HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG và DỊCH vụ NGÂN HÀNG

2/23/2021 Mục tiêu chương học CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG VÀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG v Bộ môn Kinh doanh ngân hàng Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng NỘI DUNG CHÍNH HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CỦA NHTM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG Sau chương học này, sinh viên có thể: • Hiểu đặc điểm nắm số hoạt động ngoại bảng NHTM • Hiểu đặc điểm nắm số dịch vụ tài chủ yếu NHTM HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CỦA NGÂN HÀNG (OBS) Tổng quan hoạt động ngoại bảng Các hoạt động ngoại bảng chủ yếu 2/23/2021 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG • ĐẶC TRƯNG TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG • Khái niệm Hoạt động ngoại bảng (Off-balance sheet- OBS) dùng để hoạt động liên quan đến dạng cam kết hay hợp đồng tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng không ghi nhận Tài sản hay Nợ theo thủ tục kế tốn thơng thường Chỉ phản ánh TS nợ NH kiện tiềm ẩn phát sinh Được quy đổi thành nội bảng để tính vốn tự có theo u cầu quan quản lý Mang lại nguồn thu nhập từ phí cho ngân hàng TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG Cung cấp cơng cụ phịng ngừa làm giảm rủi ro • VAI TRỊ Đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh Gia tăng thu nhập hình thức phí hoa hồng TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG Các hoạt động ngoại bảng chủ yếu CAM KẾT CHO VAY DỊCH VỤ NGOẠI BẢNG KHÁC BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH BÁN CÁC KHOẢN CHO VAY 2/23/2021 CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CHỦ YẾU (1) CAM KẾT CHO VAY (LOAN COMMITMENTS) • Là dịch vụ ngân hàng cam kết cho vay số tiền định cho khách hàng theo điều khoản định trước • Ví dụ: Ngân hàng ACB cam kết cho Hải Hà Kotobuki hạn mức 50 tỷ (gọi giá trị cam kết) khoảng thời gian năm Trong thời gian Hải Hà sử dụng tồn giá trị cam kết 50 tỷ sử dụng phần giá trị cam kết Hải Hà phải trả lãi vay số tiền sử dụng thực tế, cịn lại trả phí cho ngân hàng ngân hàng đảm bảo khả tiếp cận nguồn tín dụng Hải Hà cần khoảng thời gian định CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CHỦ YẾU (1) CAM KẾT CHO VAY • Nguồn thu cho Ngân hàng PHÍ CAM KẾT Phí KH trả lần để sử dụng DV (là số phần trăm tính giá trị cam kết) PHÍ SỬ DỤNG Phí KH trả hạn mức khơng sử dụng PHÍ DỊCH VỤ Phí KH trả (bù đắp chi phí giao dịch cho NH) tính giá trị cam kết sử dụng YÊU CẦU VỀ BÙ ĐẮP SỐ DƯ BÙ Số dư tiền gửi KH phải trì NH nhận lãi thấp ls thị trường CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CHỦ YẾU (1) CAM KẾT CHO VAY • Đặc điểm Thường cung ứng cho KH vay doanh nghiệp KH sử dụng phần không sử dụng Giá trị cam kết cho vay thường lớn Khi ký hợp đồng NH chưa phải giải ngân CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CHỦ YẾU (2)BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH (FINANCIAL GUARANTEES) • Bảo đảm tài cơng cụ sử dụng nhằm mục đích gia tăng điểm tín dụng cho KH, giúp KH dễ dàng tiếp cận TD với điều khoản vay vốn dễ dãi hơn, thực giao dịch hiệu • Trong bảo đảm tài chính, NH cam kết thực nghĩa vụ tài cho KH KH khơng thực nghĩa vụ Điều giúp đối tác KH giảm chi phí đánh giá lực KH NH • Ví dụ tiêu biểu bảo đảm tài thư TD (L/C), bảo lãnh 2/23/2021 BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH (1) THƯ TÍN DỤNG – L/C Ví dụ minh họa L/C • Thư tín dụng văn phát hành NH Hợp đồng mua thiết bị giá trị £5m theo yêu cầu DN (Người mua hàng/ nhập khẩu), NH cam kết thay mặt KH chi trả khoản tiền định đối tác KH (người bán hàng/xuất khẩu) thực Nhà nhập UK NH phục vụ nhà nhập phát hành L/C trị giá £5m điều khoản điều kiện hợp Nhà xuất Canada Giao hàng đồng mua bán xuất trình chứng từ theo điều kiện điều khoản thư tín dụng THƯ TÍN DỤNG Kí quỹ nhà nhập • Khi u cầu mở L/C, tùy thuộc quan hệ nhà nhập NH, mà nhà nhập phải kí quỹ phần 100% giá trị hợp đồng • Trong trường hợp nhà NK kĩ quỹ 100% giá trị hợp đồng, L/C đơn công cụ tốn, NH trả phí cho việc mở LOC cho KH • Trong trường hợp kĩ quỹ phần, L/C vừa cơng cụ tốn, vừa BẢO ĐẢM TÀI CHÍNH (2) BẢO LÃNH (GUARANTEES) • Bảo lãnh lời hứa ngân hàng với bên thứ ba việc ngân hàng toán khách hàng ngân hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết hợp đồng (hợp đồng gốc) • Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam công cụ tài trợ, NH theo dõi ngoại bảng giá trị NH phải trả thay kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo cho KH trường hợp KH không thực nghĩa vụ NH phải lãnh (Khoản 3, Điều 1, TT07/2015/TT-NHNN) trả thay • Bảo lãnh hoạt động khơng sử dụng vốn thời điểm kí kết hợp đồng 2/23/2021 MINH HỌA DỊCH VỤ BẢO LÃNH MỘT SỐ LOẠI BẢO LÃNH PHỔ BIẾN BẢO LÃNH VAY VỐN Bảo lãnh vay vốn cam kết NH với bên nhận BL (các TCTD ) việc trả nợ Ngân hàng (Người bảo lãnh) thay cho KH KH không trả nợ không trả nợ đầy đủ hạn nợ vay bên nhận BL NH bảo lãnh (VCB) HĐ kinh tế Cơ sở phát sinh yêu cầu BL Người bảo lãnh Nhà máy xi măng Người thụ hưởng bảo lãnh Bỉm sơn (người BL) MỘT SỐ LOẠI BẢO LÃNH PHỔ BIẾN BẢO LÃNH THANH TỐN vụ tốn thay cho KH (người mua) trường hợp KH không thực không thực đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn NH bảo lãnh (VCB) Cty Toyota - NB (bên XK) (người hưởng BL) 18 MỘT SỐ LOẠI BẢO LÃNH PHỔ BIẾN BẢO LÃNH DỰ THẦU Bảo lãnh toán cam kết NH với bên nhận BL (người bán) việc thực nghĩa Cty TNHH MP (bên NK) NH XNK Nhật Bản Bảo lãnh dự thầu cam kết NH với bên mời thầu để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu KH Trường hợp, KH phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu NH thực thay NH bảo lãnh (VCB) Cty Vinaconex (người BL) 19 HVNH (người thụ hưởng BL) 20 2/23/2021 MỘT SỐ LOẠI BẢO LÃNH PHỔ BIẾN BẢO LÃNH THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG Bảo lãnh thực hợp đồng cam kết NH với bên nhận BL (bên đặt hàng), bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ KH theo HĐ ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên BL (người cung cấp) vi phạm HĐ giao hàng chậm trễ, không chất lượng, số lượng phải bồi thường cho bên nhận BL mà không thực thực khơng đầy đủ NH thực thay NH bảo lãnh (VCB) Cty sx thiết bị trường học VN (người BL) Bộ giáo dục Lào (người thụ hưởng BL) Bán đứt (sales without recourse) • Bán khoản cho vay xảy ngân hàng tạo khoản vay sau định bán khoản vay cho pháp nhân khác, thường trung gian tài • Lí NH bán lại khoản cho vay: üTái cấu trúc danh mục cho vay üGiúp gia tăng tính khoản ngân hàng üGiúp quản lý rủi ro tín dụng lãi suất; 21 Các hình thức bán khoản cho vay CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG CHỦ YẾU (3)BÁN CÁC KHOẢN CHO VAY (LOAN SALES) Ví dụ minh họa bán khoản cho vay Bảng cân đối NH trước sau bán khoản cho vay (có truy địi miễn truy địi) Tài sản Bán có truy địi (sales with recourse) Nguồn vốn Tiền mặt Tiền gửi 45 Cho vay 45 Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản 50 Tổng nguồn vốn 50 Bảng cân đối NH trước sau bán khoản cho vay (có truy địi miễn truy địi) Tài sản Nguồn vốn Tiền mặt Cho vay 35 Tiền gửi 45 Đầu tư 10 Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản 50 Tổng nguồn vốn 50 OBS (bán có truy địi) Chú ý: Bán có truy địi xem hoạt động ngoại bảng Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Khoản cho vay bán 10 2/23/2021 KHÁI NIỆM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG • DVNH dịch vụ ngồi chức truyền thống huy động tiền gửi cho vay 2.1.KHÁI NIỆM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG • DVNH khơng thuộc phạm vi kinh doanh tiền tệ hoạt động nghiệp vụ ngân hàng theo chức trung gian tài 2.2 ĐẶC ĐIỂM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG ĐẶC ĐIỂM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG Mang lại nguồn thu nhập bổ sung ngân hàng Thu từ dịch vụ ngày gia tăng vai trò quan trọng tổng thu nhập Việc cung ứng dịch vụ NH dựa tảng cơng nghệ, quy trình, người hệ thống, sử dụng trực tiếp nguồn vốn tài ĐẶC ĐIỂM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG DV ngân hàng – nguồn thu nhập lớn cho NH 2/23/2021 So sánh lãi từ dịch vụ tổng lợi nhuận NH Tỷ lệ LN từ dịch vụ/Tổng LN ĐẶC ĐIỂM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG DV ngân hàng – sản phẩm dựa cơng nghệ • DVNH thường cung ứng dựa tảng công nghệ ngân 50% 45% hàng, thường hoạt động cung ứng sản phẩm trực tiếp thường 40% 35% không kèm theo việc sử dụng trực tiếp vốn ngân hàng 30% 25% • Sự phát triển công nghệ cho phép ngân hàng cung ứng hàng loạt 20% 15% dịch vụ tiện ích 10% 5% 0% TECH BIDV VCB VIB SHB 2018 MB HDB TPB 2019 • Ví dụ: dịch vụ tốn Nguồn: Báo cáo tài 2019 NHTM CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (1)DỊCH VỤ THANH TOÁN CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN DỊCH VỤ THANH TOÁN DỊCH VỤ QUẢN LÝ TÀI SẢN • Dịch vụ toán việc ngân hàng cung ứng phương tiện toán thực giao dịch toán cho khách hàng DỊCH VỤ NGÂN QUỸ E-BANKING DỊCH VỤ ĐẠI LÝ DỊCH VỤ BẢO HIỂM DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH • Ngân hàng hưởng khoản phí từ việc cung ứng dịch vụ tốn • Khách hàng Khách hàng tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu tốn qua ngân hàng • Lợi ích DV toán 2/23/2021 CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (1)DỊCH VỤ THANH TỐN • Theo Khoản 15, Điều Luật TCTD 2010: Ví dụ: BIDV “Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ toán khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng” • Dịch vụ toán bao gồm: DV toán nước DV tốn quốc tế DỊCH VỤ THANH TỐN Dịch vụ tốn quốc tế • Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan (Theo Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê) Sự khác toán quốc tế toán nội địa LỢI ÍCH CỦA DỊCH VỤ TTQT • Thảo luận theo nhóm: Những lợi ích tốn quốc tế bên liên quan 2/23/2021 CÁC LOẠI DỊCH VỤ TTQT QUA NGÂN HÀNG Nhờ thu CÁC DỊCH VỤ TTQT QUA NGÂN HÀNG • Nhờ thu phương thức tốn, đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục Nhờ thu vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay Tín dụng chứng từ Chuyển tiền chấp nhận điều kiện điều khoản khác QUY TRÌNH THANH TỐN NHỜ THU Quy trình tốn nhờ thu • • • • • • • • • • (1) Hợp đồng thương mại (2) Nhà xuất giao hàng (3) Lập xuất trình chứng từ (thương mại, tài chính) (4) Chuyển giao chứng từ cho ngân hàng thu hộ (5) Thông báo cho người mua yêu cầu toán (6) Người mua trả tiền (7) Giao chứng từ cho người mua (7) Chuyển tiền (8) Chuyển tiền 2/23/2021 CÁC LOẠI DỊCH VỤ TTQT QUA NGÂN HÀNG Thanh tốn L/C • Phương thức tín dụng chứng từ sự thỏa thuận, theo u cầu THANH TỐN BẰNG L/C khách hàng (người cần mở L/C – nhà nhập khẩu), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, theo ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho nhà xuất người xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C • Là phương thức tốn dựa cam kết tốn có điều kiện ngân hàng • Có nhiều loại L/C khác phù hợp với nhu cầu KH Thảo luận: Lợi ích L/C bên tham gia? Quy trình tốn L/C • • • • • • • • • • (1) Người NK gửi đơn yêu cầu mở L/C đến NH phục vụ (2) NHPH phát hành L/C (3) NHTB kiểm tra thông báo L/C (4) Người XK giao hàng cho người NK (5) Người XK lập xuất trình chứng từ đến NH định (6) NH CĐ kiểm tra chiết khấu chứng từ (7) NH CĐ xuất trình chứng từ đòi tiền NHPH (8) NHPH kiểm tra chứng từ hoàn trả NH định (9) NHPH xuất trình chứng từ địi tiền người XK (10) Người NK kiểm tra chứng từ toán cho NHPH CÁC LOẠI DỊCH VỤ TTQT QUA NGÂN HÀNG Chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu Phương thức mơ tả khái qt theo sơ đồ sau: 2/23/2021 CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (2) DỊCH VỤ NGÂN QUỸ • Dịch vụ ngân quỹ thường cung cấp ngân hàng thông qua việc thu, chi tiền cho chủ tài khoản, vận chuyển, kiểm đếm hay phân loại xử lý tiền lưu thơng • Các loại hình dịch vụ ngân quỹ chính: • Đổi tiền: Đổi VND, đổi ngoại tệ, kiểm định ngoại tệ • Kiểm đếm tiền mặt • Giấy phép mang ngoại tệ • Lưu giữ quản lý tài sản: Giữ hộ tiền, giấy tờ có giá, giấy tờ sở hữu bất động sản, động sản giấy tờ khác; cho thuê két • Dịch vụ khác thu/trả tiền mặt, dịch vụ khác theo yêu cầu khách hàng CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (3)E - BANKING • E-banking (electronic – banking) dịch vụ ngân hàng điện tử, bao gồm dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng thông qua phương tiện điện tử • E-banking cịn hiểu remote banking (Casu & Molyneux) Bởi e-banking cho phép khách hàng phục vụ từ xa mà không cần tới địa điểm chi nhánh, hay điểm giao dịch ngân hàng PHÂN LOẠI E - BANKING CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (4)DỊCH VỤ BẢO HIỂM -Khái niệm: Bảo hiểm ngân hàng dịch vụ cung ứng hợp đồng bảo Virtual bank services hiểm thông qua ngân hàng với đặc điểm: +Ngân hàng bán sản phẩm bảo hiểm hưởng phí + Sản phẩm bảo hiểm phát triển quản lý công ty bảo hiểm Mobile banking Internet banking -Cơng ty bảo hiểm giảm bớt chi phí bán hàng, không cần thuê thêm tư vấn viên, nhà môi giới đội ngũ nhân viên bán bảo hiểm 2/23/2021 DỊCH VỤ BẢO HIỂM CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (5)DỊCH VỤ QUẢN LÝ TÀI SẢN DỊCH VỤ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (6)DỊCH VỤ ĐẠI LÝ • Ngân hàng cung ứng dịch vụ nghiên mức độ chấp nhận rủi ro • Dịch vụ ngân hàng đại lý dịch vụ ngân hàng cung ứng cho ngân khách hàng từ đưa chiến lược đầu tư phù hợp • Nhà cung ứng dịch vụ quản lý tài sản thực chất người tư vấn thay mặt khách hàng quản lý tài sản họ hàng khác - thường quốc gia khác • Ngân hàng đại lý cung ứng hàng loạt dịch vụ chuyển tiền, nhận tiền gửi, toán,… theo ủy thác ngân hàng đối tác • Dịch vụ ngân hàng đại lý thường cung cấp ngân hàng quốc tế cho ngân hàng nước 2/23/2021 CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN Minh họa dịch vụ đại lý (7)DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH • Với kiến thức tài kinh nghiệm lĩnh vực tài chính, NH cung ứng dịch vụ tư vấn tài cho doanh nghiệp cá nhân, giúp cho KH đạt mục tiêu tài thực thương vụ cách hiệu quả, an tồn, hiệu rủi ro • Dịch vụ tư vấn tài cá nhân • Dịch vụ tư vấn tài doanh nghiệp: • Tư vấn mua bán, sáp nhập (M&A) • Tư vấn phát hành loại chứng khoán cho doanh nghiệp Q&A ... TÀI SẢN CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN (6)DỊCH VỤ ĐẠI LÝ • Ngân hàng cung ứng dịch vụ nghiên mức độ chấp nhận rủi ro • Dịch vụ ngân hàng đại lý dịch vụ ngân hàng cung ứng cho ngân khách hàng từ đưa... DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN DỊCH VỤ THANH TOÁN DỊCH VỤ QUẢN LÝ TÀI SẢN • Dịch vụ tốn việc ngân hàng cung ứng phương tiện toán thực giao dịch toán cho khách hàng DỊCH VỤ NGÂN QUỸ E-BANKING DỊCH VỤ... theo ủy thác ngân hàng đối tác • Dịch vụ ngân hàng đại lý thường cung cấp ngân hàng quốc tế cho ngân hàng nước 2/23/2021 CÁC DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CƠ BẢN Minh họa dịch vụ đại lý (7)DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI