TÁC ĐỘNG CỦA BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ (UCP 600, ISBP 682 VÀ INCOTERMS) ĐẾN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TỐN ………….………… BÀI THI ĐÁNH GIÁ CUỐI KÌ HỌC PHẦN: THANH TỐN QUỐC TẾ Tên đề tài: PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ CÁC TÁC ĐỘNG CỦA CÁC BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ ( UCP 600, ISBP 681 VÀ INCOTERMS) ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG OCB Mã đề: 09-OCB GVHD: TRẦN THỊ LỆ HIỀN TP.Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2021 BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TỐN ………….………… TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ CÁC TÁC ĐỘNG CỦA CÁC BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ ( UCP 600, ISBP 681 VÀ INCOTERMS) ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG OCB Mã đề: 09-OCB GVHD: TRẦN THỊ LỆ HIỀN Nhóm sinh viên thực hiện: 09 Lê Thị Ly Na 2007191016 Hoàng Thị Huyền 2007190140 Huỳnh Thị Ngọc Lợi 2007191041 TP.Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2021 LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực đề tài: “Phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế ( UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động ngân hàng Phương Đơng OCB” nhóm xin cảm ơn hướng dẫn tận tình từ Trần Thị Lệ Hiền – giảng viên học phần Thanh toán quốc tế Sự giúp đỡ cô phần quan trọng để chúng em hoàn thành đề tài cách trọn vẹn Với vấn đề nêu lên đề tài nhóm em hy vọng đưa đến hiểu biết thân tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế đến hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Phương Đơng Chúng em xin chân thành cảm ơn ! LỜI CAM ĐOAN KHÔNG SAO CHÉP Chúng em xin cam đoan đề tài: Phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế ( UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động ngân hàng Phương Đơng OCB tác phẩm nhóm em thực có tham khảo tài liệu từ tư liệu, giáo trình liên quan đến đề tài nghiên cứu biến tấu chỉnh sửa theo ý Kết làm đề tài: Phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế ( UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động ngân hàng Phương Đông OCB trung thực không chép từ tập nhóm khác Chúng em xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề tài Tp, HCM, ngày tháng 12 năm 2021 Na Huyền Lợi BẢNG PHÂN CHIA NHIỆM VỤ VÀ MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP Câu/Chương/Phần Chương : Cơ sở lý luận Chương : Thực trạng Chương : Đề xuất giải pháp Cộng Hoàng Thị Huyền Chủ trì,70% Lê Thị Ly Na 10% Huỳnh Thị Ngọc Lợi 20% Cộng 100% 20% 10% Chủ trì,70% 20% 10% Chủ trì,70% 100% 100% 100% 100% 100% 300% MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN .3 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ .3 1.1.1 Cơ sở hình thành .3 1.1.2 Khái niệm 1.1.3 Vai trò 1.1.4 Những điều kiện quy định toán quốc tế 1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 1.2.2 Phương thức nhờ thu .10 1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ L/C 11 1.2.4 Phương thức ghi sổ 12 1.2.5 Phương thức giao chứng từ trả tiền cad (cash against documents) 13 1.3 CÁC THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ 14 1.3.1 UCP 600 14 1.3.2 ISBP 681 .16 1.3.3 Incoterms 17 1.4 Tổng quan ngân hàng Phương Đông ( OCB) .21 1.4.1 Giới thiệu ngân hàng OCB .21 1.4.2 Lịch sử hình thành ngân hàng OCB 22 1.4.3 Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2010-2021 ngân hàng OCB 22 CHƯƠNG 2: TÁC ĐỘNG CỦA BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐƠNG OCB 25 2.1 TÌNH HÌNH ÁP DỤNG BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG OCB 25 2.1.1 Những yêu cầu đặt việc áp dụng UCP600, ISPB 681 Incoterms ngân hàng OCB 25 2.1.2 Những hoạt động ngân hàng OCB để áp dụng hiệu UCP600, ISPB 681 Incoterms 28 2.2 NHỮNG THUẬN LỢI MÀ BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ MANG LẠI CHO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG OCB 29 2.3 NHỮNG KHÓ KHĂN VÀ BẤT CẬP TRONG VIỆC ÁP DỤNG BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ MANG LẠI CHO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG OCB 31 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VIỆC ÁP DỤNG BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ 35 TÀI LIỆU THAM KHẢO 39 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, kinh tế Viêt Nam ngày phát triển hội nhập với kinh tế giới Đặc biệt Việt Nam gia nhập WTO TPP, coi hội, hội nhập phát triển, thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam hội nhập kinh tế tạo cạnh tranh ngày khốc liệt Với điều kiện đó, việc sử dụng sử dụng tối ưu nguồn nhân lực chìa khóa thành cơng cho doanh nghiệp Việt Nam Tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế Về quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP phòng thương mại quốc tế phát hành, xem thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến Bộ chứng từ thông lệ tập quán quốc tế bao gồm UCP 600, ISBP 681 Incotemrs đưa giúp hệ thống toán quốc tế giới hoạt động hiệu hơn, giúp phương thức toán trở nên phổ biến tiện lợi Ở Việt Nam, ngân hàng OCB áp dụng thành công chứng từ thông lệ tập quán quốc tế hoạt động toán quốc tế phát triển vượt bậc, tạo nhiều lợi nhuận, mở rộng thị trường Vậy nên nhóm thực đề tài: “Phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế ( UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động ngân hàng Phương Đơng OCB” nhằm phân tích tác động chứng từ đến hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Phương Đơng Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phương thức toán tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức này, chuyên đề tài nầy tập chung vào phân tính đánh giá tác động UCP 600, ISBP 681 Incoterms đến hoạt động toán quốc tế số ngân hàng thương mại, từ đề xuất phương thức tốn tín dụng chứng từ áp dụng chúng vào ngân hàng thương mại Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế (UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Phương Đơng OCB Phạm vi nghiên cứu:  Khơng gian: phân tích đánh giá hoạt động chứng từ thông lệ tập quán toán quốc tế (UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Phương Đông OCB  Thời gian: nghiên cứu phân tích đánh giá hoạt động tốn quốc tế UCP 600, ISBP 681 Incoterms ngân hàng thương mại Phương Đông (OCB) thời gian 2010-2021 Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài Đề tài nói lên phương pháp, vai trị, ảnh hưởng, tốn quốc tế kinh tế, trường hợp áp dụng thực tiễn vào ngân hàng thương mại Tín dụng chứng từ tất hình thức tốn UCP 600, ISBP 681 Incoterms áp dụng vào ngân hàng thương mại Phương Đông (OCB) thấy ngân hàng thương lượng tốn hồn tồn có qùn qút định đờng ý hoặc từ chới thương lượng tốn 2.1.1.2 Những yêu cầu đặt việc áp dụng ISBP 681 - ISBP 681 đời thay cho ISBP 645 tạo thay đổi quy trình nghiệp vụ tốn ngân hàng thương mại Vì ISBP 681 có số thay đổi so với ISBP 645 nên để áp dụng thành cơng UCP 600 ISBP 681 địi hỏi ngân hàng cần phải thay đổi, bổ sung, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với quy tắc thông lệ quốc tế Khi áp dụng tập quán quốc tế mới, hầu hết ngân hàng tuân theo tinh thần mới: Thời gian kiểm tra chúng từ ngày làm việc, chúng từ có sai sót cần xin bỏ qua sai sót từ người yêu cầu mở thư tín dụng - Thay đổi quy trình nghiệp vụ để phù hợp với tập quán mới: quy trình kiểm tra thay đổi để đáp ứng theo yêu cầu thời gian kiểm tra chúng từ ngày làm việc Mặc dù tuân thủ quy định UCP600 ISBP681 song áp dụng vào quy trình nghiệp vụ toán cụ thể ngân hàng OCB có số thay đổi, điều chỉnh cần thiết khâu nghiệp vụ đề việc áp dụng rõ ràng, cụ thể hơn, quy trách nhiệm quyền hạn phòng ban cụ thể 2.1.1.3 Những yêu cầu đặt việc áp dụng Incoterms - Lựa chọn điều khoản thương mại quốc tế phù hợp, cụ thể hội tài thương mại tài trợ thuận lợi - Hình thức tài trợ tài thương mại chiết khấu thương mại dần trở nên phổ biến hơn, đòi hỏi tài trợ cho hóa đơn tài sản giao dịch với giá trị hữu hình ( để nhà sản xuất thu ngườn vốn lưu động ) để chi trả cho hoạt động sản xuất trình vận chuyển mà khách hàng toán sau khoảng 30-90 ngày 28 2.1.2 Những hoạt động ngân hàng OCB để áp dụng hiệu UCP600, ISPB 681 Incoterms  Tiến hành nghiên cứu và đưa quy định phù hợp để áp dụng chứng từ thông lệ tập quán quốc tế Ngân hàng OCB cũng đã cụ thể hoá quy trình nghiệp vụ cua mình (UCP chỉ quy định thời gian kiểm tra BCT cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng đã phân chia thời gian ấy cho phù hợp với quy trình nghiệp vụ thực tế cua mình: ngày để TTV kiểm tra, thời gian còn lại để KSV kiểm tra Một điểm đáng khích lệ ở đây đó mặc dù UCP600 chưa có quy định cụ thể về ngày tiếp nhận chứng từ, song để tạo điều kiện thuận lợi cho toán viên trình kiểm tra, một số ngân hàng thương mại đã quy định về ngày tiếp nhận chứng từ Đối với ngân hàng OCB thì nhận được hồ sơ cua khách hàng, OCB sẽ tiến hành kiểm tra thông báo cho khách hàng về tính hợp lệ cua BCT ngày.Sau hoàn tất bộ chứng từ theo đúng yêu cầu cua L/C, OCB sẽ gưi bộ chứng từ kèm theo Thư đòi tiền đến Ngân hàng phát hành L/C  Lên kế hoạch đào tạo trang bị kiến thức về UCP600 Mỗi ngân hàng có những phương pháp riêng để đào tạo kiến thức về UCP600, ISPB 681 Incoterms nhưng về cơ bản đều theo một mô hình chung Bộ phận quản lý phòng toán quốc tế chu động lập kế hoạch cụ thể dựa trên cơ sở đối tượng, thời gian để phân giai đoạn đào tạo khác theo thứ tự ưu tiên Dưới đây mô hình đào tạo cua ngân hàng OCB về UCP 600: Các bước triển khai đào tạo cụ thể 29 - Bước 1: Hướng tới việc đào tạo cán bộ quản lý, kiểm soát viên cán bộ trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tốn q́c tế trước UCP600 có hiệu lực (trước ngày 01/07/2007) - Bước 2: Tiếp tục đào tào chuyên sâu toán viên từ trụ sở cho tới chi nhánh đó quan tâm tới chất lượng đào tạo bằng cách kiểm tra sát hạch định kỳ sau từng khoá đào tạo - Bước 3: Mở rộng đào tạo cán bộ quan hệ khách hàng tồn bộ hệ thớng, tở chức b̉i hội thảo chuyên đề giới thiệu những điểm mới UCP600 tới khách hàng, nhấn mạnh tầm quan trọng cua việc hiểu vận dụng đúng nguồn luật trình toán bằng L/C Theo đó, cũng trình bày những điểm còn tồn tại cua UCP600 để chu động khắc phục trước những tình huống có thể phát sinh - Bước 4: Sau áp dụng UCP600 vào thực tiễn vòng năm, OCB tiến hành tổ chức buổi tổng kết về tình hình áp dụng cũng như hiệu quả áp dụng nguồn luật mới 2.2 NHỮNG THUẬN LỢI MÀ BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ MANG LẠI CHO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG OCB Từ áp dụng chứng từ thông lệ tập quán quốc tế, hoạt động toán quốc tế ngân hàng OCB gặt hái nhiều thành tựu bật, doanh thu khách hàng không ngừng tăng lên Dưới số tác động tích cực mà chứng từ thông lệ tập quán quốc tế mang lại: - Hoạt động TTQT bước cải thiện chất lượng phát triển đa dạng phương thức TTQT Đến nay, OCB thực hầu hết phương thức TTQT chủ yếu từ phương thức đơn giản chuyển tiền, nhờ thu đến phương thức 30 phức tạp, đòi hỏi kỹ xử lý nghiệp vụ cao L/C dự phòng, L/C chuyển nhượng - Qúa trình diễn hoạt động tốn quốc tế diễn nhanh gọn, thủ tục đơn giản, quy trình xử lý gặp vấn đề dễ dàng, nhanh chóng Đáp ứng hiệu nhu cầu khách hàng - Trình độ cán làm nghiệp vụ TTQT liên tục nâng cao qua chương trình đào tạo ngắn dài hạn nước Nhân viên đào tạo chuyên môn thái độ phục vụ khách hàng, hiểu rõ vấn đề áp dụng chứng từ thông lệ tập quán quốc tế - Đưa nhiều sách khách hàng hợp lý, với mục tiêu mở rộng thị phần thu hút khách hàng OCB mở rộng quan hệ đại lý, số lượng ngân hàng đại lý số Quốc gia mà ngân hàng có quan hệ giao dịch tăng lên Việc phát triển rông rãi ngân hàng đai lý giúp cho OCB phát triển nghiệp vụ TTQT - Hoàn thiện hệ thống văn ban hành nguyên tắc phù hợp, quán việc áp dụng chứng từ thông lệ tập quán quốc tế với sách, văn pháp luật mà nhà nước đưa hoạt động toán quốc tế - Hệ thống thông tin đại, công nghệ tiên tiến, tự động làm cho việc tính tốn nhanh chóng, xác, giảm bớt cơng việc cho Thanh toán viên - Manh dạn mở L/C cho đơn vị nhập sau xem xét tình hình tài chính, phương án nhập khẩu, chứng từ hợp lệ, thu hút khách hàng ngày nhiều - Bộ chứng từ thông lệ tập quán quốc tế giúp ngân hàng OCB mở rộng kết nối với nhiều ngân hàng giới, tạo điều kiện cho việc thu hút vốn đầu tư mở rộng dịch vụ kinh doanh ngoại hối - UCP 600 tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp việc lập chứng từ thương mại, góp phần thúc đẩy tốc độ hoạt động thương mại, tớc độ hội nhập tồn cầu cua bản thân từng doanh nghiệp qua đó thúc đẩy hoạtđộng thương mại phát triển thịnh vượng 31 - Độc lập với hợp đồng mua bán ngoại thương được ký kết giữa bên, ngân hàng tham gia phương thức toán tín dụng chứng từ với tư cách bên cung cấp dịch vụ tốn q́c tế, vì vậy, ngân hàng hoàn toàn không bị ràng buộc bởi tranh chấp liên quan tới tình trạng hàng hoá cũng như tranh chấp phát sinh xảy giữa người xuất khẩu người nhập khẩu sau người nhập khẩu đã tiền cho ngân hàng 32 tốn 2.3 NHỮNG KHĨ KHĂN VÀ BẤT CẬP TRONG VIỆC ÁP DỤNG BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ MANG LẠI CHO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG OCB Bất cập đến từ phía tập quán: Mặc dù so với UCP500, UCP600 hạn chế số bất cập định (Quy định cụ thể trách nhiệm hai bên mua bán, ngân hàng, tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ rõ ràng hơn…), nhiên UCP600 với ISBP681 khơng phải hồn hảo, số điểm mà văn chưa giải ♣ Điều (b) UCP600 Điều (b) UCP600 thời điểm cam kết tốn ngân hàng phát hành có hiệu lực từ thời điểm ngân hàng phát hành tín dụng Tuy nhiên lại chưa định nghĩa phát hành tín dụng thời điểm coi tín dụng phát Điều đặc biệt có ý nghĩa thời điểm mà ngân hàng phát hành bị ràng buộc cam kết tốn cho tín dụng thư ♣ Điều khoản tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ: Khi làm nhiệm vụ kiểm tra chứng từ, TTV phải tuân theo quy định UCP600 Quy định cụ thể việc kiểm tra chứng từ nhanh chóng hạn chế sai sót xảy từ việc kiểm tra chứng từ Thế Điều14(d) UCP600 quy định sau: “ Dữ liệu chứng từ không thiết phải giống hệt đọc lời văn tín dụng, thân chứng từ tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, không mâu thuẫn với liệu chứng từ đó, với quy định khác hoặc với tín dụng.” Quy định thực mơ hồ khó hiểu Thực khó để xác định chứng từ có mâu thuẫn hay khơng Và nhiều việc định xem liệu, thơng số 33 có mâu thuẫn với hay không lại phụ thuộc vào nhạy cảm người kiểm tra chứng từ ♣ Trách nhiệm ngân hàng thông báo Điều UCP600 quy định việc thông báo thư tín dụng sửa đổi, theo “bằng việc thơng báo thư tín dụng hoặc sửa đổi thư tín dụng, ngân hàng thơng báo phải thể kiểm tra tính chân thực thư tín dụng hoặc sửa đổi thơng báo phải phản ánh xác điều khoản thư tín dụng hoặc sửa đổi mà ngân hàng thơng báo nhận Nghĩa vụ ngân hàng thơng báo thứ hai giống ngân hàng thông báo thứ 1”.Trong trường hợp bình thường, ngân hàng thơng báo trực tiếp cho người hưởng thư tín dụng, ngân hàng việc làm tờ thơng báo thư tín dụng (notification of letter of credit) kèm theo điện MT700 (chính tồn thư tín dụng) mà nhận từ ngân hàng phát hành gửi cho người hưởng lợi Như vậy, ngân hàng hồn tồn thực yêu cầu Điều Tuy nhiên, trường hợp ngân hàng không thông báo trực tiếp thư tín dụng cho người hưởng mà thơng báo qua ngân hàng thơng báo thứ hai khó thực quy trình “ phản ánh xác điều khoản” Trong thực tế ngân hàng phát hành gửi điện MT700 đến cho ngân hàng thông báo thứ yêu cầu thông báo qua ngân hàng thông báo thứ hai Ngân hàng thông báo thứ phải lập điện MT710 (có đầy đủ trường MT700) Tuy nhiên có điều khoản MT700 lại bao gồm thông tin mà ngân hàng phát hành gửi cho ngân hàng thông báo thứ nhất, ngân hàng thông báo thứ hai Trong trường hợp đó, ngân hàng thơng báo thứ cắt bỏ điều khoản đó, khơng đưa vào nội dung MT700 gửi cho ngân hàng thông báo thứ hai Tuy nhiên, làm không thực yêu cầu Điều Trong trường hợp ngân hàng thơng báo thứ phải làm gì? Đây vấn đề mà UCP 600 chưa giải để hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng 34 ♣ Chứng từ vận tải đa phương thức: Điều 19 UCP600Theo tên gọi loại chứng từ nay: “chứng từ vận tải đa phương thức hành trình hai phương thức vận tải khác nhau” Song thực tế chứng từ vận tải đa phương thức áp dụng hành trình sử dụng phương thức vận chuyển đường Bất cập đến từ phía doanh nghiệp Khi áp dụng UCP600 tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP 681 vào hoạt động toán mình, bên cạnh khó khan đến từ phía tập quán, ngân hàng phải đối mặt với khó khăn mà khách hàng họ gây ra: doanh nghiệp xuất nhập Đại đa số doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam uỷ thác hoàn toàn cho ngân hàng thực khâu tốn Điều thực gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Bởi muốn thành cơng phải có kết hợp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Nếu khơng uỷ thác hồn tồn cho ngân hàng hiểu biết tập quán quốc tế,sự hiểu biết UCP hạn chế nên doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế gặp phải khơng thiệt thịi Thực tế có đến 80% chứng từ xuất trình toán lần đầu bị từ chối toán có sai sót (số liệu nghiên cứu VIBank, uỷ ban quốc tế ngân hàng phối hợp ICC) Bất cập đến từ phía ngân hàng: - Hiệu đào tạo UCP chưa cao: Mặc dù ngân hàng có chuẩn bị kỹ lưỡng trước thức áp dụng tập quán mới: đào tạo nhân lực, tổ chức buổi hội thảo giới thiệu giúp toán viên làm quen với UCP600 (thế hiệu đào tạo thực chưa cao Nguyên nhân việc đào tạo UCP tập trung trụ sở mà chưa triển khai đến toàn chi nhánh cấp I cấp II, chất lượng đào tạo chưa sâu bị hạn chế mặt thời gian, địa điểm, nguồn lực - Quy trình nghiệp vụ cịn nhiều bất cập: 35 Như nói trên, áp dụng UCP600 ngân hàng thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với quy tắc Tuy nhiên số loại L/C đặc biệt là: L/C xác nhận, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng…thì ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể tn theo tinh thần UCP600 - Đối với bất cập đến từ phía UCP600, ngân hàng chưa có điều chỉnh quy định cụ thể Ví dụ UCP600 khơng có điều khoản quy định có chấp nhận vận đơn người giao nhận hay không? Các ngân hàng dừng lại việc tuân thủ UCP600 mà chưa có quy định cụ thể hơn? Vậy người xuất xuất trình vận đơn người giao nhận (forwader B/L) có tốn khơng? Và BCT xuất trình có coi hợp lệ khơng? - Chưa có quy định cụ thể việc kiểm tra chứng từ theo ISBP: Mặc dù quy trình nghiệp vụ kiểm tra chứng từ, đa số ngân hàng quy định “tuân theo ISBP 681” song lại chưa nêu rõ bước quy trình nghiệp vụ cụ thể cho trình kiểm tra Điều tạo khơng khó khăn cho tốn viên q trình kiểm tra chứng từ tốn chứng từ toán bao gồm nhiều chứng từ vận đơn, hối phiếu, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ,… khơng có quy định rõ ràng việc kiểm tra chứng từ nhiều thời gian để xem xét tính phù hợp chứng từ với UCP600 với ISBP681 Bên cạnh cịn tồn điểm chưa tương thích văn pháp lý (điều 14c UCP600 điều 21 ISBP681), việc có quy định cụ thể, rõ ràng tiêu chuẩn kiểm tra cần thiết hết nhằm tránh sai sót q trình kiểm tra chứng từ toán Tuy nhiên Những quy tắc Incotemrs đặt tuyệt đối, số trường hợp rủi ro diễn trước hàng hóa giao đến Chẳng hạn ngày thỏa thuận hoặc thời điểm kết thúc thời gian thỏa thuận trước với điều kiện A người mua không chấp hành bước để người bán thực việc giao hàng hoặc B người mua khơng nhận hàng kịp thời 36 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VIỆC ÁP DỤNG BỘ CHỨNG TỪ THÔNG LỆ TẬP QUÁN QUỐC TẾ Thứ nhất: Cần phải nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ toán viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 ISBP681 nhiều ngân hàng thương mại mở lớp đào tạo cán tập quán Tuy nhiên, chất lượng đào tạo thực chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưra triển khai đồng đến chi nhánh cấp I cấp II Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toán viên đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự buổi hội thảo chun gia nước ngồi tổ chức Việt Nam Thơng qua buổi hội thảo giúp toán viên hiểu biết tập quán mới, đồng thời úng dụng quy trình nghiệp vụ tốn tiên tiến ngân hàng nước ngồi vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày Thứ hai: Trong quy trình nghiệp vụ tốn thư tín dụng, ngân hàng nên quy định cụ thể rõ ràng Bởi quy định cụ thể rõ ràng giúp cho cán tránh sai sót nhiêu (ví dụ vấn đề kiểm tra L/C theo ISBP681 nên quy định rõ ràng cụ thể hơn) Thứ ba: Các ngân hàng thương mại nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo hướng dẫn UCP600, thay đổi UCP600 so với UCP500 cho khách hàng Bởi nhà xuất nhập đối tượng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ thương mại quốc tế Họ cần phải nắm vững quy định điều chỉnh phương thức để vận dụng cách nhanh chóng, xác Việc doanh nghiệp vận dụng thành thạo xác UCP600 khơng giúp đẩy nhanh việc giao dịch tốn họ mà cịn giảm phần gánh nặng cho ngân hàng việc xử lý giao dịch chúng từ hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng khách hàng Chính lý đó, cơng tác tun truyền, giới thiệu hướng dẫn sử dụng UCP600 cho khách hàng cần nhận quan tâm thoả đáng ngân hàng thương mại 37 Thứ tư, ngân hàng OCB cần cải thiện sách khách hàng nhằm tăng thêm lợi nhuận Khách hàng yếu tố vơ quan trọng doanh nghiệp, định đến tồn phát triển doanh nghiệp đó.Tuy nhiên, mơi trường đầy cạnh tranh, cạnh tranh ngân hàng nước,để thu hút khách hàng đến với ngân hàngmình OCB cần đa dạng hoá đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế, khơng nên có phân biệt đối xử thành phần kinh tế khác Tuy nhiên, cần có chế độ ưu đãi hợp lý khách hàng truyền thống, khách hàng lớn ngân hàng cố gắng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Đối với khách hàng lớn thường xuyên có hoạt động xuất nhập khẩu, ngân hàng cần có sách ưu đãi miễn giảm số loại phí, giảm lãi suất cho vay, ưu đãi tỷ trọng ký quỹ mở L/C để thu hút trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống - Đối với khách hàng có hoạt động TTQT, có kinh nghiệm hoạt động ngoại thương cán TTQT tư vấn lựa chọn phương thức TTQT có lợi nhất, buộc điều khoản có lợi cho khách hàng để giảm rủi ro, tạo lòng tin với khách hàng - Cần có ưu tiên lãi suất vay tốn xuất nhập so với vay thơng thường khác, cho vay tốn xuất nhập phần lãi mà ngân hàng nhận được, ngân hàng cịn thu loại phí TTQT phí mở L/C, phí thơng báo, sửa đổi Đối với số khách hàng có uy tín, giao dịch thường xun OCB, OCB nên xem xét đưa hạn mức riêng khoảng thời gian định nhằm tạo điều kiện tốt cho khách hàng Thứ năm, ngân hàng OCB cần nâng cao chất lượng dịch vụ, hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế Đối với ngân hàng, chất lượng sản phẩm đảm bảo đổi với khách hàng khả chi trả, thực tốn khơng sai sót đảm bảo an tồn tốn cho khách hàng, tốc độ tốn nhanh, tốn qua ngân hàng khơng hỗ trợ cho doanh nghiệp mà cịn giúp ngân hàng có nguồn thu nhập Để nâng cao chất lượng tốn, OCB cần khơng ngừng hồn thiện quy trình toán 38 cải tiến kỹ thuật để đảm bảo an tồn tốc độ tốn cho ngân hàng khách hàng Đồng thời, ngân hàng cần mở rộng mối quan hệ nhằm thu thập thông tin khách hàng đối thủ cạnh tranh Mạnh dạn ứng dụng công nghệ ngân hàng giới để nâng cao hiệu toán Đồng thời với việc đại hố cơng nghệ ngân hàng cần phải đảm bảo an tồn cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng để giữ vũng uy tín ngân hàng thị trường 39 PHẦN KẾT LUẬN Song song với phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động toán quốc tế ngày mở rộng địi hỏi cần phải có hồn thiện phương thức tốn Bên cạnh ngân hàng thương mại địi hỏi phải áp dụng thông lệ tập quán quốc tế cách hiệu nhằm mở rộng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Với đề tài “Phân tích đánh giá tác động chứng từ thông lệ tập quán quốc tế ( UCP 600, ISBP 681 Incoterms) đến hoạt động ngân hàng Phương Đơng OCB” nhóm chúng em hy vọng đem đến hiểu biết tổng quát hoạt động toán quốc tế tác động lên ngân hàng thương mại cụ thể ngân hàng Phương Đơng OCB Trong q trình thực đề tài khơng tránh khỏi có sai sót, nhầm lẫn làm cho tiểu luận chưa hoàn thiện kính mong q thầy cân nhắc giúp chúng em hồn tốt Nhóm xin chân thành cảm ơn 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO (1) Hoạt động toan quốc tế ngân hàng OCB https://khotrithucso.com/doc/d/521c2d82ca7a4e55a1978001441946f1 truy cập ngày 15/12/2021 (2) Bài giảng toán quốc tế Tiến sĩ Phan Thị Minh Lý https://123docz.net/document/54140-bai-giangthanh-toan-quoc-te-tien-sy-phan-thi-minhly-chuong-5.htm truy cập ngày 20/12/2021 (3) Luận văn: Ứng dụng thực tế UCP 600 ISSBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại https://tailieu.vn/doc/luan-van-ung-dung-thuc-te-cua-ucp-600-va-isbp-681-trong-viectao-lap-va-kiem-tra-bo-chung-tu-thanh-t-1433685.html truy cập ngày 18/12/2021 (4) Thanh toán quốc tế OCB https://www.ocb.com.vn/vi/doanh-nghiep/thanh-toan-quoc-te truy cập ngày 20/12/2021 (5) Báo cáo tài ngân hàng OCB quý năm 2021 https://webocb-api.ocb.com.vn/Resources/Files/file_2010412021034122_rCKnMvlM.pdf truy cập 18/12/2021 (6) Báo cáo Hội đồng quản trị năm 2021 ngân hàng OCB https://webocb-api.ocb.com.vn/Resources/Files/file_064332021023350_dWkFggz9.pdf truy cập 19/12/2021 (7) Khóa luậ tốt nghiêp: áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam thực trạng giải pháp https://tailieu.vn/doc/khoa-luan-tot-nghiep-ap-dung-ucp-600-va-isbp-681-icc-tai-vietnam-thuc-trang-va-giai-phap-1682272.html truy cập ngày 17/12/2021 41 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT UCP : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC : Phịng thương mại quốc tế ISBP 681 : Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, ấn số 681 phịng thương mại quốc tế ICC Incoterms : Các điều khoản thương mại quốc tế L/C : Thư tín dụng MT : Mẫu điện SWIFT NHCĐ : Ngân hàng định NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHTM : Ngân hàng thương mại 42