phán quyết của chi nhánh thì thông tin khách hàng vay vốn sẽ do bộ phận thẩm định của chi nhánh thẩm định.Các thông tin thẩm định chủ yếu do cán bộ tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng thu thập từ khách hàng và cung cấp cho bộ phận thẩm định. Cán bộ tín dụng là người đầu tiên tiếp xúc và hướng dẫn hồ sơ khách hàng. Tuy nhiên, do đội ngũ cán bộ tín dụng còn rất trẻ, trình độ nghiệp vụ thẩm định và phân tích còn yếu, chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên thường hướng dẫn hồ sơ khách hàng thiếu và tiến hành thẩm định sơ sài, không phát hiện được rủi ro để đề ra biện pháp đề phòng.
Khách hàng có thái độ lừa dối nhằm mục đích vay vốn nên lợi dụng sự non yếu về trình độ nghiệp vụ và tuổi đời của cán bộ tín dụng đã dùng tiền để mua chuộc với mục đích làm sai lệch thông tin và ảnh hưởng đến chất lượng của quá trình thẩm định.
Một trong những yếu tố quan trọng quyết định chất lượng thẩm định đó là thông tin. Thông tin càng chính xác, khách quan, đầy đủ thì thẩm định sẽ càng chính xác. Tuy nhiên, hiện nay, các nguồn thông tin mà các chi nhánh
87
đang có để phục vụ thẩm định chủ yếu do tự tìm hiểu hoặc thu thập qua các phương tiện thông tin đại chúng. Vì vậy, các thông tin này có thể chưa chính xác, cập nhật và có nhiều ý kiến trái chiều nhau; điều này sẽ gây khó khăn cho đơn vị trong quá trình tác nghiệp. Nguyên nhân chính của tình trạng này là do: khách hàng vay vốn hạn chế cung cấp thông tin hoặc thông tin thiếu chính xác do yêu cầu bí mật kinh doanh; Cán bộ tín dụng yếu về kỹ năng giao tiếp, đàm phán và khai thác thông tin khách hàng; Ngân hàng cung cấp thông tin/ban hành văn bản chỉ đạo, hướng dẫn không kịp thời; Đối thủ cạnh tranh bưng bít thông tin để làm sai lệch bản chất sự việc, làm lệch hướng phân tích của chi nhánh; Kênh hỗ trợ cung cấp thông tin tín dụng liên quan đến khách hàng (thông tin CIC).
Ngoài ra, nhiều cán bộ tín dụng chưa đánh giá được tầm quan trọng về giá trị định giá của TSBĐ nên còn lơi lỏng khi đưa ra mức định giá. Chính vì vậy, hạn mức cho vay trên giá trị định giá của TSBĐ vượt quá nhu cầu vốn thực tế của khách hàng, giá trị thu hồi khi phát mại TSBĐ thấp hơn nhiều so với định giá của ngân hàng, dẫn đến chênh lệch nợ còn phải thu hồi của ngân hàng lớn khiến ngân hàng phải xử lý bằng dự phòng, làm giảm lợi nhuận, đồng thời, giá trị định giá của TSBĐ chênh lệch so với thực tế khiến ngân hàng trích lập dự phòng không chính xác, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Xử lý TSBĐ là biện pháp được các NHTM áp dụng sau khi khách hàng mất khả năng thanh toán, do đó, cán bộ tín dụng cần được trang bị các kỹ năng cần thiết khi tiến hành thẩm định và định giá TSBĐ như: các hiểu biết về hồ sơ pháp lý của tài sản, đặc tính, công dụng của tài sản, đánh giá được tính khả mại của tài sản ... từ đó đưa ra được giá trị định giá hợp lý. Giá trị định giá của TSBĐ hợp lý có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động cho vay của NHTM.
88
và thực hiện nghiêm túc.
Thực tế ở chi nhánh, công tác kiểm tra sau giải ngân không được chú trọng, chỉ thực hiện mang tính chất hình thức, làm tròn hồ sơ hoặc để mục đích đầy đủ hồ sơ đủ điều kiện giải ngân kỳ tiếp theo nên nội dung không phản ánh được đúng tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng tại thời điểm kiểm tra. Nội dung biên bản kiểm soát sau của một số hồ sơ ghi chung chung: “tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng tốt; thường
xuyên” nhưng không có chứng từ hoặc số liệu chứng minh để đo lường, đánh
giá cụ thể. Đối với các khoản vay trung dài hạn, khách hàng có sự biến động về tài chính sau khi cho vay nhưng nếu không thường xuyên kiểm tra thì không nắm được tình hình khách hàng. Trên thực tế một số khách hàng vẫn ký cam kết để giải ngân nhưng không thực hiện. Điều này một phần ảnh hưởng đến quá trình kiểm soát sau của MB.
Việc kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân dựa trên số liệu báo cáo và số liệu xuất trên phần mềm T24 và hệ thống xếp hạng tín dụng của đơn vị, từ đó tổng hợp nên số liệu của cả hệ thống. Trên thực tế, số liệu được cập nhật trên phần mềm T24 được thực hiện chưa chính xác và đầy đủ, chưa phản ánh đúng tình hình hoạt động thực tế tại các chi nhánh , số liệu xếp hạng định kỳ theo yêu cầu của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MB thiếu chính xác bởi lý do: Cán bộ tín dụng theo dõi khách hàng không thường xuyên do điều chuyển vị trí công tác hoặc không thường xuyên thực hiện kiểm soát sau giải ngân để đánh giá được tình hình kinh doanh và điều kiện hiện tại của khách hàng. Hoặc sau khi cung cấp đủ hồ sơ ban đầu để khoản vay được giải ngân, trong những lần cung cấp số liệu báo cáo về tình hình hoạt động của mình, khách hàng thường từ chối cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ và thiếu chính xác. Vì vậy, kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng rủi ro định kỳ của khách hàng chưa phản ánh đúng tình hình thực tế, làm ảnh hưởng đến chính sách tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng của MB.
89
Bên cạnh đó, một số bộ phận cố tình hướng dẫn và tạo điều kiện cho khách hàng đảo nợ làm sai lệch bản chất của khoản vay và khó khăn trong việc phát hiện, điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động của đơn vị và làm ảnh hưởng đến kết quả đánh giá chất lượng tín dụng và phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Bên cạnh đó, môi trường kinh doanh chưa ổn định. Điều này được thể hiện thông qua các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của NHNN về cho vay, đảm bảo tiền vay, xử lý nợ xấu…còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng có điểm quy định thiếu cụ thể, nên khi triển khai còn có nhiều vướng mắc. Pháp luật chưa ban hành đầy đủ các văn bản pháp lý về thẩm quyền của người cho vay hoặc cơ quan chức năng trong việc phát mãi tài sản thế chấp, cầm cố…chưa có cơ chế bắt buộc người vay vốn có nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng xử lý khi không có khả năng trả nợ. Điều này dẫn tới tình trạng khách hàng trây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà ngân hàng chưa thu hồi được.
Về phía khách hàng:
Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo đúng cam kết là do khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, sử dụng vốn vay không hiệu quả dẫn đến lợi nhuận không đủ trang trải lãi vay. Bên cạnh đó, tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch không ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán làm cho các phân tích, thẩm định trước cho vay của cán bộ tín dụng thiếu chính xác, thực tế.
Nguyên nhân khách quan:
Bên cạnh những nguyên nhân mang tính chủ quan trên, hoạt động QTRRTD của Chi nhánh chưa thực sự hiệu quả còn do nguyên nhân khách
90
quan như: Trong giai đoạn từ năm 2010 – 2013, nền kinh tế vừa trải qua giai đoạn suy thoái, chưa có dấu hiệu hồi phục, tổng cầu của nền kinh tế yếu, điều này đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và khách hàng của Chi nhánh nói riêng, do đó đã gây ảnh hưởng đến khả năng thực hiện cam kết của khách hàng đối với Chi nhánh.
91
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chương 2, luận văn đã giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây, từ lịch sử hình thành cho đến quá trình phát triển kinh doanh từ năm 2010 - 2013. Nêu và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. Thông qua đó, luận văn đưa ra những đánh giá, nhận định về kết quả đạt được cũng như những hạn chế, nguyên nhân còn tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh. Đó chính là cơ sở để đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội – Chi nhánh Tây Hà Nội trong chương 3.
92
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
3.1 Định hƣớng hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội
3.1.1. Thị trường mục tiêu
Tập trung phát triển tại các khu vực tỉnh/thành phố lớn, các ngành kinh tế mũi nhọn quan trọng của đất nước, ngành nghề là thế mạnh của vùng miền địa phương nơi MB- Tây Hà Nội có trụ sở. Tiếp cận đa dạng các mảng thị trường, xây dựng danh mục cho vay ổn định, hiệu quả nhằm tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. Phát triển tín dụng theo hướng bền vững, giảm thiểu rủi ro.
3.1.2. Quan điểm phát triển.
Thứ nhất, hoạt động tín dụng của Chi nhánh đảm bảo tuân thủ các chủ trương, định hướng, chính sách thị trường tiền tệ của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước và chỉ đạo kinh doanh của Hội đồng Quản trị MB. Đồng thời, chủ động, thận trọng trong mở rộng phát triển kinh doanh và quản trị rủi ro. Việc phát triển tín dụng phải hết sức thận trọng trên những nguyên tắc: khách hàng tốt, phương án, dự án kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, các đơn vị kinh doanh không chạy theo doanh số, phải tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay, TSBĐ, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả.
Thứ hai, tập trung phát triển khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh, có thương hiệu, hoạt động ổn định và có xu hướng phát triển, khách hàng có sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ của MB, khách hàng có uy tín hoạt động trong nhiều năm qua với Chi nhánh... Tranh thủ lựa chọn khách hàng tốt, tái cơ cấu khách hàng có biểu hiện không tốt, tập trung thu hồi đối với những khoản nợ suy giảm chất lượng.
93
Thứ ba. tăng cường kiểm soát dòng tiền thanh toán, kiểm soát TSBĐ, không để nợ quá hạn phát sinh và hạn chế tối đa rủi ro xảy ra. Liên tục rà soát lại danh mục nợ quá hạn, nợ xấu và danh mục dư nợ mới phát sinh trong năm, đặc biệt các điều kiện tín dụng với khách hàng, các quy trình đã được thiết kế quản lý khách hàng, tiến độ thực hiện dự án, TSBĐ, đánh giá khả năng trả nợ thực sự của phương án/dự án...Liên tục rà soát lại danh mục TSBĐ đặc biệt là hàng tồn kho luân chuyển, hàng hóa được quản lý tại kho thứ ba hoặc của bên vay, các khoản phải thu.
3.1.3. Kế hoạch về dự nợ tín dụng năm 2014
Mức tăng trưởng tín dụng toàn Chi nhánh theo kế hoạch tối thiểu 30% và đảm bảo chất lượng tín dụng: Tỷ lệ nợ quá hạn (nhóm 2 đến 5) tối đa 7% tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 đến 5) tối đa 2% tổng dư nợ. Chi nhánh thực hiện kiểm soát tốt các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, không để tăng tỷ lệ nợ xấu, tích cực đôn đốc thu hồi để giảm dự phòng rủi ro tạo thêm thu nhập, tận thu các khoản lãi treo, lãi phạt, phí bảo lãnh, phí dịch vụ, chú ý không để tình trạng bỏ sót.
Ngoài ra, tích cực thu hồi các khoản nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng để tăng thêm thu nhập bất thường cho ngân hàng, làm lành mạnh danh mục cho vay.
Về cơ cấu ngành kinh tế, lĩnh vực cơ bản:
+ Cho vay bất động sản (cá nhân và doanh nghiệp): tối đa 30 % dư nợ toàn Chi nhánh.
+ Cho vay tiêu dùng: tối đa 12% dư nợ toàn hệ thống.
+ Dư nợ cho vay được đảm bảo bằng bất động sản tối thiểu 70% tổng dư nợ. + Các lĩnh vực cụ thể khác: được quy định chi tiết cho từng ngành.
3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội