Tình hình tài chính của công ty cổ phần xây dựng thương mại và công nghệ trường xuân luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH TRẦN NGỌC ANH Lớp: CQ55/11.14 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHỆ TRƯỜNG XUÂN Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Người hướng dẫn : TS HỒ QUỲNH ANH HÀ NỘI – 2021 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp Trần Ngọc Anh SV: Trần Ngọc Anh i Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 1.1.1 Tài doanh nghiệp định TCDN 1.1.2 Quản trị tài doanh nghiệp .8 1.2 Tình hình tài doanh nghiệp 11 1.2.1 Khái niệm đánh giá tình hình tài DN 11 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài DN 12 1.3 Các nhân tố ảnh hướng đến tình hình tài doanh nghiệp 27 1.3.1 Các nhân tố khách quan 27 1.3.2 Các nhân tố chủ quan .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHỆ TRƯỜNG XUÂN TRONG THỜI GIAN QUA 29 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân 29 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty 29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động Công ty 30 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân .36 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn cơng ty 36 2.2.2 Tình hình quy mô cấu vốn công ty .43 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty 49 SV: Trần Ngọc Anh ii Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.4 Tình hình dịng tiền công ty .52 2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty 54 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty 60 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân .68 2.3.1 Những kết đạt 68 2.3.2 Hạn chế 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CTCP XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHỆ TRƯỜNG XUÂN 71 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội định hướng phát triển CTCP xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân thời gian tới .71 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .71 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty CP xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân 73 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài CTCP xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân .74 3.2.1 Tăng cường công tác quản trị công nợ khả toán .74 3.2.2 Về cấu nguồn vốn 77 3.2.3 Đầu tư cho TSCĐ 77 3.3 Điều kiện thực giải pháp 78 3.3.1 Về phía doanh nghiệp .78 3.3.2 Về phía Nhà nước 79 KẾT LUẬN .81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 PHỤ LỤC 83 SV: Trần Ngọc Anh iii Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CPQLDN Chi phí quản lí doanh nghiệp CP Cổ phần CTCP Cơng ty Cổ phần DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế NVDH Nguồn vốn dài hạn SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp TNDN Thu nhập doanh nghiệp TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VDH Vốn dài hạn VKD Vốn kinh doanh SV: Trần Ngọc Anh iv Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Sự biến động nguồn vốn công ty năm 2019-2020 37 Bảng 2: Khái qt tình hình nguồn vốn cơng ty năm 2019-2020 41 Bảng 3: NWC Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân năm 2019-2020 42 Bảng 4: Biến động tài sản công ty năm 2019-2020 44 Bảng 5: Cơ cấu tài sản công ty năm 2019-2020 48 Bảng 6: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2019-2020 49 Bảng 7: Mức độ sử dụng chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh 51 Bảng 2.8: Tình hình dịng tiền cơng ty năm 2019-2020 52 Bảng 2.9: Bảng cấu dòng tiền 53 Bảng 2.10: Quy mô công nợ công ty năm 2019-2020 54 Bảng 2.11: Cơ cấu công nợ công ty năm 2019-2020 56 Bảng 12: Khả tốn cơng ty năm 2019-2020 58 Bảng 13: Các tiêu phản ánh hiệu suất hoạt động năm 2019-2020 61 Bảng 14: Số vòng quay hàng tồn kho số doanh nghiệp ngành xây dựng 62 Bảng 15: Các tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh năm 2019-2020 65 Bảng 16: So sánh tiêu hiệu hoạt động doanh nghiệp với trung bình ngành năm 2020 65 SV: Trần Ngọc Anh v Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty CP xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân 31 Sơ đồ 2: Tổ chức máy kế tốn Cơng ty CP xây dựng công nghệ Trường Xuân 35 SV: Trần Ngọc Anh vi Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện nay, với phát triển vượt bậc kinh tế trình hội nhập, mở cửa với kinh tế khác tạo nên phong phú, đa dạng loại hình doanh nghiệp Thơng qua đó, kinh tế nước ta trở thành kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường với cạnh tranh ngày khốc liệt thành phần kinh tế Bên cạnh đó, tồn cầu hóa trở thành xu tất yếu kinh tế giới Việt Nam khơng nằm ngồi xu tất yếu Tồn cầu hóa mở hội cho doanh nghiệp đặt khơng khó khăn thử thách Các doanh nghiệp không cạnh tranh với doanh nghiệp ngành nước mà phải cạnh tranh với đối thủ lĩnh vực ngồi nước Trước thực trạng đó, u cầu cấp thiết đặt nhà quản lý doanh nghiệp làm để trì lợi cạnh tranh từ đưa doanh nghiệp tồn phát triển bền vững đặc biệt với DN vừa nhỏ Những ảnh hưởng tiêu cực từ biến động kinh tế đến tất ngành nghề kinh doanh ngành xây dựng không ngoại lệ Theo Tổng cục Thống kê, tháng đầu năm 2020 có 1000 DN thuộc lĩnh vực xây dựng hoàn tất thủ tục giải thể Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt khó khăn thấy tầm quan trọng công tác quản trị tài doanh nghiệp Các DN vừa nhỏ ngành xây dựng phải làm để vươn lên q trình hoạt động SXKD, phát huy tối đa tiềm lực DN để đạt hiệu kinh doanh cao Các nhà quản trị DN phải nắm rõ tình hình kết hoạt động SXKD thực trạng tài DN thời kỳ để đưa định đầu tư, sách phù hợp đặc biệt quản lý tài nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Để thực hiện, nhà quản trị tài phải tiến hành thu thập thơng tin, đánh giá, phân tích hoạt động kinh doanh hoạt động tài DN thường xuyên, chi tiết Tuy nhiên, có nhiều DN chưa trọng nhiều vào việc phân tích SV: Trần Ngọc Anh Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài tài DN dẫn đến khó khăn việc huy động sử dụng vốn, SXKD hiệu Nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài đánh giá thực trạng tài DN, sau gần tháng thực tập Công ty cổ phần xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân, hướng dẫn tận tình giáo hướng dẫn TS Hồ Quỳnh Anh bảo cán phịng Tài – kế tốn, kết hợp với kiến thức học, em tìm hiểu, nghiên cứu chọn thực đề tài: “ Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân” Tổng quan đề tài nghiên cứu Đề tài phân tích tình hình tài doanh nghiệp ln nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu Trong trình thực luận văn “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân”, bên cạnh hướng dẫn TS Hồ Quỳnh Anh em cịn tham khảo số tài liệu bên ngồi liên quan đến đề tài Cụ thể là: Tác giả Trần Văn Tuấn (2010) luận văn “Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Hịa Phát” nghiên cứu sâu vào phân tích tình hình tài cơng ty Tác giả đề cập đến vấn đề cấu trúc tài tình hình đảm bảo nguồn vốn cho kinh doanh, doanh nghiệp có quy mơ vốn nào, lợi nhuận đến từ nguồn chính…Tuy nhiên, phần phân tích hiệu suất kinh doanh doanh nghiệp, tác giả chưa có so sánh doanh nghiệp ngành so sánh với trung bình ngành, việc so sánh quan trọng để biết tình hình doanh nghiệp hoạt động nào, có hiệu khơng Tác giả Nguyễn Lan Phương (2017) với luận văn “Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần vận tải dịch vụ Petrolimex Hải Phòng” Trong luận văn này, tác giả từ khái quát đến chi tiết tình hình tài cơng ty thơng qua tài liệu, số liệu, tiêu tính tốn thay đổi cấu nguồn vốn, cấu dòng tiền, hiệu suất hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, khả tốn…để từ đưa giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty SV: Trần Ngọc Anh Lớp: CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Qua luận văn trên, em biết thêm tình hình tài doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác từ mà giải pháp đề khác Tuy nhiên, mặt hạn chế chưa có so sánh số liệu công ty với số liệu trung bình ngành để có nhìn cụ thể đối tượng nghiên cứu Đối tượng mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề liên quan đến tình hình tài DN lý luận chung tài doanh nghiệp đánh giá thực trạng tài DN với tiêu đánh giá thực trạng tài Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận tài DN, phân tích tài doanh nghiệp Đánh giá tình hình tài cơng ty để từ tìm điểm mạnh cần phát huy, hạn chế công tác quản trị tài để có biện pháp khắc phục kịp thời Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Luận văn thực nghiên cứu tình hình tài biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân Về thời gian: Đánh giá qua Báo cáo tài hai năm 2019 2020 Về nguồn số liệu: Các số liệu lấy từ sổ sách kế tốn, báo cáo tài năm 2019, 2020 đơn vị thực tập Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực Luận văn, sinh viên sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp thu thập số liệu: thu thập liệu sở lý luận đánh giá tình hình tài DN lấy từ giáo trình, giảng Thu thập số liệu thống kê qua Báo cáo tài (báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh, qui mô vốn, doanh thu…của Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại Trường Xuân năm 2018, 2019 2020) SV: Trần Ngọc Anh Lớp: CQ55/11.14 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư khác vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 V.2a V.11 V.12 V.13 7.815.480.341 7.815.480.341 118.067.975.766 90.315.684.371 88.263.321.935 9.041.086.560 19.790.174.103 280.362.793 8.834.414.537 8.834.414.537 95.248.693.641 69.486.453.542 67.184.072.206 442.131.263 5.844.621.422 847.037.255 V.14 70.000.000 77.000.000 V.16 V.17 262.591.300 57.094.356.699 1.200.000.000 416.865.819 56.979.014.272 2.000.000.000 V.10b 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 321 322 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 V.15 V.18 524.750.480 577.402.175 2.052.362.436 2.302.381.336 1.039.202.436 1.013.160.000 1.299.221.336 1.003.160.000 27.752.291.395 27.752.291.395 22.000.000.000 22.000.000.000 2.798.201.600 25.762.240.099 25.762.240.099 22.000.000.000 22.000.000.000 1.906.721.600 941.520.000 - 941.520.000 (941.520.000) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 981.265.996 814.396.443 1.031.303.799 175.000.000 856.303.799 1.041.122.056 56.888.274 984.233.782 - 118.067.975.766 - 95.248.693.641 Ngày 20 tháng năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 1/1/2020 đến ngày 31/12/2020 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 70 71 Thuyết minh VI.1 VI.2 VI.3 VI.4 Năm 2020 Năm 2019 VI.7 107.683.337.921 107.683.337.921 102.981.143.375 4.702.194.546 187.694.602 3.273.837.630 131.410.476.638 131.410.476.638 127.258.221.652 4.152.254.986 257.621.543 3.074.798.437 VI.8 VI.9 1.616.051.518 157.848.609 1.335.078.092 60.620.000 132.324.740 VI.5 VI.6 VI.11 (157.848.609) (71.704.740) 1.458.202.909 1.263.373.352 323.210.300 279.139.630 1.134.992.609 984.233.722 515,91 487,24 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2019 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2019 31/12/2018 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 V.1 83.889.514.529 95.929.861.583 4.394.548.422 10.170.453.307 4.394.548.422 10.170.453.307 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 - - Chứng khốn kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 66.898.122.327 49.584.318.742 V.3 49.582.750.447 32.619.870.454 V.4 50.000.000 89.887.931 V.5 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 V.3 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác (150=151+152+…+155) V.8 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 17.265.371.880 - 16.874.560.357 - 12.596.843.780 36.175.089.534 12.596.843.780 36.175.089.534 - - - - V.10a Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 11.359.179.112 11.452.582.570 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - - II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) Tài sản cố định hữu hình 220 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình V.9 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 1.756.851.728 1.524.764.575 1.756.851.728 2.948.654.675 3.581.538.800 (1.423.890.100) 227 - Nguyên giá 1.524.764.575 V.2a (1.824.687.072) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.10b 8.834.414.537 8.695.730.842 8.834.414.537 8.695.730.842 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 95.248.693.641 107.382.444.153 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 69.486.453.542 79.205.837.933 I Nợ ngắn hạn 310 67.184.072.206 76.541.502.218 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.11 442.131.263 258.950.354 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 V.12 5.844.621.422 10.435.162.366 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.13 847.037.255 537.601.473 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.14 77.000.000 - Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 416.865.819 - Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 56.979.014.272 61.306.951.030 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.17 2.000.000.000 3.465.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 577.402.175 537.836.995 13 Quỹ bình ổn giá 323 II Nợ dài hạn 330 2.302.381.336 2.664.335.715 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 1.299.221.336 1.546.185.715 1.003.160.000 1.118.150.000 25.762.240.099 28.176.606.220 25.762.240.099 28.176.606.220 411 22.000.000.000 22.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 22.000.000.000 22.000.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 V.15 V.18 - - 1.906.721.600 1.906.721.600 941.520.000 941.520.000 (941.520.000) (941.520.000) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 814.396.443 2.924.402.326 421 1.041.122.056 1.345.482.294 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 56.888.274 367.429.224 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 984.233.782 978.053.070 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 - 95.248.693.641 - 107.382.444.153 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 1/1/2019 đến ngày 31/12/2019 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 02 VI.1 VI.2 131.410.476.698 125.161.471.532 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.3 131.410.476.698 125.161.471.532 Giá vốn hàng bán 11 VI.4 127.258.221.652 121.157.551.961 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 21 22 23 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) (24 + 25)} 25 11 Thu nhập khác 31 VI.8 60.620.000 12 Chi phí khác 32 VI.9 132.324.740 Năm 2019 Năm 2018 4.152.255.046 4.003.919.571 VI.5 VI.6 257.621.543 343.496.538 VI.7 3.074.798.437 2.846.119.664 1.335.078.152 1.501.296.445 30 - - 222.984.086 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (71.704.740) (222.984.086) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 1.263.373.412 1.278.312.359 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 51 52 279.139.630 300.259.289 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 60 70 71 VI.11 - 984.233.782 978.053.070 487,24 487,24 Ngày 20 tháng năm 2020 Người lập biểu (Ký, họ tên) - Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Trần Ngọc Anh Khóa: 55; Lớp: 11.14 Đề tài: “Tình hình tài Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về ý thức kỷ luận, tuân thủ quy định đơn vị thực tập Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm Về kiến thức chuyên môn Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Quỳnh Anh Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Trần Ngọc Anh Khóa: 55; Lớp: 11.14 Đề tài: “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày …… tháng …… năm 2021 Người nhận xét (Ký tên) Điểm – Bằng số: – Bằng chữ: NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Trần Ngọc Anh Khóa: 55; Lớp: 11.14 Đề tài: “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân” Nội dung nhận xét: Hà Nội, ngày …… tháng …… năm 2021 Người nhận xét (Ký tên) Điểm – Bằng số: – Bằng chữ: ... Thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân Chương 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân Tuy nhiên... 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHỆ TRƯỜNG XUÂN TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại cơng nghệ Trường Xn 2.1.1... CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CTCP XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHỆ TRƯỜNG XUÂN 71 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội định hướng phát triển CTCP xây dựng thương mại công nghệ Trường Xuân thời