... kim soỏt ni b ca Cụng ty C Phn Sadico Cn Th Hp ng tiờu biu ó v ang thc hin nm gn õy: STT 10 11 12 13 14 15 16 17 HP NG TIấU TH BAO XI MNG Cụng ty liờn doanh xi mng Holcim Vit Nam Cụng ty c phn Xi ... ngõn hng khụng? 12 Cú quy nh v s tin toỏn ti a m mt ngi cú trỏch nhim c quyn ỹ phờ duyt khụng? 13 nh k cú i chiu gia s tin gi ỹ ngõn hng vi s ph ngõn hng khụng? 14 Cui ngy cú lp bỏo cỏo thu chi ... TNHH TM Ton Quc Ngy: 17/01/2008 CHI TIT DIN GII TI KHON N S TIN ( VND) Cụng ty TNHH Ton Quc tr tin 131 9000 148.000.000 TNG CNG 148.000.000 S tin bng ch: Mt trm bn mi tỏm triu ng chn Kốm theo: Hoỏ...
... luận củavề quy trình tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá sơ rủi ro kiểmsoát at 1.1 Hệthốngkiểmsoátnội 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các thành phần hệthốngkiểmsoátnội 1.2 Quyá trình tìmhiểu ... Cơ sở lí luận quy trình tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá sơ rủi ro kiểmsoát Chương : Quy trình hiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá sơ rủi ro kiểmsoát công ty kiểm toán Pricewaterhousecoopers ... trình tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá sơ rủi ro kiểmsóat công ty kiểm toán PricewaterhouseCoopers Vietnam 2.2.1 Mục đích việc tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá sơ rủi ro kiểm...
... quan hệthốngkiểmsoátnội khoản phải thu 1.1.1 Tổng quan hệthốngkiểmsoátnội 1.1.1.1 Định nghĩa Kiểmsoátnội đóng vai trò quan trọng phát triển doanh nghiệp, mục tiêu hệthốngkiểmsoátnội ... giải vấn đề sau: Hệthống hóa vấn đề lý luận hệthốngkiểmsoátnộinói chung hệthốngkiểmsoátnội khoản phải thu nói riêng Tìmhiểu đánh giá thực trạng công tác kiểmsoátnội khoản phải thu ... thị phần, thực chiến lược kinh doanh đơnvị 1.1.1.3 Các thành phần hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt đáng kể tổ chức hệthốngkiểmsoátnộiđơnvị phụ thuộc vào nhiều yếu tố quy định...
... tốt hệthốngkiểmsoátnội dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng cho kinh tế Hệ t hống kiểmsoátnội ngân hàng giống hệthốngkiểmsoátnội m ọi tổ chức khác, có số nét riêng biệt Môi trường kiểmsoát ... LUẬN 1.1 Cơ sở lý luận hệthốngkiểmsoátnội bộ: 1.1.1Khái niệm: Chức Kiểmsoátnội (KSNB) chiếm vị trí quan trọng quy trình quản lý, thể công cụ yếu hệthống KSNB đơnvị Có nhiều quan niệm định ... nghĩa sau: Hệthống KSNB toàn quy định tổ chức quản lý, chức năng, nhiệm vụ, phương pháp công tác mà đơnvị phải tuân theo Hoặc hệthốngkiểmsoátnội toàn sách thủ tục Ban giám đốc đơnvị thiết...
... 1.1 Cơ sở lý luận hệthốngkiểm sốt nội bộ: 1.1.1 Khái niệm: Chức Kiểm sốt nội (KSNB) ln chiếm vị trí quan trọng quy trình quản lý, đƣợc thể cơng cụ yếu hệthống KSNB đơnvị Có nhiều quan niệm ... tác kiểm sốt nội nghiệp vụ cho vay NHTM Techcombank – Chi nhánh Huế Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng: Hệthốngkiểm sốt nội nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp - Phạm vi: Hệthốngkiểm sốt nội ... nghĩa sau: Hệthống KSNB tồn quy định tổ chức quản lý, chức năng, nhiệm vụ, phƣơng pháp cơng tác mà đơnvị phải tn theo Hoặc hệthốngkiểm sốt nội tồn sách thủ tục Ban giám đốc đơnvị thiết lập...
... quy định nộiđơn vị, qua đảm bảo đạt mục tiêu đơnvị 5 1.1.1.2 Nhiệm vụ hệt thốngkiểm so át nội bộ: Để thực mục tiêu hệthốngkiểmsoátnội có nhiệm vụ sau: + Ngăn ngừa thiếu soáthệthống sử ... từ chất hoạt động đơnvị yếu hệthốngkiểmsoátnộibộVì việc xem xét rủi ro bỏ qua để thiết kế hệthốngkiểmsoátnội hữu hiệuhiệu c Các thể thức kiểmsoát : Hoạt động kiểmsoát sách, thủ tục ... quan tất yếu trình hoạt động đơnvị Tuy nhiên hệthốngkiểmsoátnội bộ, yếu tố người đóng vai trò then chốt hai khâu thiết kế vận hành đơnvị dù hệthốngkiểmsoátnội có đầu tư thiết kế kỹ đến...
... pháp kiểm toán Tuy nhiên hệthốngkiểmsoátnội có vài nhược điểm mà kiểm toán viên cần lưu ý: Khi tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội khách hàng kiểm toán viên cần nhận thức hệthốngkiểmsoátnội ... kiểmsoátnội Chất lượng hệthốngkiểmsoátnội tác động đến hiệu lực chứng kiểm toán Bằng chứng kiểm toán thu thập từ hệthốngkiểmsoátnội hoạt động có hiệu đáng tin cậy từ hệthốngkiểmsoát ... xây dựng hệthốngkiểmsoátnội hữu hiệu kết hợp hài hòa bốn mục tiêu nói 2.3.2 Nhược điểm: Khi tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội khách hàng kiểm toán viên cần nhận thức hệthốngkiểmsoátnội dù...
... thốngkiểmsoátnội nhằm mục đích nâng cao hiệu hoạt động cho đơn vị, chi phí để trì hệthốngkiểmsoátnội phải nhỏ lợi ích hệthốngkiểmsoátnội mang lại 1.3 Mục tiêu xây dựng hệthốngkiểmsoát ... tục kiểmsoát nhà hàng I.2.2 Mục tiêu Tiếp cận đơnvị - nhà hàng Le Parfum – để tìm hiểu, phân tích, đánh giá hệthốngkiểmsoátnộiđơn vị, để từ cá nhân đơnvịtìm điểm mạnh, điểm yếu hệthống ... thiếu kiểm tra đầy đủ Từ việc thiết lập hệthốngkiểmsoátnội trở thành nhu cầu cấp thiết quản lý doanh nghiệp 1.2.2 Các nguyên tắc xây dựng hệthốngkiểmsoátnội Việc xây dựng hệthốngkiểm soát...
... lý luận hệthốngkiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnội chu trình bán hàng - thu tiền 2.1.1 Những vấn đề hệthốngkiểmsoátnội doanh nghiệp 2.1.1.1 Khái niệm mục tiêu hệthốngkiểmsoátnội a Khái ... a Khái niệm kiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnội Hiện kiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnộihiểu với nhiều quan điểm khác nhau, sau số quan điểm biết đến cách phổ biến: • Kiểmsoátnội theo quan ... 2.1: Sơ đồ hệthốngkiểmsoátnội 10 (Phạm Tuấn Anh, 2009) 2.1.1.5 Hạn chế tiềm tàng hệthốngkiểmsoátnội a Hạn chế tiềm tàng hệthốngkiểmsoátnội Trên thực tế, hệthốngkiểmsoátnội dù thiết...
... quan hệthốngkiểmsoátnội đánh giá rủi ro kiểmsoátkiểm toán báo cáo tài - Chương 2: Thực trạng việc tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá rủi ro kiểmsoátkiểm toán báo cáo tài Công ty Kiểm ... ro kiểmsoátnộibộ định nghĩa Hệthốngkiểmsoátnội bộ: Là qui định thủ tục kiểmsoátđơnvịkiểm toán xây dựng áp dụng nhằm bảo đảm cho đơnvị tuân thủ pháp luật qui định, để kiểm tra, kiểm ... tìmhiểuhệthốngkiểmsoátnội đánh giá rủi ro kiểmsoátkiểm toán BCTC công ty kiểm toán không kiểm toán doanh nghiệp niêm yết 65 2.4.2.4 Đánh giá chung việc tìmhiểuhệthốngkiểm soát...
... hóa đơn thức ăn Giao thức ăn Khách hàng Đưa hóa đơn Thu tiền HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ LOTTERIA HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG CỦACỬA HÀNG LOTTERIA Layout MÔI TRƯỜNG KIỂMSOÁT ... SÁT HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG CỦACỬA HÀNG LOTTERIA Layout MÔI TRƯỜNG KIỂMSOÁTThông điệp ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THÔNG TIN RỦI RO KIỂMSOÁT TRUYỀN THÔNG GIÁM SÁT HỆTHỐNGKIỂM ... KIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG CỦACỬA HÀNG LOTTERIA Layout MÔI TRƯỜNG KIỂMSOÁTThông điệp ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THÔNG TIN RỦI RO KIỂMSOÁT TRUYỀN THÔNG GIÁM SÁT HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘI BỘ...
... Mối quan hệ mục tiêu tổ chức hệthốngkiểmsoátnội 26 1.4 Lợi ích hạn chế hệthốngkiểmsoátnội 27 1.4.1 Lợi ích hệthốngkiểmsoátnội .27 1.4.2 Hạn chế hệthốngkiểmsoátnội ... soát DN hệthống KSNB thể hình 1.1 Hình 1.1 Các thành phần hệthống KSNB Nguồn: Giáo trình Kiểmsoátnội bộ, 2012, trang 60 1.4 Lợi ích hạn chế hệthốngkiểmsoátnội 1.4.1 Lợi ích hệthốngkiểm ... 1.2.3.1 Môi trường kiểmsoát “Môi trường kiểmsoát phản ánh sắc thái chung tổ chức, tác động đến ý thức người đơn vị, tảng cho phận khác hệthốngkiểmsoátnộibộ (Kiểm soátnội bộ, 2012, trang...
... hành tổ chức rà soát, kiểm tra, đánh giá hệthốngkiểmsoátnộiđơn vị, đồng thời phải lập báo cáo kết tự kiểm tra, đánh giá hệthốngkiểmsoátnội nêu Hoạt động hệthốngkiểmsoátnội tổ chức tín ... thốngkiểmsoátnội bộ, lý thuyết tảng, nghiên cứu trước hệthốngkiểmsoátnội mối quan hệ tương tác hoạt động kiểmsoát giám sát tác động tới chiến lược ảnh hưởng đến hữu hiệuhệthốngkiểmsoát ... hữu hiệuhệthốngkiểmsoátnội Thứ hai, nghiên cứu tham khảo, hầu hết tập trung thành phần riêng lẻ hệthốngkiểmsoátnội mà không phân tích mối quan hệ thành phần hệthống Khoá luận tìm mối...
... thốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnộiđơnvị khác song đơnvịhệthốngkiểmsoátnội ... hiệu tài sản đơnvị Về chất, hiểuhệthốngkiểmsoátnội sau: - Kiểmsoátnội trình, bao gồm chuỗi hoạt động kiểmsoát diện phận đơnvị kết hợp với thành thể thống nhất.Quá trình kiểmsoát phương ... đồ: Kiểmsoát môi trường xử lý liệu điện tử HOÁT ĐỒNG KIỂMSOÁT TRONG HỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểm soát...
... thốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnộiđơnvị khác song đơnvịhệthốngkiểmsoátnội ... hiệu tài sản đơnvị Về chất, hiểuhệthốngkiểmsoátnội sau: - Kiểmsoátnội trình, bao gồm chuỗi hoạt động kiểmsoát diện phận đơnvị kết hợp với thành thể thống nhất.Quá trình kiểmsoát phương ... đồ: Kiểmsoát môi trường xử lý liệu điện tử HOÁT ĐỒNG KIỂMSOÁT TRONG HỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểm soát...
... gồm kiểmsoát hoạt động trung tâm liệu, phần mềm hệ thống, kiểmsoát truy cập kiểmsoáthệthống ứng dụng + Kiểmsoát ứng dụng: hoạt động kiểmsoát áp dụng cho hệthống cụ thể Kiểmsoát ứng dụng ... Phần 1: Tổng quan kiểmsoátnội Phần 2: Giới thiệu hệthống y tế tỉnh Long An thực trạng hệthốngkiểmsoátnội ngành Phần 3: Một số giải pháp hoàn thiện hệthốngkiểmsoátnội Ngành Y tế tỉnh ... kiểmsoát chung kiểmsoát ứng dụng + Kiểmsoát chung: Là hoạt động kiểmsoát áp dụng cho tất hệthống ứng dụng để đảm bảo cho hệthống hoạt động liên tục ổn định Cụ thể, kiểmsoát chung bao gồm kiểm...