BO GIAO DUC VA ĐĂO TẠO AY 6 oder | PHAT DI Í d6 Chuyĩn nganh Tn og: 1 2 :Tai Chinh - Ngan Hang ETN THU Vì ẨM Mê số chuyín ngăn!
LUẬN VĂN THẠC SỸ TĂI CHÍNH-NGĐN HĂNG
Trang 2DANH MUC BANG BIEU
Số hiệu Nội dung Trang
Bảng 4.1 Doanh số BTT trín toăn cầu giai đoạn 2006 - 2011 16
Bảng 4.2 Doanh số BTT của FCI từ năm 2006 - 2011 17
Bảng43 Doanh số BTT câc Chđu lục giai đoạn 2006 - 2011 19
Bảng 4.4 Doanh số BTT một số quốc gia ở giai đoạn năm 2006 — 2011 21
Bảng 4.5 Số doanh nghiệp hoạt động ở Việt Nam tại thời điểm ngăy 27
31/12 hăng năm
Bảng 4.6 — Số DN hoạt động ở Việt Nam tai thoi diĩm 31/12/2009 theo 28
qui mô vốn
Bảng 4.7 Tổng mức bân lẻ hăng hoâ vă dịch vụ ở Việt Nam 28
Bang 4.8 Doanh số bao thanh toân của Việt Nam giai đoạn 2005 - 2011 31
Bảng 4.9 _ Thông tin về bao thanh toân của Việt Nam ở 2010 vă 2011 32
Bảng 5.1 Câc chỉ số tăi chính cuối năm 2011 của Vietcombank 34
Bảng 52 Kết quả khảo sât nhu cầu về dịch vụ BTT trong nước tại 36
Vietcombank
Bảng 5.3 - Doanh số hoạt động BTTTN của Vieteombank vă ACB giai 39
đoạn 2007 ~ 2011
Bảng 5.4 Dư Nợ Tín dụng của Vietcombank giai đoạn 2007 - 2011 4
DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIÍU ĐÒ
Số hiệu Nội dung Trang
Sơ đồ 2.1 Quy trình bao thanh toân trong nước 7
Biểu đồ 4.1 Cơ cấu doanh số BTT trín toăn cầu giai đoạn 2006 - 2011 17 Biĩu dĩ 4.2 Ty trong doanh số BTT của FCI vă trín toăn cầu 2006 ~ 2011 18 Biểu đổ 4.3 Cơ cấu doanh số BTT của FCI giai đoạn 2006 ~ 2011 18 Biểu đồ 4.4 Tỷ trọng doanh số BTT câc Chđu lục giai đoạn 2006 — 2011 20 Sơ đồ 5.1 Sơ đồ tổ chức về hoạt động BTT ở Vietcombank 37 Biểu đồ 5.1 Tỷ lệ doanh số BTTTN so với dư nợ tín dụng của 41
Trang 3Ð œmDmmk®kdøsbkwm Q2 Ó2 Ó2 BÓ Bì B2 Bì B) b2 B2 B2 b2) bì — — — — eS PASSRNIAAESHSHESSHRAADE HRS ACB Agribank | BBH BMH BIT BTTTN CIC DN Eximbank FCI KPT KTTC KUT NHNN NHTM NHTMCP NK OCB QHKH QLRR QLTK - RRTD Sacombank TCTD Techcombank TK TSDB VIB Vietcombank VVN XK XNK DANH MUC TU VIET TAT NHTMCP A Chau
Ngđn hăng Nông nghiệp vă Phât triển nông thôn Việt Nam Bín bân hăng hoâ, cung ứng dịch vụ
Bín mua hăng hoâ, sử dụng dịch vụ Bao thanh toân
Bao thanh toân trong nước Trung tđm thông tin tín dụng Doanh nghiệp
NHTMCP Xuất Nhập Khau Việt Nam
(Factors Chain International)-Hiệp hội bao thanh toân Quốc tế
Khoản phải thu
Kế toân tăi chính
Khoản ứng trước Ngđn hăng nhă nước Ngđn hăng thương mại
Trang 4MUC LUC Tĩn muc Lời cam đoan - cò că că că nh nh nh nh nh tế Hă nĩ Đế nă ch sec ch se TÍ Lời cảm ơn Danh mục bảng biểu ` Danh mục sơ đồ - biểu đồ -.- : c5: 5 tee eee tee eee eee kí se hs s2 Mục lục
CHƯƠNG | 1: : GIỚIT THIEU CONG TRINH NGHIÍN CỨU
1.1 Lý do nghiín cứu -. cette nee că că că
1.2 Xâc định vấn đề nghiín cứu
1.3 Cđu hỏi vă mục tiíu nghiín cứu
1.4 Đối tượng vă phạm vi nghiín cứu -
1.5 Nội dung nghiín cứu 1.6 Ý nghĩa nghiín cứu
1.7 Hạn chế nghiín cứu "
CHUONG 2: CO SO LY THUYET VE Ỉ BAOT THANH 1 TOÂN
2.1 Khâi niệm bao thanh toân - .525-555252S + + khen kem 2.2 Chức năng bao thanh toân
2.3 Quy trình bao thanh toân
2.4 Câc hình thức bao thanh toân - cò că că cee cee nă nhe
2.4.1 Căn cứ văo phạm vi quốc gia
2.4.2 Căn cứ văo tính chất hoăn trả khoản tăi trợ
2.4.3 Căn cứ văo phương thức bao thanh toân -: ::-:-:: +: 2.4.4 Căn cứ văo thời hạn bao thanh toân
2.4.5 Căn cứ văo câch thực hiện bao thanh toân
2.5 So sânh BTT với câc phương thức tăi trợ khâc của ngđn hăng LŨ
2.5.1 So sânh BTT vă Cho vay thông thường
2.5.2 So sânh BTT vă Chiết khđu thương phiếu _
2.5.3 So sânh BTT văTăi trợ khoản phải thu thuần túy LÍ
2.6 Tâc động của bao thanh toân -
Kết luận Chương 2 cư
CHƯƠNG 3: PHƯƠNG P PHÂP NGHIÍN N CỨU VĂ DỮ LIỆU NGHIÍN CỨU 13
3.1 Phương phâp nghiín cứu .-Ặc că să sọ că sử câ câ +13
3.2 Dữ liệu nghiín cứu .l5
CHƯƠNG 4: THỰC T TRẠNG BAO THANH TOÂN TREN THE GIỚI VĂ
Trang 54.1 Thực trạng BTT Thế giới vă Bai học cho Việt Nam set
4.1.1Giới thiệu tổ chức BTT toăn cầu — Hiệp hội BTT quốc tế ĨFCL :
4.1.2 Khâi quât hoạt động BTT trín thế giới
4.1.3 Kinh nghiệm phât triển dịch vụ BTT của một số quốc gia 4.1.4 Băi học rút ra cho hoạt động BTT của Việt Nam
4.2 Nhu cầu BTT trong nước của Việt Nam
4.2.1 Cơ sở phâp lý của dịch vụ BTT ở Việt Nam
4.2.2 Sự cần thiết phât triển dịch vụ BTT trong nước ở Việt Nam
4.2.3 Tình hình hoạt động BTT trong nước ở Việt Nam
Kết luận Chương 4 tenes
ˆ CHƯƠNG 5: THỰC TRANG HOAT F ĐỘNG R BAO › THANH TOÂN TRONG NƯỚC TẠI VIETCOMBANK 5.1 Văi nĩt về Vietcombank
5.2 Kết quả điều tra về nhu cầu BTT "trong nước tại Vietcombank 5.3 Thực trạng hoạt động BTT trong nước tại Vietcombank
5.3.1 Cơ cấu tổ chức về hoạt động BTT ở Vietcombank wee
§.3.2 Cac quy dinh chung ctia Vietcombank vĩ hoat động B BTT trong nước we
5.3.3 Tình hình hoạt động BTT trong nước tại Vieteombank
5.3.4 Phđn tích vẻ thực trạng cung ứng dịch vụ BTT trong nước của
Vietcombank theo mĩ hinh SWOT Kết luận Chương 5
CHƯƠNG 6: GIẢI PHÂP PHÂT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÂN TRONG NƯỚC TẠI VIETCOMBANK sees "¬ 2
6.1 Triển vọng phât triển hoạt động BTT trong m nước ở Việt Nam
nói chung vă Vietcombank nói riíng testes
6.2 Câc giải phâp để phât triển dich vụ BTT T trong nước tại ý Vietcombank
6.2.1 Hoăn thiện suy trình tâc nghiệp sẻ
6.2.2 Đảo tạo nguồn nhđn lực chất lượng cao 10 phue vu ¡hoạt động BTTTN sesseeeesees 56
6.2.3 Hiện đại hô cơng nghệ ngđn hăng phục vụ hoạt động BTTTN
6.2.4 Xđy dựng chiến lược Marketing hiệu quả cho hoạt động BTTTN
6.3 Kiến nghị nhằm phât triển dịch vụ BTTTN tại Vietcombani 6.3.1 Kiến nghị về phía câc doanh nghiệp
Trang 6CHƯƠNG I
GIỚI THIỆU CƠNG TRÌNH NGHIÍN CỨU
1.1 Lý do nghiín cứu
Bao thanh toân (BTT) (theo Edward W.Reed va Edward K.Gill) lă việc mua lại câc khoản nợ Câc công ty (mua nợ) mua câc khoản nợ chưa đến hạn thanh toân của
khâch hăng trín cơ sở không truy đòi vă tiến hănh một số câc dịch vụ khâc `ngoăi
việc ứng trước câc khoản nợ Công ty mua nợ đânh giâ mức tín dụng trong hiện tại vă tương lai của khâch hăng vă xâc lập hạn mức tín dụng ứng trước Khâch hăng được yíu cầu gửi trực tiếp cho công ty mua nợ bản sao hoâ đơn Khoản ứng trước từ 80%-90% trị giâ hoâ đơn Khoản dự trữ 10%-20% được công ty mua nợ giữ lại nhằm phòng ngừa hăng trả lại, hăng giao thiếu, hoặc câc yíu cầu khâc của bín mua hăng (BMH) Thông thường văo cuối thâng, công ty mua nợ tính phí thu được trín số dư của câc khoản nợ chưa thu vă cấp thím vốn cho khâch hăng
Trước những năm 1930, BTT chủ yếu được sử dụng trong ngănh công nghiệp dệt vă may mặc ở Anh vă Mỹ Với sự bùng nỗ câch mạng công nghiệp vă sự nhận thức được tiềm năng của việc có thể lăm giău từ hình thức kinh doanh dựa trín hoâ đơn,
hoạt động BTT bắt đầu được mở rộng vă phât triển rằm rộ ở Mỹ vă Chđu Đu Đến
năm 1963 khi cơ quan kiểm soât tiền tệ công bố BTT lă một hoạt động ngđn hăng hợp phâp thì ngđn hăng mới bắt đầu đi văo lĩnh vực năy, vă kể từ năm 1974 thì dịch vụ năy mới được công nhận bởi hẳu hết câc quốc gia trín thế giới
Ở Việt Nam, dịch vụ BTT đê được Ngđn Hăng Nhă Nước (NHNN) cho phĩp hoạt
động theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN được ký văo ngăy 06 thâng 09 năm 2004 Sau đó được NHNN sửa đổi bổ sung trong Quyết định số 30/2008/QĐÐ-
NHNN, ký ngăy16 thâng 10 năm 2008 Tuy nhiín đến nay dịch vụ năy cũng mới
chỉ có một số Ngđn hăng thương mại (NHTM) cung cấp vă rất ít doanh nghiệp
(DN) Việt Nam hiểu biết rõ về qui định vă lợi ích của dịch vụ BTT Vì vậy, phât triển dịch vụ BTT lă cần thiết cho câc DN Việt Nam trong việc phât triển hoạt động
Trang 71.2 Xâc định vấn đề nghiín cứu
Từ trước đến nay có một số đề tăi nhiín cứu câc giải phâp để phât triển dịch vụ
BTT ở Việt Nam:
Nghiín cứu của tâc giả Nguyễn Thâi Bảo Luđn (2006) trình băy những lý luận cơ bản về BTT, sau đó mô tả thực trạng cung cấp dịch vụ ngăy tại Việt Nam vă níu
một số giải phâp để đưa dịch vụ BTT văo ứng dụng tại Ngđn hăng Đầu tư vă phât
triển Việt Nam
Nghiín cứu của tâc giả Trần Thị Phương Anh (2008) đê trình băy những lý luận cơ bản về BTT, tiếp đó mô tả thực trạng cung cấp dịch vụ năy tại Ngđn hăng thương
mại cổ phần (NHTMCP) Â Chđu (ACB) Trín cơ sở đó, nghiín cứu đưa ra một số đề xuất để nhằm phât triển dịch vụ BTT ở ACB Tuy nghiín, vì ACB lă một trong
câc NHTM của Việt Nam tiín phong cung cấp dịch vụ BTT, cho nín hạn chế của
nghiín cứu tập trung đề xuất hoạt động marketing “4P”về BTT, về ACB, để giúp
khâch hăng hiểu rõ về lợi ích của dịch vụ BTT tại ACB
Nghiín cứu của tâc giả Trần Thị Thu Hương (2008) trình băy những lý luận cơ bản về BTT, vă cũng mô tả thực trạng cung cấp dịch vụ BTT nội địa tại Ngđn hăng
TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) Trín cơ sở đó nghiín cứu đưa ra một số để xuất để giúp phât triển dịch vụ BTT tại VIB
Nghiín cứu của tâc giả Đặng Hoăng Phương (2009) cũng đê trình băy những lý
luận cơ bản về BTT, tiếp đó mô tả thực trạng cung cấp dịch vụ năy tại ACB, qua đó
chỉ ra doanh thu về BTT của năm 2008 đê tăng 20% so năm 2007 Vì ACB lă ngđn hăng cung cấp dịch vụ BTT hăng đầu của Việt Nam, ngoăi câc giải phâp chung, tâc
giả còn đề xuất giải phâp phât triển dịch vụ BTT quốc tế vă BTT miễn truy đòi, trín
cơ sở thănh lập đơn vị chuyín nghiệp như Công ty thănh viín trực thuộc ngđn hăng
ACB cung cấp dịch vụ BTT
Cung ứng BTT thì mỗi ngđn hăng có định hướng phât triển khâc nhau, tùy theo đặc
điểm riíng của từng ngđn hăng Câc tâc giả đê nghiín cứu để tìm ra giải phâp để
phât triển dịch vụ BTT cho một số NHTM cụ thể như VIB, ACB, Ngđn hăng
Trang 8triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Nhưng chưa có nghiín cứu nằ đê đưa ra câc giải phâp toăn diện phât triển sản phẩm BTT trong nước (TN) của Ngđn hăng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) rõ răng vă cụ thể Hơn nữa việc triển khai cung cấp dịch vụ BTTTN ở Việt Nam nói chung vă Vietcombank nói -_ riíng vẫn chưa thănh công, kết quả đóng góp văo doanh thu của ngđn hăng còn nhỏ
bĩ Chính vì vậy tôi thấy cần thiết phải nghiín cứu đề tăi “Phât triển địch vụ bao
thanh toân trong nước tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam”
Để hiểu rõ hơn về để tăi nghiín cứu trín đđy, luận văn lần lượt tìm hiểu vă giải
quyết từng vấn để ở câc mục sau
1.3 Cđu hỏi nghiín cứu vă Mục tiíu nghiín cứu 1.3.1 Cđu hỏi nghiín cứu
Để cho vấn đề nghiín cứu được rõ răng, tâc giả tiến hănh câc nghiín cứu vă cập nhật câc lý thuyết vă câc quy định về dịch vụ BTT trín Thế Giới vă Việt Nam, dĩ
trả lời những cđu hỏi nghiín cứu sau đđy:
- Tinh hinh phat triĩn dịch vụ BTTTN những năm gần đđy trín thế giới như thế năo vă những băi học gì cho Việt Nam trong việc phât triển dịch vụ BTTTN ?
- _ Nhu cầu về dịch vụ BTTTN của câc DN ở Việt Nam hiện nay như thế năo ?
-' Thực trạng triển khai dịch vụ BTTTN tại Vietcombank như thế năo ?
-_ Những giải phâp năo để Vietcombank phât triển dịch vụ BTTTN ?
1.3.2 Mục tiíu nghiín cứu
Tìm ra câc giải phâp để Vietcombank phât triển cung ứng dịch vụ BTTTN trín cơ sở câc qui định có tính phâp lý về hoạt động BTTTN của Phâp luật vă NHNN Việt
Nam, đồng thời phât triển nhu cầu BTTTN của câc DN đang hoạt ở Việt Nam, góp
phần văo chiến lược phât triển hội nhập của Vietcombank
1.4 Đối tượng vă Phạm vỉ nghiín cứu
Trang 9-_ Thời gian nghiín cứu: từ 2008 — 2011
1.5 Nôi dung nghiín cứu: bao gồm 5 chương
-_ Chương 1 Giới thiệu về công trình nghiín cứu
-_ Chương 2 Cơ sở lý thuyết về bao thanh toân trong nước - _ Chương 3 Phương phâp nghiín cứu vă dữ liệu nghiín cứu
- Chương 4 Thực trạng bao thanh toân trín thế giới vă phđn tích nhu cầu bao
thanh toân trong nước ở Việt Nam
- _ Chương 5 Thực trạng bao thanh toân trong nước tại Vietcombank
-_ Chương 6 Đề xuất giải phâp để phât triển dịch vụ bao thanh toân trong nước tại
Vietcombank
1.6 Ý nghĩa nghĩa của nghiín cứu
Đối với NHTM, đề tăi giúp Vietcombank có câi nhìn toăn diện hơn về cơ hội vă thử
thâch khi cung cấp dịch vụ BTTTN cho khâch hăng, từ đó tự xđy dựng cho mình
chiến lược riíng phât triển khâch hăng ở dịch vụ BTTTN
Đối với DN Việt Nam, đề tăi cung cấp những thông tin, những lợi ích, điều kiện vă
quy trình thẩm duyệt Hợp đồng BTTTN Qua đó, câc DN chủ động hơn trong việc
xđy dựng uy tín, tiếp cận dịch vụ BTTTN vă câc dịch vụ tiện ích của ngđn hăng
Đối với quốc gia, đề tăi cũng cung cấp cho những nhă quản lý những thông tin bổ
ích về tại sao chưa phât triển một sản phẩm dịch vụ tiện ích, đồng thời qua đó nhă
quản lý Nhă nước cũng có thể xem xĩt vă tìm ra những giải phâp, tạo hănh lang phâp lý vững chắc cho dịch vụ BTTTN phât triển ở Việt Nam
1.7 Hạn chế của nghiín cứu
Đề tăi chỉ tập trung nghiín cứu những nguyín nhđn tồn tại dẫn tới chưa phât triển
dịch vụ BTTTN tại Vietcombank, chính vì vậy câc giải phâp đưa ra cũng chỉ thực hiện riíng cho Vieteombank Đối với câc NHTM vă công ty tăi chính khâc, dĩ tai
chỉ có tính chất tham khảo do điều kiện nguồn lực vă chiến lược phât triển có thể
Trang 10CHUONG 2
CO SO LY THUYET VE BAO THANH TOAN - FACTORING
BTT khởi nguồn ở Mesopotamia khoảng 4000 năm trước, thời cla Hammurabi Cac đơn vị BTT chủ yếu lă lăm đại lý bân hăng vă hưởng hoa hồng của câc nhă mây dệt Tuy nhiín, chức năng quan trọng, nhất của câc đơn vị BTT lúc bấy giờ vẫn chỉ lă lực lượng bân hăng cho câc nhă mây dệt như lă một kính phđn phối từ nơi sản xuất,
thông qua đơn vị BTT đến tay người tiíu dùng Cuối cùng, nhưng không kĩm phần
quan trọng, câc đơn vị BTT còn tăi trợ cho câc nhă mây dệt dựa trín dựa trín trị giâ lượng hăng bân được
Đồng thời với sự phât triển của ngănh công nghiệp dệt may ở thế kỷ 14, BTT phât
triển mạnh ở Anh dưới hình thức câc đơn vị BTT như lă đại lý băn hăng vă hưởng
hoa hồng Đầu thế kỷ 19, BTT phât triển mạnh thông qua câc đại lý thanh toân
ngănh dệt may của Mỹ Đến năm 1963 khi cơ quan kiểm sôt tiền tệ cơng bố BTT
lă một hoạt động ngđn hăng hợp phâp thì ngđn hăng mới tham gia hoạt động năy Năm 1964, Shield Factors của Anh vă Svenska Factoring của Thuy Điển cùng thoả
thuận về ý tưởng thănh lập Hiệp Hội Bao Thanh Toân Quốc Tế (FCI) Đến năm
1968, một nhóm câc công ty BTT độc lập Chđu Đu quyết định thănh lập FCI voi mong muốn xđy dựng một chuỗi câc đơn vị BTT cho phĩp câc lực lượng cạnh tranh trín thị trường ngăy căng có thím nhiều cơ hội phât triển vă thănh công hơn Đến
nay, FCI đê phât triển thănh một mạng lưới BTT lớn nhất trín thể giới
2.1 Khâi niệm bao thanh toân
Theo Từ điển kinh tĩ (Dictionary of Economic — Christopher Pass & Bryan Lones), BTT lă một sự dăn xếp tăi chính, qua đó một công ty tăi chính chuyín nghiệp mua
lại câc khoản nợ của một công ty với số tiền ít hơn giâ trị của khoản nợ đó Lợi
nhuận phât sinh lă sự chính lệch giữa tiền thu được của số nợ đê mua vă giâ trị mua thực tế của món nợ đó Lợi ích của công ty bân nợ lă nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ trả nợ, hơn nữa lại trânh được những phiền toâi vă câc chỉ
Trang 11Theo Từ điển thuật ngữ Ngđn hăng — Hans Klaus, BTT lă một loại hình tăi trợ dưới hình dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một công ty chuyển toăn bộ hay một phần khoản nợ cho tmột công ty tăi chính chuyín nghiệp Công ty năy đđm nhận việc thu câc khoản nợ, theo dõi câc khoản phải thu (KPT) để hưởng phí vă có lúc ứng trước câc khoản nợ Thông thường công ty mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toân của món nợ
Theo FCI, BTT lă loại hình dịch vụ tăi chính trọn gói, bao gồm sự kết hợp giữa tăi trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng (RRTD), theo dõi câc KPT vă dịch vụ thu hộ
Theo một số tổ chức cung cấp dịch vụ BTT khâc, dịch vụ BTT được định nghĩa lă
việc mua lại câc KPT, hay việc cung cấp tăi trợ tăi chính ngắn hạn thông qua việc
trả câc KPT ngay lập tức bằng tiền mặt để cải thiện dòng ngđn lưu của khâch hăng
đồng thời nhận lấy RRTD Câc dịch vụ đi kỉm gồm có quản lý nợ, quản lý số câi bân hăng, xếp hạng hạn mức tín dụng vă thu hộ
2.2 Chức năng bao thanh tôn
Theo Cơng ước BTT quốc tế 1988, BTT lă một dạng tăi trợ bằng việc mua lại khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tăi trợ vă bín cung ứng,
theo đó tổ chức tăi trợ thực hiện tối thiểu hai trong số câc chức năng sau
Tăi trợ bín cung ứng gồm cho vay vă ứng trước tiền
Đơn vị BTT ứng trước cho bín bân hăng (BBH) một số tiền, thường bằng 75% - 90% giâ trị của KPT đê được chấp nhận BTT, để BBH bổ sung văo nguồn vốn cho
hoạt động kinh doanh của mình Tại Việt Nam đơn vị BTT chỉ ứng trước cho BBH lă người cư trú ở TN theo quy định của phâp luật Việt Nam về quản lý ngoại hối
Quản lý số sâch liín quan đến câc KPT của khâch hăng
Đơn vị BTT theo dõi câc KPT thay cho BBH đối với những KPT đê được BTT Thu nợ câc KPT của khâch hăng (bín bân)
Trang 12_ Bảo đảm rủi ro khơng thanh tôn của BMH
Đại lý BTT hoặc đơn vị BTT đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toân đầy đủ (100%
giâ trị KPT) đối với BBH thay cho BMH khi RRTD xảy ra mă không có tranh chấp
năo giữa BBH với BMH hoặc bất kỳ một bín thứ ba năo khâc Đại lý BTT hoặc đơn vị BTT sẽ chuyển trả cho BBH khoản thanh toân đảm bảo văo ngăy năo đó do
BBH vă đơn vị BTT thỏa thuận kể từ ngăy đến hạn của KPT có liín quan
2.3 Quy trình bao thanh toân trong nước Sơ đề 2.1: Quy trình bao thanh tôn trong nước ® Ì=S=———->-Í 09000079: 001C
Nguôn: Nguyễn Xuđn Trường (2009), “BTT~— Một dịch vụ tăi chính đđy triển vọng cho cdc DN Viĩt Nam”; www.wattpad.com/124110-thanh-toan?
Theo mô hình trình băy ở trín, BTTTN thực liện câc bước sau Bước 1: BBH vă BMH tiến hănh ký hợp đồng mua bân;
Bước 2:.BBH đề nghị đơn vị BTT tăi trợ với tăi sản đảm bảo (TSĐB) chính lă KPT
trong tương lai từ hợp đồng mua bân;
Bước 3: Đơn vị BTT tiến hănh thđm định khả năng trả tiền hăng của BMH;
Bước 4: Don vị BTT quyết dịnh cắp BTT vă gửi thư trả lời tăi trợ cho BBH; Bước 5: BBH tiến hănh ký kết hợp đồng BTT với đơn vị BTT;
Bước 6: BBH giao hăng cho'BMH với số lượng, chủng loại, quy câch, chất lượng,
Trang 13Bước 7: BBH chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bân, hóa đơn bân hăng va câc
chứng từ khâc liín quan đến câc KPT cho đơn vị BTT;
Bước 8: Don vi BTT ứng trước tiền cho BBH theo thoả thuận ở hợp đồng BTT;
Bước 9: Khi đến hạn thu hồi KPT, đơn vị BTT tiến hănh thu nợ từ BMH;
Bước 10: Căn cứ văo hợp đồng mua bân vă hóa đơn BTT do đơn vị BTT cung cấp,
BMH thanh toân tiền mua hăng trực tiếp cho đơn vị BTT;
Bước 11: Đơn vị BTT tắt toân khoảng ứng trước vă trả phần tiền còn lại cho BBH
sau khi đê trừ tiền lêi vă câc chỉ phí có liín quan
Như vậy BTT trong nước lă BBH chuyển nhượng hoăn toăn quyền sở hữu KPT của
mình cho đơn vị BTT Đơn vị BTT sẽ trực tiếp theo dõi số sâch vă tiền hănh thu hồi
KPT đê BTT khi đến hạn BMH sẽ thanh toân khoản nợ cho đơn vị BTT mặc dù mua hăng hóa trực tiếp từ BBH
2.4 Câc hình thức bao thanh toân
2.4.1 Căn cứ văo phạm vỉ quốc gia
v_ BTT trong nước (BTT nội địa) lă hình thức cấp tín dụng của NHTM hay một công ty tăi chính chuyín nghiệp cho BBH thông qua việc mua lại câc KPT phât sinh từ việc mua, bân hăng hóa đê được BBH vă BMH thỏa thuận trong hợp đồng mua bân hăng hóa, trong đó BBH vă BMH ở trong cùng một quốc gia
⁄_ BTT Xuất nhập khẩu (BTT quốc rô) lă hình thức cắp tín dụng của tổ chức tín
dụng (TCTD) cho BBH thông qua việc mua lại câc KPT phât sinh từ việc mua bân hăng hóa đê được BBH vă BMH thỏa thuận trong hợp đồng mua bân hăng hóa,
trong đó hoạt động mua bân hăng hóa vượt ra biín giới của một quốc gia Bao gồm
2 loại BTT BTT xuất khđu (XK) lă đơn vị BTT XK nhận chuyín nhượng của nhă
XK về KPT phât sinh từ hợp đồng xuất nhập khẩu (XNK) với nhă nhập khẩu (NK)
ở nước ngoăi BTT NK lă đơn vị BTT NK nhận chuyển nhượng của nhă XK ở nước ngoăi KPT phât sinh từ hợp đồng XNK với nhă NK ở trong nước
v BTT trong nước vă BTT xuất nhập khẩu đều có câc chức năng cơ bản
Trang 14Giao dịch BTTTN thường chỉ có một đơn vị BTT tham gia BTT cho BBH Don vi
BTT theo dõi vă quđn lý số câi bân hăng theo một đơn vị tiền tệ vă chịu trâch nhiệm về việc kiểm soât tín dụng, chấp nhận rủi ro vă thu nợ từ BMH Thông thường don
Vị cung cấp dịch vụ BTTTN có truy đòi vă câc bín tham gia cùng thực hiện theo hệ thống phâp luật trong nước
Giao dịch BTT XNK thường có hai đơn vị BTT XK vă đơn vị BTT NK, nín hoạt
động BTT XNK thường chịu sự chỉ phối của ít nhất hai hệ thống phâp luật của nhă
XK va nha NK Don vị BTT có thể theo dõi vă quản lý số câi bân hăng theo nhiều
loại tiền khâc nhau, nếu câc hợp đồng mua bân có nhiều loại tiền thanh toân Đơn vị
BTT XK cung cấp sự bảo vệ RRTD cho BBH theo đề nghị của đơn vị BTT NK,
trong khi đơn vị BTT NK chịu trâch nhiệm kiểm soât tín dụng vă thu tiền từ nhă
NK địa phương Thông thường câc giao dịch của dịch vụ BTT XNK lă không truy "đòi, nín đơn vị BTT chấp nhận RRTD thay cho nhă NK Câc giao dịch BTT XNK
có những khó khăn nhất định về ngôn ngữ, hệ thống phâp luật
2.4.2 Căn cứ văo tính chất hoăn trả khoản tăi trợ
Y BIT truy doi (recourse factoring) 1a dich va BTT theo dĩ nếu người mua hăng không trả được nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì người bân hăng có trâch nhiệm hoăn trả lại khoản tiền đê được ứng trước cho đơn vị BTT
Y BIT miĩn truy đồi (non-recourse factoring) a dich vy BTT ma don vi BTT
phải chịu mọi rủi ro về tín dụng vă không được đòi lại khođn tiền đê ứng trước cho
BBH, trong trường hợp người mua hăng không không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Lă
loại BTT bao gồm cả bảo hiểm rủi ro trả nợ
2.4.3 Căn cứ văo phương thức bao thanh toân
v_ BTT từng lần lă don vị BTT vă BBH thực hiện câc thủ tục vă ky hợp đồng BTT đối với câc KPT phât sinh trong từng giao dịch riíng lẻ của BBH
Trang 15ov Đồng BTT lă hình thức hai hay nhiều đơn vị BTT cùng thực hiện hoạt động BTT cho một hợp đồng mua bân hăng, trong đó một đơn vị BTT đứng ra lăm đầu
mối thực hiện việc tổ chức đồng BTT
2.4.4 Căn cứ văo thời hạn bao thanh toân
Y BIT ứng trước lă BTT trong đó đơn vị BTT ứng trước cho BBH một số
tiền, thường bằng 75% - 90% giâ trị của KPT da được chấp nhận BTT văo ngăy mă
hai bín thoả thuận nhưng trước ngăy đâo hạn của KPT
⁄_ BTT khi đâo hạn lă BTT trong đó đơn vị BTT sẽ trả BBH số tiền bằng giâ
mua của câc KPT khi chúng đâo hạn
2.4.5 Căn cứ văo câch thức thực hiện bao thanh toân
⁄ Phương thức truyền thống lă BBH vă BMH sẽ liện hệ với đơn vị BTT để
biết chắc rằng đơn vị BTT có mua lại câc KPT cho BBH hay không trước khi thực
hiện mua bân theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bân
Phương thức thực hiện phỉ truyền thong lă đơn vị BTT sẽ xđy dựng những
tiíu chuẩn BTT chung vă sẽ cấp hạn mức BTT cho BMH vă BBH đủ điều kiện Nếu giao dịch mua bân phât sinh mă BMH vă BBH nằm trong tiíu chuẩn chung thì
đơn vị năy sẽ tiến hănh thực hiện BTT, miễn lă tổng số tiền ứng trước không được
vượt quâ hạn mức BTT đê được cấp cho BMH vă BBH
2.5 So sânh BTT với câc phương thức tăi trợ khâc của NHTM 2.5.1 So sânh Bao thanh toân vă Cho vay thông thường
BTT va cho vay đều lă hình thức cấp tín dụng bằng tiền Tuy nhiín giữa hai dịch vụ
năy có những điểm khâc nhau như sau
_ Giao dịch BTT có hai chủ thể gắn liền với khoản tín dụng lă BBH vă BMH
Viíc cấp hạn mức tín dụng của ngđn hăng dựa trín năng lực của BBH vă BMH Khi
cung cấp dịch vụ BTT, ngđn hăng tiến hănh ứng tiền cho BBH dựa trín hoâ đơn
Trang 16Y Giao dich cho vay thông thường chỉ có một chủ thể gắn liền với khoản tín
dụng lă người đi vay Viíc cấp hạn mức tín dụng của ngđn hăng dựa trín năng lực
của người di vay, đồng thời người đi vay cần phải lập phương ân kinh doanh vă
được ngđn hăng thẩm định kỹ Ngđn hăng cấp vốn cho người đi vay phải dựa trín
TSDB va tinh khả thi của dự ân kinh doanh Sau khỉ thực hiện giao dịch cho vay,
ngđn hăng theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vă thu nợ từ người đi vay 2.5.2 So sânh Bao thanh toân vă Chiết khấu thương phiếu
BTT vă Chiết khấu thương phiếu đều có hoạt động mua lại KPT Hai dịch vụ năy có
những điểm khâc nhau cơ bản như sau
v Giao dịch BTT dựa trín tăi sản lă KPT trín câc chứng từ vă hoâ đơn bân
hăng Khi giao dịch BTT, BBH thông bâo về hợp đồng BTT cho BMH vă BMH
phải xâc nhận đồng ý thanh toân khoản nợ cho đơn vị BTT Đơn vị BTT sẽ quản lý
số sâch bân hăng va thu ng KPT cho BBH Nợ phải thu trong BTT xuất hiện trong
phương thức ghi số giữa BMH vă BBH gắn với một giao dịch cụ thể Việc tăi trợ
cho BBH được xĩt theo hạn mức hoặc từng lần Chứng từ thể hiện quyền đòi nợ
không được chuyển nhượng vă đơn vị BTT không được tâi chiết khẩu KPT đê mua
BBH phải trả lêi cho KUT vă câc khoản phí về thẩm định BMH, xử lý chứng từ,
theo dõi KPT, dịch vụ thu nợ vă chỉ phí rủi ro nếu thực hiện BTT miễn truy đòi
Giao dịch chiết khấu thương phiếu dựa tăi sản lă KPT trín hối phiếu vă giấy tờ có giâ BMH thường không được thông bâo về việc ngđn hăng tăi trợ KPT
cho BBH BBH sẽ trực tiếp quản lý số sâch, theo dõi vă thu nợ của mình Thương
phiếu có tính chất lưu thông nín nó thoât ly khỏi một giao địch cụ thể vă nó dễ bị
lăm giả vă sẽ khó kiểm soât hơn Việc tăi trợ cho BBH thường âp dụng phương thức từng lần Chứng từ thể hiện quyền đòi nợ trong chiết khấu có thể chuyển nhượng
được Câc hối phiếu có thể được tâi chiết khấu nhiều lần trước khi đến hạn Chỉ phí
bín chuyín nhượng lă chín lệch giữa giâ trị trín KPT vă giâ trị thực nhận được 2.5.3 So sânh Bao thanh toân vă Tăi trợ khoản phải thu thuần tuý
BTT vă Tăi trợ KPT thuần tuý đều cho khâch hăng vay vốn dựa trín cơ sở câc KPT
Trang 17⁄_ BTT có ít nhất hai trong bốn chức năng như tăi trợ, quản lý số sâch, thu nợ
vă đảm nhận rủi ro Đơn vị BTT đảm quản lý được nguồn tiền bân hăng của BBH, đảm nhận rủi rô từ BMH, nín RRTD sẽ thấp hơn Hợp đồng BTT được thông bâo
cho BMH biết KPT lă cơ sở để tổ chức tăi trợ thu nợ từ BMH Đơn vị BTT quản lý
toăn bộ câc khoản nợ tiền bân hăng của BBH BMH có nghĩa vụ trả nợ trực tiếp cho đơn vị BTT Quan hệ BTT lă quan hệ ba bín bao gồm đơn vị BTT, BBH vă BMH
v' Tăi trợ KPT lă ngđn hăng cho BBH vay vốn trong một khoản thời hạn xâc định RRTD trực tiếp của khoản vay lă uy tín của bín đi vay Ngđn hăng rất khó quản lý được nguồn trả nợ từ tiền bân hăng của người vay, nín RRTD cao hơn KPT được dùng lăm đảm bảo tín dụng cho ngđn hăng BBH chịu toăn bộ trâch nhiệm thu nợ từ BMH BMH có nghĩa trả nợ trực tiếp cho BBH Giao dịch tăi trợ KPT được xĩt cấp cho BBH dựa văo từng KPT riíng biệt Quan hệ tăi trợ KPT mang tính độc lập giữa ngđn hăng vă người đi vay
2.6 Tâc động của bao thanh toân
Trinh bay chỉ tiết ở Phụ lục 1 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 lă tóm tắt về cơ sở lý thuyết của địch vụ BTT Cho người đọc sơ lược lại
kiến thức nền tđng của dịch vụ BTT như: câc định nghĩa BTT lă gì, chức năng của BTT, phđn loại câc loại BTT, phđn biệt dịch vụ BTT với một số câc sản phẩm khâc,
cũng như níu lín những lợi ích vă rủi ro của câc bín liín quan khi tham gia dịch vụ
Trang 18CHUONG 3
PHUONG PHAP NGHIEN CUU VA DU LIEU NGHIEN CUU
3.1 Phuong phâp nghiín cứu
Đề tăi sử dụng phương phâp nghiín cứu định tính vă phương phâp nghiín cứu mô tả - giải thích xuyín suốt quâ trình nghiín cứu, có so sânh với BTT trong nước của ngđn hăng ACB
3.1.1 Tìm hiểu hoạt động BTT trín thế giới
- _ Cơ sở câch lấy dữ liệu: Hiệp hội BTT Thế giới FCI có mạng lưới BTT lớn nhất trín thế giới với 250 Hội viín ở 67 quốc gia, sự phât triển của hoạt động BTT
của FCI gắn liền với sự phât triển của BTT trín thế giới
- Câch thức thu thập dữ liệu: văo trang web của FCI: http://www.factors- chaincom_ vă xđm nhập sđu văo từng nội dụng của trang web năy để copy dữ liệu vă thong tin
- Dany vĩ lấy dữ liệu: lấy số liệu về kết quả hoạt động BTT của câc nước trín
từng Chđu Lục trong 7 năm liín tiếp từ 2005 — 2011, lấy số liệu từng loại BTT
nội địa vă BTT XNK, nhập văo bảng tính exel vă tính câc chỉ số tăng trưởng hăng năm vă tình tốc độ tăng trưởng bình quđn bằng hăm Average Tìm hiểu băi học thănh công về BTT của câc nước điển hình trong FCI, dựa trín đặc điểm
riíng của từng nước, kết hợp với tính phù hợp đẻ tổng kết câc băi học kinh thực tế cho Việt Nam trong việc phât triển dịch vụ BTTTN
3.1.2 Tìm hiểu hoạt động BTTTN ở Việt Nam
-_ Cơ sở câch lấy dữ liệu: Năm 2004, NHNN ban hăng quy chế về hoạt động BTT
Kể từ khi triển khai thực hiện dịch vụ BTT, Việt Nam đê có thănh viín tham gia văo Hiệp hội BTT Thế giới, do đó FCI thu thập vă lưu trữ về hoạt động BTT ở Việt Nam từ năm 2005 đến 2011
Trang 19về thực trạng BTTTN cửa Việt Nam qua câc bâo câo nhận định củả câc chuyín gia, của câc ngđn hăng
-_ Dăn ý về lấy dữ liệu: lấy số liệu về kết quả hoạt động BTT của Việt Nam từ khi triển khai dịch vụ BTT đến hết năm 2011; lấy số liệu từng loại BTTTN vă BTT XNK hai năm 2010 vă 2011 văo thời điểm cuối năm 2011 vă đầu năm 2012 Từ
đó tiến hănh phđn tích thực trạng hoạt động BTT ở Việt Nam, đồng thời mô tả những mặt được vă chưa được của của môi trường hoạt động BTTTN ở Việt Nam
3.1.3 Tìm hiểu hoạt động BTTTN của Vietcombank
- Co sĩ cach lấy dữ liệu: Vì chưa tâch bạch hoăn toăn với dich vy tin dụng, nín số
liệu về hoạt động BTTTN của Vietcombank nằm chung với hoạt động tín dụng
Kế hoạch phât triển vă kết quả hoạt động kinh doanh của được níu rõ trong bang
câo bạch vă câc bâo câo tăi chính hăng năm của Vietcombank
- Câch thức thu thập dữ liệu văo trang web của Vietcombank: http://www.vietcombank.com.vn thu thap bang cao bạch vă câc bâo cóa tăi
chính, sau đó lọc tóm tắc ý chính về kế hoạch phât triển vă câc chỉ số tăi chính
của Vietcombank Số liệu về hoạt động tín dụng vă doanh số BTTTN được thu
thập trực tiếp từ Phòng tín dụng của Vietcombank Đồng thời tiến hănh phỏng vấn tay đôi về hoạt động BTTTN của Vietcombank trong thời gian qua vă những định hướng phât triển trong thời gian tới
- _ Dăn ý về lấy dữ liệu: lấy số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank
ở hai năm 2010 vă 2011 Thu thập thông tin về thực trạng BTTTN của Vietcombank về câc khía cạnh: điểm mạnh - điểm yếu - cơ hội vă nguy cơ Kết quả hoạt động BTTTN của Vietcombank từ khi bắt đầu triển khai đến năm 2011, kết hợp với thu thập hoạt động BTTTN của ACB của một số khóa luận trước 3.1.4 Phương phâp phđn tích
- Dĩ tai sir dụng mô hình SWOT để phđn tích thực trạng hoạt động BTTTN ở
Trang 20- Phan tích nhu cầu về BTTTN của câc DN bằng câch thực hiện khảo sât phỏng
vấn qua bảng cđu hỏi cho câc DN đang giao dịch với Vietcombank ở câc trung
tđm kinh tế vùng của Việt Nam như Hă Nội, Hải Phòng, Đă Nẵng, Bình Định, Hồ Chí Minh vă Cần Thơ Kết quả của khảo sât không dùng để chạy mô hình
mă để giải thích những thắc mắc đặt ra trong phần cđu hỏi nghiín cứu
-_ Kết hợp với những nghiín cứu trước vă những nhận định của câc chuyín gia qua câc băi bâo tạp chí đê được đăng tải, để lăm sâng tỏ nguyín nhđn dịch vụ BTTTN của Vietcombank chưa được phât triển vă từ đó tìm ra câc giải phâp
nhằm khắc phục
3.1.5 Phương phâp thực hiện khảo sât hoạt động BTTTN ở Vietcombank Để biết cụ thể tình trạng về nhu cầu BTT trong nước của câc DN, tâc giả tiến hănh
lăm phiếu điều tra, sau đó thực hiện điều tra thử tại Thănh phố Hồ Chí Minh để
kiểm tra nội dụng vă sự tương thích cđu trả lời với kỳ vọng của tâc giả qua từng cđu
hôi Sau khi thấy kết quả chấp nhận được, tâc giả thực hiện in phiếu điều tra (xem
nội dung Phiếu khảo sât ở Phụ lục 2) vă gửi đến câc cộng tâc viín, kết hợp với việc giải thích rõ răng lại cho câc cộng tâc viín, để tiến hănh khảo sât ý kiến từ một số
đại diện của câc DN đang giao dịch với Vietcombank
Tâc giả đê gửi phiếu khảo sât cho câc cộng tâc đang lăm việc tại Vietcombank ở Hă
Nội vă Hải Phòng 200 phiếu, Đă Nẵng 150 phiếu, Bình Định 150 phiếu, Hồ Chí Minh 300 phiếu vă Cần Thơ 200 phiếu Lý do những nơi năy lă trung tđm kinh tế tăi
chính của từng vùng vă của cả nước 3.2 Dữ liệu nghiín cứu
Câc dữ liệu nghiín cứu về kết quả hoạt động BTT trín thế giới, ở Việt Nam vă ở
Vietcombank được trình băy qua câc bảng số liệu từ Chương 4 đến Chương 6 của luận văn
Kết quả nhận được 228 phiếu trả lời, trong đó 196 phiếu hợp lệ vă 32 phiếu không
Trang 21CHUONG 4
THUC TRANG BAO THANH TOAN TREN THE GIOI VA PHĐN TÍCH NHU CĂU BAO THANH TOÂN TRONG NƯỚC
Ở VIỆT NAM
4.1 Thực trạng của bao thanh toân trín thế giới vă Băi học kinh nghiệm cho Việt Nam
4.1.1 Giới thiệu tổ chức bao thanh toân toăn cầu - Hiệp hội bao thanh toân
quĩc tĩ (Factors Chain International-FCI)
Ý tưởng thănh lập FCI xuất hiện từ năm 1964 từ một thoả thuận giữa Shield Factors ở Anh vă Svenska Factoring ở Thuy Điển Đến năm 1968, một nhóm câc công ty
BTT độc lập chđu Đu quyết định thănh lập FCI với mong muốn xđy dựng một chuỗi
câc đơn vị BTT Đến nay, FCI đê phât triển thănh một mạng lưới BTT lớn nhất trín
thế giới với 250 Hội viín ở 67 quốc gia v Sứ mệnh vă Nhiệm vụ của FCI
FCI lă một mạng lưới toăn cầu của câc công ty BTT hăng đầu, hoạt động vì mục
đích lăm cho thương mại quốc tế trở nín dễ dăng hơn với dịch vụ BTT vă câc dịch
vụ tăi chính khâc có liín quan Sứ mệnh của FCI lă trở thănh một tiíu chuẩn chung được cả thế giới chấp nhận trong lĩnh vực BTT Nhiệm vụ chính của FCI lă giới
thiệu dịch vụ BTT tới câc quốc gia mă dịch vụ năy chưa được biết đến vă cho phĩp câc tổ chức ở câc nước XK vă nước NK có thể lăm việc với nhau dễ dăng hơn
* Điều kiện tham gia FCI
FCI van sĩ 14 mĩt chuỗi mở dĩ bat ctr một công ty BTT năo đạt yíu cầu gia nhập
văo hăng ngũ vă lấy cạnh tranh lă động lực thúc đẩy câc công ty BTT cung cấp dịch
vụ ngăy căng tốt hơn Trở thănh một thănh viín của FCI, câc tổ chức tăi chính có số vốn tối thiểu 2 triệu USD, thănh lập một công ty con hoặc bộ phận BTT chuyín biệt vă cam kết duy trì câc dịch vụ có tiíu chuẩn cao mă FCI đê theo đuổi từ năm 1968 Những thănh viín năo ít hoạt động hoặc khối lượng BTT quốc tế ít sẽ bị loại khỏi
Trang 22Y Quyĩn Ipi khi tham gia FCI
Câc thănh viín của FCI được hướng câc lợi ích từ tổ chức bao thanh thanh toân lớn
vă hiện đại bậc nhất hiện nay như
-_ Gia nhập văo mạng lưới câc công ty BTT hăng đầu thế giới ở 67 quốc gia Với
hệ thống thông tin liín lạc hiện đại vă hiệu quả, với thủ tục thực hiện BTT chuẩn
mực hướng tới duy trì chất lượng chung trín toăn cầu, giúp cho câc thănh viín hoạt động hiệu quả mă tiết kiệm chỉ phí
-_ Có khung phâp lý đâng tin cậy, bảo vệ quyền lợi hợp phâp của nha XK va nha NK; đồng thời được sử dụng dịch vụ trọng tăi trong trường hợp xảy ra xung đột
-_ Cơ hội được đăo tạo về sự quản lý vă triển khai dịch vụ về BTT cho nhđn viín - _ Chiến lược xúc tiến toăn cầu nhằm lăm cho BTT quốc tế trở thănh phương thức
tăi trợ thương mại được ưa chuộng
4.1.2 Khâi quât hoạt động bao thanh toân trín thế giới giai đoạn 2006 - 2011 Dịch vụ BTT liín tục phat triển từ khi ra đời ở Chđu Đu vă sau đó lan rộng ra Chđu
Mỹ, Chđu  vă Chđu Phi Giai đoạn 2006 - 2011, nền kinh tế thế giới chịu ảnh
hưởng mạnh mẽ của khủng hoảng tăi chính Mỹ văo 2008, đê ảnh hưởng đến hoạt
động BTT toăn cau
Bảng 4.1 Doanh số BTT trín toăn cầu giai đoạn 2006 - 2011
` Đơn vị tính: Triệu EUR BIT | 200 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 20 | Tăng toăn cau |- trưởng BH nội 1.030.598 | 1.153.131 | 1.148.943 |I.118.100 | 1.402.331 | 1.741.137 | 11,7% BTT 103.690| 145.96| 176.168] 165.459] 245.898| 274.276 | 23,1% XNK Tổng BT+ [1134288 | 1.299.127 | 1.325.111 [1.283.559 | 1.648.229 | 2.015.413 | 12,8% Nguồn: http://www fci.nl/about-fci/statistics
Trang 23XNK tăng trưởng 23,1%/năm Do ảnh hưởng của khủng hoảng tăi chính ở Mỹ bắt
đầu từ năm 2008, doanh số BTTTN vă BTT XNK ở năm 2009 đều giảm so với năm
2008, tuy nhiín tới năm 2010 doanh số BTT trín toăn cầu tăng trưởng trở lại
Biểu đồ 4.1 Cơ cấu doanh số BTT trín toăn cầu giai đoạn 2006 — 2011 Đơn vị tính: % 100% mm _ 95% 90° 85% 80° 75% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Binhquăn | Ty trong BTT XNK = Ty trong BTT noi dia ci.nl/about-fci/statistics Nguon: hitp:/www
Khi kinh tế trín thế giới ngăy căng hội nhập, hoạt động thương mại giữa câc quốc gia ngăy căng phât triển, thì hoạt động BTT XNK tăng trưởng rất nhanh Tuy nhiín tỷ trọng của BTT nội địa ở giai đoạn từ năm 2006 đến 2011 vẫn rất cao, bình quđn 87,5%, thấp nhất ở năm 2009 lă 85,1% vă cao nhất ở năm 201 1 lă 91,2%
Bảng 4.2 Doanh số BTT của FCI từ năm 2006 — 201 1
Đơn vị tính: Triệu EUR
IBTT của ECI 2006 2007 2008 2009 2010 2011 trưởng Tăng
IBTT nội địa | 594.229 640.116] 644.128| 623.280] 746.008) 905.048] 9,2% |BTT XNK 98.425| 118.271| 144.408| 133.633| 179.434| 246.000| 21,2% [Tỏng BTT | 692.654] 758.387| 788.536| 756.913 925.442 | 1.151.048 112% Nguon: hitp: www.fci.nl/about-fci/statistics
Sự tăng trưởng doanh số BTT hăng năm của FCI lă 11,2 % thấp hơn tăng trưởng của doanh số BTT trín toăn cầu (12,8%) Trong đó doanh số BTTTN vă BTT XNK
Trang 24Biểu đồ 4.2 Tỷ trọng doanh số BTT của FCI với toăn cầu ở giai đoạn 2006 — 2011 Don vi tinh: % 100.0% 0 80.0% ~ n 6GO0%ø +" | x ˆ j== 40.0% +" | iF 7 F 30.0%ø im ei! Eel! be 6 Oe |_|) ae 0.0% 0 = | 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Binh | quan | # Tỷ trong BTT nội địa 8 Tỷ trong BTT ÔNNK # Tỷ trong tổng BTT (www fei.nl/about-fei/statistics Nguĩn: hitp:
Giai đoạn năm 2006 — 2011, tỷ trọng doanh số BTTTN của FCI ở năm 2006 lă 57,7% vă ở năm 2011 lă 52%, tỷ trọng doanh số BTT XNK của FCI ở năm 2006 lă
94,9% vă ở năm 2011 lă 89,7% Điều đó cho thấy vai trò của FCI đối với sự phât
triển hoạt động BTT trong quâ khứ lă rất lớn, tuy sự vai trò của FCI trong hoạt động BTT nội địa trín toăn cầu có xu hướng giảm dần, nhưng đến ngăy nay sự chỉ phối
của FCI đối với hoạt động BTTTN (52%) vă BTT XNK (89,7%) trín toăn cầu vẫn
Trang 25Trong tổ chức FCI, thì doanh số BTTTN cũng chiếm tỷ trọng rất cao, từ 84,4% ở
năm 2006 đến 82,2% ở năm 2011, cho thấy hoạt động BTTTN cũng phât triển rất sớm vă rất thănh công ở câc thănh viín của FCI Điều năy một lần nữa thấy được tính hiệu quả của sản phẩm BTTTN ở câc quốc gia, được sự hưởng ứng của câc DN
trong nước vă mang lại lợi ích không nhỏ cho câc đơn vị BTT
Bảng 4.3 Doanh số BTT câc Chđu lục giai đoạn 2006 - 2011
ôn vị:Triệu EUR
cri Lue 2005 Ji) 2008 | TC
BETAL | M&23I H2ót HiL25N 476.680 L048 060 Chđu | 177.179} 208.024] 268.664 250.101] 401117 566.979 283% Chđu Mỹ | 1404493 149673 154.195 142013 18535] 20717] 8,8% Chđu Phi 853 10.705) 13.263) 14917 16.686 2345| 22.9% Chđu Úc | 27573 33780 33246 40110 45.515| 38091 16,5% Nguon: http://www fei_nl/about-fei/statistics
Doanh số BTT Chđu Đu rất lớn vă tăng trưởng bình quđn 9,0% (806.958 triệu EUR
ở năm 2006 lín 1.217.811 triệu EUR ở năm 2011) Trong đó BTT ở năm 2008 giảm
4,7%, năm 2009 giảm 1,3% va sau đó phục hồi mạnh văo năm 2010 (19,2%) vă
năm 2011 (16,5%) Điển hình câc quốc gia có hoạt động BTT phât triển rằm rộ như Anh, Phâp, Ý, Đức vă Tđy Ban Nha Một số quốc gia chđu Đu mới gia nhập FCI có
tốc độ tăng trưởng BTT nhanh chóng như Thổ Nhĩ Kỳ, Nga vă Phần Lan vă cũng có
thím thănh viín mới từ Chđu Đu như Ukraina, Serbia vă Malta
Doanh số BTT ở Chđu  thấp hơn Chđu Đu (177.179 triệu EUR ở 2006 lín
566.979 triệu EUR ở 2011), tốc độ tăng trưởng bình quđn hăng năm cao hơn
(28,3%) Cụ thể, doanh số BTT ở Chđu  tăng mạnh ở năm 2008 (29,2%), sau đó
giảm mạnh ở năm 2009 (-6,9%) vă tăng mạnh ở năm 2010 (60,4%) vă ở năm 2011 (41,4%) Doanh số BTT của khu vực năy ngảy căng vượt xa Chđu Mỹ Ngoăi Nhật Bản vă Đăi Loan, đa phần câc quốc gia khâc ở Chđu  mới triển khai hoạt động
BTT vă đang phât triển nhanh Điển hình, doanh số BTT của Trung Quốc lă 14.300
Trang 26Ở Chđu Mỹ, hoạt động BTT chỉ tập trung những quốc gia có hoạt động thương mại
lớn như Hoa Kỳ, Braxin, Chile vă kế đến lă Mexico Doanh số BTT ở Chđu Mỹ bình quđn tăng 8,8%⁄/năm Cụ thẻ doanh số BTT giảm mạnh văo năm 2009 (-7,9%)
vă tăng mạnh trở lại văo năm 2010 (30,5%) vă năm 2011 (11,8%)
Chđu Phi có hoạt động BTT phât triển sau, doanh số BTT tăng trưởng bình quđn
22,9%/năm Nam Phi lă quốc gia hoạt động BTT phât triển sớm vă lớn nhất Chđu
Phi, cụ thể doanh số BTT ở năm 2011 lă 21.378 triệu EUR, chiếm 91,2% tổng doanh số BTT toăn Chđu Phi
Biểu đồ 4.4 Tỷ trọng doanh số BTT câc Chđu lục giai đoạn 2006 — 2011 ¬ c _ — Đơn vị tính: % 100%ø + 80% o | 60% 0 | / AO o + 20°%° + o, —-=_ = _ ss ss lS | 200G 2007 200§ 2009 2010 2011 Bình | quan =ChauPhi = ChauMy =ChauA = Chau Au Nguon: http://www fei.nl/about-fei/statistics
Tỷ trọng doanh số BTT ở Chđu Đu trong BTT toăn cầu lớn nhất vă có xu hướng
giảm từ 71,2% ở năm 2006 còn 60,4% ở năm 2011 Chđu  lớn thứ hai, tỷ trọng
BTT Chau A trong BTT toăn cầu liín tục tăng từ 15,7% ở năm 2006 đến 28,1% ở
năm 201 l Chđu Mỹ đứng thứ ba, tỷ trọng doanh só BTT Chđu Mỹ trong BTT trín
toăn cầu giảm dần từ 12,4% ở năm 2006 đến 10,3% ở năm 2011 Chđu Phi xếp cuối bảng, tỷ trọng doanh số BTT ở Chđu Phi trong BTT toăn cầu tăng dần từ 0,8% ở
năm 2006 đến 1,2% ở năm 201 1
4.1.3 Kinh nghiệm phât triển dịch vụ BTT của một số quốc gia
Giai đoạn năm 2006 — 2011, lă giai đoạn khâ đặc biệt của kinh tế thế giới, câc nền
kinh tế thế giới phât triển từ 2006 - 2007, năm 2008 hoạt động thương mại bị ảnh
Trang 27điểm kinh tế của mình, mă mức độ tâc động của cuộc khủng hoảng vă sự phục hồi
sau khủng hoảng của câc quốc gia lă khâc nhau
Bang 4.4 Doanh số BTT của một số quốc gia ở giai đoạn năm 2006 — 201 1
Đơn vị tính:Triệu EUR đao Tan, Quốc gia | 2006 2007 2008 2009 2010 2011 trường Anh 248.769 | 286.496 | 188.000 | 195.613 | 226.243 | 268.080 |_ 3,8% Phâp 100.009 | 121.660 | 135.000 | 128.182 | 153.252 | 174.580 | 12,2% Đức 72.000| 89.000 | 106.000 | 96.200 | 129.536 | 157.260 | 17,9% Phần Lan 4425| 7.900| 7.800| 12.000| 16.210| 17.900 | 35,3% Hoa Kỳ 96.000 | 97.000 | 100.000| 88.500} 95.000 | 105.000} 2,1% Chile 11.300 14.620| 15.800| 14.500| 16.422| 21.500 | 14,7% Trung Quốc| 14.300| 32.976| 55.000| 67.300 | 154.550 | 274.870 | 85,4% Nhật Bản 74.530 | 77.721 | 106.500} 83.700} 98.500 | 111.245 | 10,1% Dai Loan 40.000| 42.500] 48.750] 33.800] 67.000} 79.800 | 21,5% Thai Lan 1925| 2.240} 2.367] 2.107} 2.095| 3.080| 11,5% Nguĩn: http://www fei.nl/about-fei/statistics Y Kinh nghiĩm từ Anh
Anh lă nơi phôi thai vă cũng lă đại diện cho nhóm câc nước nước có dịch vụ BTT
phât triển đạt đến đỉnh cao Doanh số BTT ở Anh liín tục tăng trưởng vă luôn đứng đầu trín thế giới Mặc dù năm 2006 - 2011 lă giai đoạn rất khó khăn, nhưng BTT
của Anh vẫn tăng trưởng hăng năm 3,8%, trong đó doanh số BTT đạt đỉnh cao ở
năm 2007, giảm xuống ở năm 2008, phục hồi ngay ở năm 2009 vă tăng ấn tượng ở năm 2010 vă 2011
Cơ sở phâp lý câc giao dịch thương mại vă giao dịch tăi chính ở Anh khâ hoăn thiện Quyền lợi vă trâch nhiệm của câc bín tham gia dịch vụ BTT được phâp luật ở Anh qui định khâ rõ răng Trình độ công nghệ vă quản lý của câc tổ chức tăi chính ở
Anh rất phât triển; âp lực cạnh tranh đê thúc đẩy câc ngđn hăng nghiín cứu phât
triển sản phẩm dịch vụ để phục vụ nhu cầu của khâch hăng Sản phẩm BTT đê đâp ứng rất tốt nhu cầu vốn lưu động cho doanh nghiệp trong kinh doanh mă không dựa
Trang 28động kinh doanh vă tối đa hoâ lợi nhuận; mă họ cũng rất quan tđm đến xđy dựng uy tín thương mại, uy tín tín dụng của mình, vă cung cấp thông tin kịp thời ra bín ngoăi cho khâch hăng, cho nhă cung cấp, cho nhă đầu tư vă nhă tăi trợ
_ Kinh nghiệm từ Phâp
Hoạt động BTT ở Phâp chỉ sau Anh vă sớm hơn câc quốc gia khâc Doanh số BTT của Phâp đứng thứ 2 trín thế giới, sau nước Anh, nhưng tốc độ tăng trưởng BTT
trong giai đoạn 2006 - 2011 cao hơn ở Anh vă đạt bình quđn lă 12,2%
BTT ở Phâp phât triển mạnh lă nhờ có cơ sở phâp lý cho dịch vụ BTT rõ răng, trình độ công nghệ vă trình độ quản lý của câc ngđn hăng hiện dai va minh bach thông tin; đồng thời uy tín của câc doanh nghiệp cao Câc công ty BTT lă công ty con của câc ngđn hăng vă câc tập đoăn tăi chính lớn trong nước vă nước ngoăi có qui mô lớn vă uy tín trín thị trường Công ty BTT xâc định câc công ty vừa vă nhỏ (VVN) lă
khâch hăng mục tiíu của địch vụ BTTTN, còn về BTT XNK thì tập trung nhiều hơn văo câc công ty có khối lượng XK lớn
Ninh nghiệm của Đúc
Đức có dịch vụ BTT phât triển sau Anh vă Phâp, doanh số BTT tăng bình quđn
hăng năm giai đoạn 2006 — 2011 lă hơn 17,9%
BTT ở Đức phât triển mạnh lă nhờ cơ sở phâp lý cho dịch vụ BTT rõ răng, trình độ công nghệ vă trình độ quản lý của câc ngđn hăng hiện đại vă minh bạch thông tin vă uy tín của câc doanh nghiệp cao Dịch vụ BTT của Đức lă tập trung văo câc DN vừa
vă BTT trơng nước chủ yếu lă hình thức miễn truy đòi Sự phât triển của nền kinh tế
Đức lă nhờ văo xuất khẩu cao, cho nín BTT XNK tế gắn liĩn với mối quan hệ khang khít giữa công ty BTT vă khâch hăng của họ ở trong nước
v Kinh nghiệm của Phần Lan
Phần Lan đại điện câc quốc gia triển khai dịch vụ BTT sau ở chđu Đu vă có tốc độ phât triển BTT cao, bình quđn hăng năm từ 2006-2011 lă gần 35,3% Có thể hiểu ở Phần Lan, BTT dang chiếm thị phần của câc sản phẩm tăi chính khâc rất mênh liệt
Trang 2980% giâ trị của KPT Trong khi khâch hăng BTT chủ yếu ở Phần Lan lă ngănh sản xuất vă bân buôn, lă câc công ty vừa vă nhỏ nhưng số lượng rất lớn
vĩ Kinh nghiệm của Mỹ
Câc công ty BTT ở Mỹ đâp ứng yíu cđu thị trường bằng câch cung cấp tất cả câc
dịch vụ truyền thống như BTT, đảm bảo tín dụng, chiết khấu câc KPT, nhờ thụ, tăi
trợ trín cơ sở câc KPT vă tổn kho thănh phẩm vă câc dịch vụ phi truyền thống như đảm bảo tín dụng khâch hăng chọn lọc (select customer), quản lý câc KPT, bân buôn câc KPT (bulk sale)
v Kinh nghiệm của Trung Quốc
Trung Quốc đại diện cho nhóm câc nước đang phât triển, có nền kinh tế phât triển thần tốc kĩo dăi từ thập niín 90 của thế kỷ 20 đến nay Tốc độ tăng trưởng doanh
thu BTT hăng năm giai đoạn năm 2006 — 2011 trín 85,4% Trong khi BTT ở câc
nước khâc bị tâc động của khủng hoảng kinh tế, BTT ở Trung Quốc vẫn tăng trưởng rất cao văo năm 2008 vă 2009, tương ứng lă 66,8% vă 22,4% Ở Trung
Quốc, BTT XNK được thực hiện miễn truy đòi, trong khi BTTTN chủ yếu lă có truy đòi Câc ngănh thĩp, xe đạp, dệt may lă những khâch hăng lớn nhất của BTT
Câc ngđn hăng ở Trung Quốc tìm câch thức riíng biệt để phât triển BTT cho mình
Theo đó, câch thức tốt nhất có lẽ lă có phòng BTT độc lập trong ngđn hăng hoặc có
công ty con trực thuộc ngđn hăng với điều kiện tiín quyết lă có quyền độc lập tiến
hănh câc hoạt động Marketing về dịch vụ BTT vă đânh giâ tín dụng khâch hăng *_ Kinh nghiệm của Đăi Loan
Đăi Loan lă quốc gia BTT phât triển sớm ở chđu  Giai đoạn năm 2005 — 2010
BTT ở Đăi Loan tăng trưởng bình quđn hăng năm trín 26% Một điểm đặc biệt của
Đăi Loan lă phương thức ghỉ số rất phổ biến vă đó lă tiền đề cho phât triển BTT
Y Kinh nghiệm eủa Thâi Lan
Cùng với Singapore, Thâi Lan cũng đê triển khai BTT sớm ở Đông Nam Â, doanh
số BTT ở năm 2011 đạt 3.080 triệu EUR Thâi Lan có điều kiện kinh tế, thương mại
rất gần gũi vă thđn thiết với Việt Nam Chúng ta cũng đê tham khảo vă học tập rất
Trang 30Lan được hỗ trợ bỡi luật phâp sở tại vă điều chỉnh bỡi Đạo luật BTT, trong đó qui định cho phĩp thông bâo về chuyển nhượng dưới bắt kỳ hình thức năo DN quy mô
vừa đê nhìn nhận BTT như một nguồn tăi trợ linh hoạt
4.1.4 Băi học rút ra cho hoạt động BTT của Việt Nam
Từ nghiín cứu quâ trình hình thănh vă phât triển dịch vụ BTT trín thế giới cũng
như kinh nghiệm của một số quốc gia, luận văn tóm tắc những băi học kinh nghiệm
để âp dụng văo thị trường Việt Nam như sau
Băi học thứ nhất đến từ câc quốc gia có BTT phât triển như Anh, Phâp, Đức Câc
công ty BTT lă công ty con cung cấp BTT cho khâch hăng của ngđn hăng mẹ Băi học thứ hai đến từ Anh, Phâp, Đức vă Trung Quốc BTT không nín lă một sản
phẩm tín dụng vă không chịu sự chỉ phối của câc qui định về vay vă cho vay Câc đơn vị BTT không nhất thiết phải dựa văo TSĐB vă thẳm định uy tín tín dụng của
BBH, mă có những tiíu chí riíng để lựa chọn khâch hăng vă kiím soât thu hồi KPT, đặc biệt quan tđm đến uy tín vă khả năng trả nợ của BMH
Băi học thứ ba lă cơ sở phâp lý cho hoạt động BTT cũng được cải thiện cho phù
hợp luật phâp mỗi quốc gia vă thông lệ quốc tế, đặc biệt bảo vệ quyền lợi ích hợp
phâp của câc bín tham gia như xâc lập quyền chuyển nhượng nợ trong BTT, tức lă
đơn vị BTT được toăn quyền định đoạt KPT, ngay cả khi có ít nhất một trong hai bín BBH vă BMH phâ sản
Băi học thứ tr đến từ nhu cầu vốn cao của doanh nghiệp ở Trung, Quốc, Phần Lan, Thâi Lan Dịch vụ BTT, một sản phẩm cung cấp vốn lưu động ngắn hạn vă không cần TSĐB sẽ được câc DN năy đón nhận vă hưởng ứng nhiệt tình, đặc biệt câc DN
VVN, câc DN vừa thănh lập không đủ tăi sản TSĐB để vay vốn thông thường Băi học thứ năm về sự hoăn thiện về cấu trúc sản phẩm BTT ở Anh vă Phâp Câc đơn vị BTT nghiín cứu hoăn thiện sản phẩm, để đâp ứng tốt nhất nhu cầu vă lợi ích
của khâch hăng mình, dần dần câc DN thấy được câc lợi ích vă tiện ích trọn gói của
địch vụ BTT mang lại cho họ
Trang 31kinh doanh, tình hình tăi chính vă tín dụng của câc DN trín phạm qui quốc gia, thi câc TCTD không phải yíu cầu TSĐB cho câc khoản tín dụng Đđy cũng lă bước gỡ
bỏ răo cđn rất lớn cho phât triển BTT của câc đơn vị BTT
Băi học tluứ bẩy về tính chuyín nghiệp trong phục vụ khâch hăng của câc TCTD ở câc nước Anh, Phâp, Đức vă Mỹ Để phục vụ vă thu hút câc DN đến vă sử dụng dịch vụ của mình nhiều hơn, câc ngđn hăng phải không ngừng cải thiện hình ảnh vă
uy tín của mình, giúp DN có niềm tin tuyệt đối chất lượng dịch vụ của ngđn hăng
Bai học thứ tâm xđy dựng chiến lược riíng về BTT của câc ngđn hăng ở Trung
Quốc Câc TCTD ở Việt Nam cần xđy dựng chiến lược phât triển BTT cho riíng mình, đặc biệt quan tđm chính sâch phât triển nguỗn nhđn lực có trình độ cao, thu
hút được khâch hăng tiềm năng, lựa chọn được khâch hăng tốt vă hạn chế tối đa rủi ro cho ngđn hăng
Lut hoe thi? chi vĩ an toan cho BTT Ở giai doan dau cdc ngần hảng nền tập trung
cung cấp dịch vụ BTT an toăn như sản phẩm BTT có truy đòi, BTT thông bâo vă BTTTN; chọn những ngănh ít rủi ro như may mặc, tiíu dùng, dầu khí, điện lực, khai khoâng; chọn câc DN cung cấp hăng hoâ vă dịch vụ cho câc tổng công ty, cho câc
công ty có qui mô lớn vă uy tín trín thị trường, cho câc công ty đa quốc gia có uy
tín trín thế giới, chọn câc công ty có hợp đồng lớn vă quan hệ bân hăng lđu dăi cho câc BMH lớn
Đăi học thứ mười về nđng cao công nghệ quản lý vă trình độ nghiệp vụ của cân bộ nhđn viín về BTT ở ở câc nước có BTT đê phât triển như Anh, Phâp, Trung Quốc, Phần Lan Câc đơn vị BTT cần đầu tư nđng cao công nghệ ngđn hăng, nđng cao trình đô nghiệm vụ cho nhđn viín phụ trâch BTT, tâch bạch qui chế thẩm định, qui trình quản lý KPT vă quản lý khâch hăng, nhằm tiết kiệm thời gian, tiết kiệm chỉ phí, hạn chế sai sót, nđng cao tính cạnh tranh của mình
Trang 324.2 Nhu cầu về bao thanh toân trong nước ở Việt Nam 4.2.1 Cơ sở phâp lý của dịch vụ bao thanh toân ở Việt Nam
Trong những năm 90 của thế kỷ 20, dịch vụ BTT được một số chỉ nhânh ngđn hăng
nước ngoăi như Citi Group, HSBC giới thiệu cho câc NHTM vă câc DN XK trong nước Những năm dầu thế kỷ 21, hệ thống NHTM của Việt Nam phât triển nhanh
chóng về mạng lưới, vốn, công nghệ thiết bị, công nghệ quản trị ngđn hăng, nhđn sự, Câc NHTM bắt đầu cho vay quản lý dòng tiền, cầm có quyền đòi nợ, quản lý
hợp đồng đầu ra
Đến khi NHNN ký ban hănh Quy chế hoạt động BTT bằng quyết định số
1096/2004/QĐ-NHNN do Thống đốc NHNN ký văo ngăy 6 thâng 9 năm 2004, dịch
vụ BTT có hănh lang phâp lý chính thức thực hiện Theo văn bản năy, BTT lă một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho BBH thông qua việc mua lại câc KPT phât sinh từ việc mua, bân hăng hoâ đê được BBH vă BMH thoả thuận trong hợp đồng mua bân hăng; Theo đó, BTTTN lă việc BTT dựa trín hợp đồng mua bân hăng, trong đó BBH vă BMH lă người cư trú theo quy định của phâp luật Việt nam về
quản lý ngoại hối Sau đó NHNN đê ban hănh quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN,
do Thống đốc NHNN ký văo ngăy 16 thâng 10 năm 2008, nhằm sửa đổi bổ sung một số thuật ngữ trong quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN
Hoạt động BTT cũng chịu sự chỉ phối của Luật câc TCTD số 47/2010/QH12 do Quốc hội khoâ 12 thông qua vă được chủ tịch Quốc hội ký vă ban hănh ngăy 16/06/2010, để đảm bảo câc quyền, nghĩa vụ vă lợi ích hợp phâp của câc bín tham gia văo hợp đồng BTT vă câc bín có liín quan đến KPT Theo đó tổng số dư BTT
vă dư nợ tín dụng cho một khâch hăng không được vượt quâ 15% vốn tự có của đơn vị BTT, trong trường hợp vượt quâ 15% vốn tự có của đơn vị BTT thì câc đơn vi BTT được thực hiện đồng BTT cho khâch hăng theo quy định của NHNN
Âp dụng câc điều ước vă tập quân quốc tế như câc điều ước quốc tế về BTT mă
CHXHCN Việt Nam ký kết hoặc tham gia có quy định khâc với quy định tại Quy
chế năy thì âp dụng quy định tại điều ước quốc tế đó Câc bín có thể thoả thuận âp dụng câc quy tắc, tập quân vă thông lệ về BTT, nếu câc quy tắc, tập quân vă thông
Trang 334.2.2 Sự cần thiết phât triển dịch vụ BTT trong nước ở Việt Nam -
Sự phât triển vă hội nhập của kinh tế Việt Nam trong những năm gần đđy diễn ra
khâ mạnh mẽ vă sđu rộng Thì sự du nhập của dịch vụ BTTTN nói riíng, BTT nói chung văo nước ta lă tất yếu
4.2.2.1 Nhìn từ góc độ của doanh nghiệp ở Việt Nam
Tốc độ phât triển DN ở Viít Nam trong những năm qua rất cao, đặc biệt sau khi lă
thănh viín của WTO, đầu tư FDI văo nước ta tăng lín Nhu cầu về vốn vă sự đa
dạng về sản phẩm tăi chính cũng ngăy căng cao vă đa dạng
*_ Hoạt động thương mại trong nước
Bang 4.5 Số DN hoạt động ở Việt Nam tại thời điểm ngăy 31/12 hăng năm
Năm Tổngsố ——_ |0 nì nược | Ngoăi nhă Đầu tư
Số lượng | Tăng trưởng nước nước ngoăi 2007 155.771 3.494 147.316 4.961 2008 205.732 32,1% 3.328 196.778 5.626 2009 248.842 21,0% 3.364 238.932 6.546 2010 292.661 17,6% 3.283 282.124 7.254 Tăng trưởng 23,6% -2,0% 24.4% 13,5%
Nguôn: Tổng cục thông kí
Nhìn văo Bảng 4.5, nhận thấy tốc độ tăng trưởng số DN Việt Nam liín tục tăng
trưởng từ năm 2007 đến năm 2011, bình quđn hăng năm tăng 23,6%, trong đó chủ
yếu lă số DN ngoăi Nhă nước chiếm tỷ trọng chủ yếu vă tăng trưởng nhanh nhất Điều năy cho thấy sự lớn mạnh vă vai trò của của thănh phần kinh tế khu vực tư nhđn trong xu hướng phâi triển vă hội nhập của kinh tế nước ta, Do đó sự doi hôi
vốn đầu tư cho khu vực thănh phần kinh tế năy phât triển ngăy căng cao
Để hiểu rõ hơn về thực trạng DN ở Việt Nam, ta sẽ phđn tích số liệu DN thănh phần
kinh tế vă qui mô vốn
Bảng 4.6, cho thấy số DN có qui mô vốn từ 1 đến 5 tỷ lă nhiều nhất, có 107.605
DN, chiếm 43,24% Nếu xem xĩt theo nguồn vốn, thì trín 96% lă DN tư nhđn Do
yíu tô lịch sử nín ở Việt Nam, thănh phần kinh tế tư nhđn phât triển còn non trẻ,
Trang 34nhưng họ thiếu vốn để triển khai dự ân hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh Ở đđy
chỉ ra lượng khâch hăng tiềm năng vô cùng lớn cho dịch vụ ng BTTTN:
Bảng 4.6 Số DN hoạt động ở Việt Nam tại thời điểm 31/12/2009 theo qui mô vốn
Qui mô vôn đăng ký Số Tăng Nhă Nhă nước
lượng | trưởng/năm | "2° | nước | ngoăi Tổng số - Total 248.842 21,0% | 3.364} 238.932] 6.546 Dudi 1 ty đồng 44,110 -9.2% 33| 43,710 367 Tir 1 ty đến <5 tỷ đồng 107.605 12/2%|_ 197| 106.542 866 Từ 5 tỷ đến <10 tỷ đồng 43.754 200.9% | 237| 42.808 709 Từ 10 tỷ dĩn <50 ty dĩng | 40.514 63,8% | 994] 37.373| 2.147 Tir 50 ty dĩn <200 tỷ đồng 8.971 31,1%| 969| 6.504] 1.498 Từ 200 tỷ tới <500 tỷ đồng |_ 2.370 36,0%| 475| 1359 536 Từ 500 tỷ đồng trở lín 1.518 28,6%| 459 636 423 Nguôn: Tổng cục thống kí Bảng 4.7 Tông mức bân lẻ hăng hoâ vă dịch vụ ở Việt Nam Đơn vị tính: Tỷ đồng Tổng số ` N DN vốn Năm Giâ trí %1: 6 Lăng DN Nhă nước Nh ngoal Í đầu tư nước lă nước ngoăi ‘ truong 2007 746.159 25,2% 79.673 638.842 | 27.644 2008 1.007.214 35,0% 98.351 874.825 | 34.038 2009 1.238.145 22,9% 162.600 1.042.426 33.120 2010 1.541.800 24,5% 215.111 1.279.200 47.489 Nguôn: Tổng cục thống kí
Về giâ trị bân lẻ hăng hoâ dịch vụ (xem bảng 4.7) tăng từ 746.159 tỷ đồng ở năm
2007 lín 1.541.800 tỷ đồng ở năm 2010, trong đó khu vực kinh tế tư nhđn trong nước chiếm trín 80% tổng giâ trị hăng hoâ vă dịch vụ bân lẻ Tốc độ tăng trưởng
bình quđn hăng năm của tổng mức bân lẻ vă dịch vụ hơn 20% Những con số ấn
tượng trín, lă lực lượng khâch hăng tiềm năng để tăng trưởng bền vững cho nền
Trang 35Y Th6i quen sw dung tin dung thương mai
Trong hoạt động kinh doanh của câc DN vă câ nhđn ở Việt nam, thói quen về hănh
vi mua — bân chịu luôn tổn tại vă đặc biệt ngăy căng tăng trong điều kiện cạnh tranh
gay gắt hiện nay Sự đòi hỏi của BMH không chỉ lă chất lượng hăng hoâ tốt, giâ cả
phải chăn mă còn hạn mức nợ lớn vă thời hạn thanh toân tiền mua hăng kĩo dăi
v Nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh
Đa phần câc DN có sử dụng nguồn vốn hỗ trợ từ bín ngoăi như vay ngđn hăng, mua
hăng trả chậm, mượn của người thđn, phât hănh trâi phiếu Mua hăng trả chậm không chỉ lă giải phâp tăi trợ cho hoạt động kinh doanh, mă còn lă chiến thuật giảm
chỉ phí vốn Điều năy còn phụ thuộc văo chiến lược trong kinh doanh về sự đânh
đổi giữa vòng quay hăng tồn kho vă lợi tức biín, sự đânh đổi về lợi lợi tức biín vă
thời gian thu tiền, nó tuỳ theo từng triết lý kinh doanh của từng DN, theo từng ngănh nghề, theo từng mùa vụ vă theo từng thời kỳ của vòng đời sđn phẩm
Sự cạnh tranh quyết liệt đê đưa khâch hăng lín “vị thế thượng đế”, nín BBH luôn
tìm mọi câch để đâp ứng những đòi hỏi của BMH, vì vậy mức tăi trợ vốn thông qua
bân hăng trả chậm lă một trong những điều kiện cạnh tranh trong kinh doanh Do đó câc DN luôn có nhu cầu bổ sung nguồn vốn lưu động để nđng cao khả năng cạnh
tranh trín thương trường, nhất lă câc DN VVN có nguồn vốn tự có ít ỏi không đủ
điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay từ ngđn hăng vă nhă đầu tư bín ngoăi
*“ Nhu cầu hiểu biết về uy tín của khâch hăng
Câc ngđn hăng vă TCTD có mạng lưới hoạt động rộng khắp, có nguồn thông tin về câc DN chính xâc vă day đủ hơn Thông qua dịch vụ BTT, BBH sẽ được đơn vị
BTT cung cấp thông tin chính xâc về tình hình hoạt động vă uy tin cla BMH
4.2.2.2 Nhìn từ góc độ của NHTM ở Việt Nam
# Nhu cầu đa dạng sản phẩm đâp ứng nhu cầu của khâch hăng
Ngđn hăng lă DN hoạt động trong lĩnh vực tăi chính tiền tệ Ngđn hăng có bộ phận
nghiín cứu phât triển đa dạng câc sản phẩm dịch vụ nhằm đâp ứng tốt nhất nhu cầu
khâch hăng hiện nay vă phât triển mở rộng ở những phđn khúc khâch hăng tiềm
Trang 36Mặc dù gặp nhiều khó khăn, nhưng nền kinh tế Việt Nam đê vă đang phât triển ở
tốc độ cao Tốc độ GDP bình quđn ở giai đoạn năm 2006 - 2010 dạt 7% GDP tính
theo giâ so sânh năm'2010 gấp hơn 2 lần so với năm 2000 vă đạt 101.6 tỷ USD theo
giâ thực tế năm 2010 GDP năm 2011 đạt 5,89%, trong, bối cảnh ưu tiín ổn định
kinh tế vĩ mô lă kết quả đâng khích lệ Khi nền kinh tế tăng trưởng, thì hoạt động thương mại sôi động, khi đó hăng hóa của dịch vụ BTT như KPT sẽ đổi dao
Âp lực cạnh tranh ngăy căng cao
Khi kinh tế tăi chính hội nhập thì câc tổ chức tăi chính vă ngđn hăng nước ngoăi có
tiềm lực mạnh như HSBC, Deutsche Bank, Far East National Bank, Standard
Chartered, Citibank, UFJ Bank di va dang tiếp tục thđm nhập văo thị trường tiền
tệ ở Việt Nam Câc ngđn hăng năy đê vă sẽ cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tăi
chính hấp dẫn thu hút câc DN ở Việt Nam, trong, đó có BTT Đđy vừa lă cơ hội học hỏi vă cũng vừa lă thâch thức cho câc NHTM trong nước trong việc giữ thị phần vă phât triển khâch hăng Bước đầu có một số NHTM trong nước đê triển khai dịch vụ BTTTN như ACB, Vietcombank, Techcombank, Sacombank, Eximbank, Agribank, OCB, VIB, Marinebank, Seabank,
⁄ Phât huy lợi thế của sản phẩm
BTT lă hình thức cung cấp dịch vụ ngđn hăng (quản lý KPT vă thu hồi nọ) vă tăi trợ vốn ngắn hạn, cho nín phù hợp cho câc NHTM trong việc quản lý thanh khoản, khi đa phần vốn huy động lă vốn ngắn hạn BTTTN chiếm tỷ lệ lớn trong tổng BTT ở hầu hết câc quốc gia, đặc biệt câc nền kinh tế đang phât triển như Trung, Quốc, Việt Nam Trong khi câc chỉ nhânh câc ngđn hăng nước ngoăi triển khai dịch vụ BTT
XNK, thì thị trường của sản phẩm BTTTN lă lợi thế của câc NHTM trong nước 4.2.2.3 Nhìn từ góc độ của NHNN vă quốc gia
Kể từ khi lă thănh viín thư 150 của WTO, nền kinh tế Việt Nam đê vă đang hội nhập ngăy căng sđu rộng, với độ mở của hoạt động XNK hơn 150% GDP Thực hiện cam kết lă thănh viín của WTO, thì sự hội nhập về lĩnh vực tăi chính vă câc
Trang 37Trong nghị quyết kế hoạch phât triển kinh tế xê hội 5 năm giai đoạn 2011 — 2015 da
được Quốc hội khô 13 thơng qua văo ngăy 08/11/2011 Theo đó, GDP bình quđn
khoảng 6,5% -'7%, đầu tư toăn xê hội 5 năm khoảng 33,5 - 35% GDP Mục tiíu
đến năm 2015, tỷ lệ bội chỉ ngđn sâch dưới 4,5%, nợ công đến không quâ 65%
GDP, chỉ số giâ tiíu dùng (CPI) khoảng 5 - 7% Đầu tư từ Chính phủ vẫn tiếp tục
lớn, lă động lực cho phât triển xê hội vă hoạt động kinh doanh của câc DN Vì vậy
nhu cầu vốn cho nền kinh tế vẫn tiếp tục cao
4.2.3 Tình hình hoạt động bao thanh toân trong nước ở Việt Nam
Thâng 01 năm 2005, ngđn hăng đầu tiín triển khai dịch vụ BTT ở Việt Nam lă chỉ nhânh Deutsche Bank AG của Đức, sau đó câc chỉ nhânh ngđn hăng nước ngoăi khâc lần lượt triển khai dịch vụ BTT như Far East National Bank của Hoa Kỳ văo thang 02/2005, Bank Of Tokyo Mitsubishi UFJ vao thang 03/2005, City Bank văo
thâng 10/2005 Về phía NHTM trong nước, cho đến nay chỉ có 15 TCTD đăng ký
cung cấp dịch vụ BTT, trong đó có 4 ngđn hăng gia nhập văo FCI lă Vietcombank, ACB, Techcombank vă Sacombank Do BTT còn khâ mới ở Việt Nam, câc ngđn hăng trong nước cũng chỉ tập trung cung cấp dịch vụ BTTTN vă có truy đòi Doanh
số dịch vụ BTT của câc ngđn hăng ở Việt Nam còn rất khiím tốn
Bảng 4.8 Doanh số bao thanh toân của Việt Nam giai đoạn 2005 - 2011 Năm 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 Doanh số BTT (Triệu EUR) 2 16 43 85 95 65 | 67 Tang tường BTT (%/hăm) 700,0 | 168,8 | 97,7 | 11,8 | -31,6 | 3,16
Nguồn: http:/Avww fei.nl/about-fei/statistics
Nhìn văo doanh số hoạt động BTT của Việt Nam từ khi bắt đầu triển khai đến nay, cho thấy dịch vụ năy đê tăng trưởng rất nhanh trong ba năm 2006 — 2008, tăng
chậm lại ở năm 2009, giảm xuống ở năm 2010 vă tăng trưởng lại năm 2011 Điều năy thể hiện tính mới mẻ vă đặc thù của thị trường Việt Nam đối với dịch vụ BTT,
nhất lă khi câc yếu tố bất ổn của kinh tế vĩ mô như lạm phât cao ở đầu năm 2008,
giảm phât ở nửa cuối năm 2008, sang năm 2009 thì giâ cả hăng hoâ trín thế giới
Trang 38của VND, âp lực tăng giâ của xăng dầu vă một số mặc hăng thiết yếu bị kìm giâ ở
giai đoạn trước như : than, điện, xăng dầu
Bêng4.9 Thông tin về bao thanh toân của Việt Nam ở 2010 vă 2011 2010 2011 Tăng trưởng
Số công ty tham gia BTT ở FCI 7 7 0,0%
Doanh số BTTTN (Triệu EUR) 40 42 5,0%
Doanh số BTT quốc tế (Triệu EUR) 25 25 0,0%
Tổng doanh số BTT (Triệu EUR): 65 G7 3,1%
Nguồn: http://www.fei.nl/about-fci/statistics
Năm 2010 vă năm 2011, lă năm khó khăn của kinh tế của Việt Nam Câc yếu tố vĩ
mô của kinh tế Việt Nam luôn tìm ẩn sự bất ổn như: thđm hụt cân cđn thương mại kĩo dăi, chỉ số ICOR cao, thặng dư cân cđn vốn giảm, lạm phât tăng, âp lực mắt giâ đồng tiền cao, lêi suất cao, hoạt động kinh doanh của DN khó khăn, dòng tiền của
DN vă ngđn hăng luôn ở trang thâi mất cđn đối, gđy rủi ro cho toăn hệ thống DN vă
hệ thống ngđn hăng Trong điều kiện như vậy, ngđn hăng sẽ ưu tiín tính thanh khoản vă an toăn hệ thống, câc sản phẩm mới vă có rủi ro cao đều bị ngừng hoặc
hạn chế như tạm thời ngừng cung cấp BTT của Sacombank, Agribank, OCB, Seabank, thì kết quả hoạt động BTT trín lă kết quả đâng kích lệ
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
Chương 4 tóm lược về hoạt động vă phât triển của BTT XNK vă BTTTN trín thế
giới vă của FCI Qua đó ta cũng thấy được kinh nghiệm phât triển dịch vụ BTT ở
một số quốc gia điển hình trín thế giới như Anh, Đức, Mỹ, Chile, Trung Quốc, Dai Loan, Từ đó rút ra một số băi học vă cho Việt Nam dễ triển khai vă phât triển dịch vụ BTTTN vă XNK Chương 4 cũng phđn tích nhu cầu tất yếu phât triển dịch vụ
BTTTN ở Việt Nam trong tương lai, cũng như trình băy thực trạng BTTTN ở Việt Nam trong thời gian qua
Trang 39CHUONG 5
THUC TRANG HOAT DONG BAO THANH TOAN TRONG NUOC TAI VIETCOMBANK
5.1 VĂI NĨT VỀ VIETCOMBANK
Thănh lập ngăy 01/04/1963, với tổ chức tiền thđn lă Cục Ngoại hối (trực thuộc
NHNN Việt Nam) Trải qua 48 năm xđy dựng vă phât triển Vieteombank đê có
những đóng góp quan trọng cho sự phât triển của kinh tế đất nước Lă NHTM Nhă nước đầu tiín được Chính phủ lựa chọn để thực hiện thí diĩm cổ phần hóa, Ngđn
hăng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đê chính thức hoạt động ngăy
02 thâng 06 năm 2008, sau khi thực hiện thănh công kế hoạch cổ phần hô thơng
qua việc phât hănh cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngăy 26/12/2007
Từ một ngđn hăng chuyín kinh doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngăy
nay đê phât triển khắp toăn quốc với mạng lưới bao gồm Hội sở chính tại Hă Nội,
01 Sở giao dịch, gần 400 chỉ nhânh vă phòng giao dịch trín toăn quốc, 03 công ty
con tại Việt Nam, 02 công ty con tại nước ngoăi, 01 văn phòng đại diện tại Singapore, 04 công ty liín doanh, 02 công ty liín kết vă trín 1300 ngđn hăng đại lý
ở 100 quốc gia khâc Bín cạnh đó Vietcombank còn phât triển một hệ thống
Autobank với gần 16.300 mây ATM vă điểm chấp nhận thanh toân thẻ (POS) trín
toăn quốc Hoạt động ngđn hăng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngđn
hăng đại lý tại 100 quốc gia vă vùng lênh thổ
Năm 2010 đânh dấu sự thănh công của Vietcombank trong việc thay đổi chiến lược
kinh doanh chuyển từ một ngđn hăng bân buôn thănh một ngđn hăng đa năng, trín
cơ sở vừa phât huy lợi thế, vừa giữ vững vị thế của ngđn hăng bân buôn, đồng thời đẩy mạnh hoạt động bân lẻ, đa dạng hoâ hoạt động vă tối đa hoâ lợi nhuận
Vietcombank đê đưa ra thị trường câc sản phẩm có tiện ích cao như : huy động vốn, dịch vụ câ nhđn (như tăi khoản (TK), thẻ, chuyển ~— nhận tiền, cho vay & dịch vụ liín kết với doanh nghiệp), dịch vụ doanh nghiệp (như TK, thanh toân, bảo lênh,
cho vay, BTT, ngoại tệ, phât hănh trâi phiếu vă sản phẩm liín kết), dịch vụ ngđn
Trang 40VCB-eTour vă VCB-eTopup)v v ; nhiều sản phẩm bân lẻ, sản phẩm ngđn hăng
điện tử đê thu hút được lượng khâch hăng lớn Vietcombank đang từng bước tiến
đến mục tiíu lô ngđn hăng hăng đầu về cung cấp dịch vụ ngđn hăng bân lẻ ở Việt
Nam Trong quâ trình xđy dựng vă phât triển, Vietcombank lă một ngđn hăng có bề dăy thănh tích, được rất nhiều Huđn chương của Nhă nước vă câc giải thưởng từ câc
tô chức bình chọn có uy tín trong vă ngoăi nước
Về kết quả hoạt động của Vietcombank ở năm 2011
Bang 5.1 Câc chỉ số tăi chinh cuỗi năm 2011 của Vietcombank Câc chỉ số tăi chính 2011 Tăng trướng Vốn điều lệ (tỷ đồng) 19.698 12.0% Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 28.639 |' 38.1% Tổng tăi sản (tỷ đồng) 366.722 19.2% Vốn huy động (tỷ đồng) 241.700 16.0% Dư nợ tín dụng (tỷ đồng) 209.418 -88.2% Tổng thu nhập HĐKD (tỷ đồng) 14.871 29.0% Thanh toân XNK (tỷ đồng 38.8 25.5% Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng) 4.217 -2.0% Tỷ lệ cô tức (%) 12% 0.0% ROAA (%) 1.3% -16.7% ROAE (%) 17.1% -22.5% Tỷ lệ nợ xấu (%) 2.03%
Nguôn: Bâo câo tăi chính 2011 của Vietcombank
Nhìn chung năm 2011, nền kinh tế toăn cầu tiếp tục suy giảm, lạm phât tăng cao,
giâ cả biến động khó lường, khủng hoảng nợ công lan rộng ở khu vực Chđu Đu Ở Việt Nam thì năm 2011 nền kinh tế gặp rất nhiều khó khăn vă thâch thức như lạm
phât cao, sđn xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp bị đình trệ, âp lực mất giâ tiền Đồng, dự trữ ngoại tệ rất thấp, chỉ số ICOR cao, nợ công có xu hướng tăng