... TNDN phảinộp đầu kỳ - Số thuế TNDN thực tế phải - Số thuế TNDN tạm nộp /phải nộp năm nhỏ số thuếnộp kỳ TNDN tạm nộp SDCK: Số thuế TNDN phảinộp cuối kỳ TK 8211 - Thuế TNDN phảinộp tính vào - ... an nộp tài khoản Quỹ bảo trì đường Trung ương mở Kho bạc Nhànước 1.3 Kếtoánthuế GTGT, thuế TNDN phí đường 1.3.1 Kếtoánthuế GTGT 1.3.1.1 Chứng từ kếtoánCác chứng từ sử dụng kếtoánthuế ... 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾTOÁNTHUẾVÀCÁCKHOẢNPHẢINỘPNGÂNSÁCHNHÀNƯỚC 1.1 Lý luận chung thuế phí Thuế - phí khoản thu gắn liền với tồn tại, phát triển Nhànước công cụ quan trọng mà...
... định Có TK 333 – ThuếkhoảnphảinộpNhànước (3339) – Khi thực nộp loại thuế khác (như thuếnhà thầu), phí, lệ phí khoảnphảinộp khác, ghi: Nợ TK 333 – ThuếkhoảnphảinộpNhà nước( 33382, 3339) ... nộpNgânsáchNhà nước, ghi: Nợ TK 1388 – Phải thu khác Có TK 3333 – Thuế xuất, nhập (chi tiết thuế NK) Khi nộpthuế nhập vào NgânsáchNhà nước, ghi: Nợ TK 3333 – Thuế xuất, nhập (chi tiết thuế ... – Phải thu khác Có TK 3388 – Phải trả, phảinộp khác – Khi nộp tiền thuế bảo vệ môi trường vào NgânsáchNhà nước, ghi: Nợ TK 3388 – Phải trả, phảinộp khác Có TK 111, 112 – Khi nhận tiền thuế...
... thuế, bảng lương chứng từ nộp thuế, đối chiếu với văn quy định thuế có liên quan Thuếkhoảnphảinộp khác (thuế môn bài, thuế tài nguyên, thuếnhà đất…): Kiểm tra việc tính toánkê khai nộpthuế ... liệu kếtoán với tờ khai thuế, biên toánthuế chứng từ nộp thuế, đối chiếu với văn quy định thuế có liên quan Thuếnhà thầu: Thu thập danh sáchnhà thầu nước ngoài, hàng hóa dịch vụ thuênước ... chứng từ toán cho thuế NK, thuế GTGT hàng nhập NK nộp năm * Các loại thuế khác Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Kiểm tra cách kê khai, hạch toánthuế TTĐB phải nộp, nộp mặt hàng chịu thuế TTĐB...
... giảm tiền nhàphải bổ sung định hoá giá nhà lý mua nhà thuộc sở hữu nhànước Chứng từ nộp tiền vào ngânsáchnhànước 01 để đối chiếu 01 photo để làm thủ tục Chứng minh nhân dân gốc người nộp tiền ... lệ phí: Không Kết việc thực TTHC: Giấy thoái thu Lệnh chi tiền Các bước Mô tả bước Tên bước Cá nhân, tổ chức có nhu cầu nộp đầy đủ hồ sơ Bộ phận Tiếp nhận hồ sơ trả kết Phòng Ngânsách tỉnh Sở ... tỉnh Bình Dương) Nếu hồ sơ đầy đủ cán tiếp nhận viết phiếu hẹn nhận kết cho người nộp hồ sơ Đến ngày hẹn phiếu, người hẹn đến nơi nộp hồ sơ Bước : nhận Giấy thoái thu Lệnh chi tiền để đến KBNN làm...
... bạc nhànước tỉnh Cá nhân, doanh nghiệp đến Kho bạc nhànước tỉnh để nhận tiền Hồ sơ Thành phần hồ sơ - Quyết định Ủy ban nhân dân tỉnh Thành phần hồ sơ - Giấy nộp tiền vào ngânsáchnhànước ... Mô tả bước Tên bước vào ngânsách + Liên hệ Phòng Quản lý Ngânsách - Sở Tài để cung cấp giấy nộp tiền giấy chứng minh nhân dân (cá nhân) Phòng Ngânsách - Sở Tài tập hợp hồ sơ có...
... lý thủ tục hành - Luật ngânsáchnhànước năm 2002 (có hiệu lực năm ngânsách 2004) - NĐ 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật NSNN - TT 59/2003/TT-BTC ... tiếp thực TTHC: Sở Tài - Cơ quan phối hợp: KBNN, quan thuế g) Kết thực thủ tục hành chính: - Lệnh chi tiền Phiếu thoái thu ngânsáchnhànước h) Lệ phí: Không i) Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai: không...
... tiền nộpngânsáchnhànước Ngày 19/11/2010 chi tiền nộpthuế cho quan thuế 11.000.000 đồng Không ghi vào khu vực GIẤY NỘP TIỀN VÀO NGÂNSÁCHNHÀNƯỚC Tiền mặt Chuyển khoản (Đánh dấu X vào ... tài Cáckhoảnphải thu khác Bên có : Kết chuyển giá trị tài sản thiếu vào tài khoản liên quan theo định ghi biên xử lý Kết chuyển khoảnphải thu cổ phần hóa công ty nhànước Số tiền thu khoảnphải ... tệ cuối kỳ kếtoán năm Lỗ đánh giá lại ngoại tệ cuối kỳ kếtoán năm 2.1.6 Kếtoán tiền chuyển 2.1.6.1 Khái niệm Tiền chuyển khoản tiền doanh nghiệp nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước, gửi bưu...
... ̣ KẾTOÁN TIỀN VÀCÁCKHOẢNPHẢI THU Kếtoán tiền: Kếtoánkhoản nợ phải thu: Khái niệm tiền Những vấn đề chung Nợ phải thu Kiểm soát nội tiền Kiểm soát nội khoản nợ phải thu Kếtoán ... Phải thu tạm ứng Phải thu khoản ký quỹ, ký cược Phải thu nội Phải thu khác… KẾ TOÁN CÁC KHOẢN PHẢI THU KIỂM SOÁT NỘI BỘ Để thiết lập hệ thống KSNB khoản nợ phải thu yêu cầu DN cần phải thiết lập ... NỢ PHẢI THU Phân loại: Phải thu có tính chất thương mại: Phải thu khách hàng Khoản ứng trước cho người bán Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng… Phải thu khác: Phải thu nhànước Phải...
... H: 100.000.000đ, Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường ... tạm ứng cho nhân viên 12 Nhân viên toán tạm ứng: - Hàng hóa nhập kho theo giá hóa đơn 8.800.000đ, gồm thuế GTGT 800.000đ - Chi phí vận chuyển hàng hóa 300.000đ, thuế GTGT 30.000đ - Số tiền mặt thừa...
... H: 100.000.000đ, Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường ... tạm ứng cho nhân viên 12 Nhân viên toán tạm ứng: - Hàng hóa nhập kho theo giá hóa đơn 8.800.000đ, gồm thuế GTGT 800.000đ - Chi phí vận chuyển hàng hóa 300.000đ, thuế GTGT 30.000đ - Số tiền mặt thừa...
... nguyên phải nộp, nộp, phảinộp vào NgânsáchNhànước - Tài khoản 3337 - Thuếnhà đất, tiền thuê đất: Phản ánh số thuếnhà đất, tiền thuê đất phải nộp, nộp, phảinộp vào NgânsáchNhànước - Tài khoản ... số thuế xuất khẩu, nhập phải nộp, nộp, phảinộp vào NgânsáchNhànước - Tài khoản 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp: Phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, nộp, phảinộp vào Ngânsách ... Tài khoản mở chi tiết cho loại thuế - Tài khoản 3339 - Phí, lệ phí khoảnphảinộp khác: Phản ánh số thuếphải nộp, nộp, phảinộpkhoản phí, lệ phí, khoảnphảinộp khác cho Nhànướckhoản ghi vào...
... H: 100.000.000đ, Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường ... tạm ứng cho nhân viên 12 Nhân viên toán tạm ứng: - Hàng hóa nhập kho theo giá hóa đơn 8.800.000đ, gồm thuế GTGT 800.000đ - Chi phí vận chuyển hàng hóa 300.000đ, thuế GTGT 30.000đ - Số tiền mặt thừa...
... H): 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường ... tạm ứng cho nhân viên 12 Nhân viên toán tạm ứng: - Hàng hóa nhập kho theo giá hóa đơn 8.800.000đ, gồm thuế GTGT 800.000đ - Chi phí vận chuyển hàng hóa 300.000đ, thuế GTGT 30.000đ - Số tiền mặt thừa...
... BÀI TẬP ĐỊNH KHOẢNKẾTOÁN NỢ PHẢI TRẢ Hướng dẫn cách định khoản nghiệp vụ kếtoán phát sinh: KẾTOÁN NỢ PHẢI TRẢ Bài 1: Công ty M nộpthuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tổ chức kếtoán hàng tồn ... 4: BÀI TẬP KẾTOÁNTHUẾ XUẤT NHẬP KHẨU Bài tập kếtoánthuế Xuất - Nhập Khẩu có đáp án Dưới tập kếtoánthuế Xuất - Nhập Khẩu có đáp án, tập lấy Thuế xuất thời điểm đó, nên bạn tính thuế theo ... tượng nộpthuế GTGT theo phươ ng pháp khấu trừ thuế, tổ chức kếtoán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyê n Trong tháng 1, phòng kếtoán có tài liệu liên quan đến khoảnthuếkhoản phải...
... Kiểm toán- chương 2- Kếtoán tiền khoảnphải thu u cầu kiểm sốt nội tiền Thu đủ Thu từ nhiều nguồn khác Tiền phải thu đủ gửi vào NH/ nộp quỹ sớm Chi Chi phải với mục đích cáckhoản chi phải ... Kiểm toán- chương 2- Kếtoán tiền khoảnphải thu KT dự phòng khoảnphải thu khó đòi Dự phòng khoảnphải thu khó đòi dự phòng phần giá trị bị tổn thất khoản nợ phải thu q hạn tốn, nợ phải ... cầu quản lý Tổ chức kế tốn Kế tốn tổng hợp Kế tốn chi tiết Ngun tắc kế tốn Phương pháp kế tốn 16 Bài giảng KTTC phần 1- lớp Kiểm toán- chương 2- Kếtoán tiền khoảnphải thu Tài khoản sử dụng thơng...
... TK 111: 20.000.000 Bài tập định khoảnkế toán, Bai tap dinh khoanketoan Bài 1.2: Một doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên hàng tồn kho, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu ... 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: (Chi tiết: Khách hàng H: 100.000.000đ, Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường...
... H): 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% 2 Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách ... TK 111: 20.000.000 Bài tập định khoảnkế toán, Bai tap dinh khoanketoan Bài 1.2: Một doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên hàng tồn kho, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu ... 20.000.000đ Lập biên toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường...
... 4: BÀI TẬP KẾTOÁNTHUẾ XUẤT NHẬP KHẨU Bài tập kếtoánthuế Xuất - Nhập Khẩu có đáp án Dưới tập kếtoánthuế Xuất - Nhập Khẩu có đáp án, tập lấy Thuế xuất thời điểm đó, nên bạn tính thuế theo ... doanh thu chưa thuế 180 tr.đ Yêu cầu: Xác định xem đơn vị phảinộp loại thuế cho quan nào, với số lượng bao nhiêu? Biết: Thuế suất thuế XK sp X 6% Thuế suất thuế NK sp Y 50% Thuế suất thuế GTGT hoa ... GTGT phảinộp = thuế GTGT đầu – thuế GTGT đầu vào khấu trừ Thuế GTGT đầu = 260 + 558 + 126 + 198 + 191,36 = 1.333,36 (tr đồng) Thuế GTGT đầu vào khấu trừ: 524 (tr đông) Thuế GTGT phảinộp = 1.333,36...