Tác động tiềm tàng của quy định vốn tối thiểu theo Basle II đến ngân hàng thương mại một số đề xuất đối với Việt Nam

Tác động tiềm tàng của quy định vốn tối thiểu theo Basle II đến ngân hàng thương mại một số đề xuất đối với Việt Nam

)C NGOẠI THƯƠNG Ế NGOAI THƯƠNG sam 1« , 'VtRtlĩỴ HÀ NỘI - 2005 m ĩ i ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG FOREIQN TRADE UNIVERSITY KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP • • TÁC ĐỘNG TIỀM TÀNG CỦA QUY ĐỊNH VỐN Tối THIÊU THEO BASLE li ĐÈN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MỘT SỐ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : ThS. PHAN ANH TUÂN Sinh viên thực hiện : vũ THU TRANG Lớp í TU ri- VÌPITÌ : ANH 12 - K40C - KTNT HÀ NỘI - 2005 ít 4Ế MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU Ì Chương ì: Xu hướng phát triển ngân hàng thương mại và nhũng thay đổi của quy định yêu cầu vốn theo tiêu chuẩn Baslc 3 ì. Ngân hàng thương mại, vai trò và xu hướng phát triển 3 /. Khái niệm ngân hàng thương mại 3 2. Vai trò của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tê và hệ thống tài chính 6 2.1. Vai trò thực thi chính sách tiền tệ 7 2.2. Vai trò góp phần vào hoạt đông điều tiết vĩ mô thông qua chức năng tạo tiền 8 3. Các xu hướng phát triển ngăn hàng từ thập kỷ 80 trở lại đây 9 3. Ì. Xu hướng chứng khoán hóa 9 3.2. Xu hướng cạnh tranh lo 3.3. Xu hướng hợp nhụt tài chính li 3.4. Xu hướng toàn cầu hóa li li. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và sự cần thiết phải có tiêu chuẩn Basle 12 7. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 13 2. Sự cấn thiết ra đới tiêu chuẩn Basle đối vói hoạt động ngăn hàng 14 HI. Một số nội dung quy định trong Basle ì và Basle li 15 1. Những nội dung chính của Baselỉ 15 1.1. Phạm vi áp dụng 15 Ì .2. Các nội dung chính 15 Ì .3. Một số hạn chế của Basle ì 22 2. Nhũng nội dung chính của Basel li 25 2.1. Mục tiêu ra đời Basle li 25 2.2. Những quy định và sự thay đổi của Basle li so với Basle ì 27 Chương li: Hướng áp dụng và tác động tiềm tàng của quy định về yêu cầu vốn tối thiểu trong Basle đối với hoạt động ngân hàng thương mại. ì. Hướng áp dụng các quy định theo tiêu chuẩn Basle đối với ngân hàng thương mại 33 1. Lộ trình thực hiện chung theo quy định 33 2. Một số hướng áp dạng theo từng khu vực 34 2.1. Khu vực châu Á Thái Bình Dương 35 2.2. Hướng áp dụng Basle li tại Mỹ 37 2.3. Hướng áp dụng ố khu vực châu Âu 40 li. Tác động tiềm tàng của quy định vốn tối thiểu dối với NHTM 44 /. Một sô tác động chung 44 1.1. Một số tác động chung của quy định vốn tối thiểu theo Basle đối với các nhóm ngân hàng 45 Ì .2. Tác động cùa phương pháp chuẩn hóa và phương pháp xếp hạng nội bộ đến sự thay đổi yêu cầu về vốn 47 1.2.1. Tác động của phương pháp chuẩn hóa 47 1.2.2. Tác động cùa phương pháp xếp hạng nội bộ 48 1.3. Các tác động chung khác 49 2. Những tác động tích cực của yêu cẩu vốn tôi thiểu theo Basle li 50 2.1. Cải thiện công tác quản trị rủi ro 50 2.2. Tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng 52 2.3. Nâng cao mậc an toàn, ổn định trong hoạt động kinh doanh 54 2.4. Gia tăng lợi ích đối vái khách hàng cùa ngân hàng 54 3. Tác động bất lợi của yêu cẩu vốn theo tiêu chuẩn Basle li 55 3.1. Bất lợi trong công tác triển khai áp dụng quy định về yêu cầu vốn tối thiểu mới 55 3.1.1. Do quan điểm khác nhau trong hoạt động quản lý ngân hàng 56 3. Ì .2. Sự khác biệt về chế độ kế toán và pháp luật về thuế 57 3.1.3. Thiếu các cơ quan định mậc tín nhiệm có uy tín và đáng tin cậy 57 3.2. Những khó khăn nội tại của ngân hàng khi triển khai áp dụng Basle 58 3.2.1. Khó khăn do chi phí thực hiện lớn 59 3.2.2. Khó khăn trong vấn đề thu thập dữ liệu 60 3.2.3. Khó khăn về nhân tố con người 63 3.3. Tác động bất lợi đối với khả năng cạnh tranh của ngân hàng 64 3.4. Tác động đến hoạt động của các NHTM ở các khu vực khác nhau 65 3.4.1. Đối với khu vực châu Á 65 3.4.2. Đối với khu vực châu Âu và Mỹ 66 Chương ni: Thực trạng hệ thông ngân hàng Việt Nam và giải pháp đẩy nhanh áp dểng quy định yêu cầu vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn Basle. ì. Hệ thống ngân hàng Việt Nam và định hướng phát triển 68 ì. Hệ thống tể chức ngân hàng 68 2. Sự phát triển của các ngăn hàng thương mại trong thời gian qua 69 3. Định hướng phát triển ngành ngân hàng trong thòi gian tới 71 3.1. Những khó khăn thách thức đối với hệ thống ngân hàng trong thời gian tới 72 3.1.1. Khó khăn về rủi ro tín dểng lớn nhưng hoạt động tín dểng chưa tương xứng vói mức độ rủi ro thực tế 72 3.1.2. Khó khăn do những tồn tại trong hệ thống ngân hàng 73 3.1.3. Khó khăn trong hoạt động của hệ thống thanh tra 73 3.2. Một số định hướng cải cách hệ thống ngân hàng 74 3.2.1. Hoàn thiện hệ thống pháp luật về ngân hàng 74 3.2.2. Định hướng phát triển thị trường 74 3.2.3. Định hướng phát triển dịch vể ngân hàng 75 n. Thực trạng quản trị của các ngân hàng 76 /. Thực trạng rốn tự có và quẩn lý vốn tự có 76 2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro ở các ngán hàng thương mại Việt Nam — 78 IU. Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh áp dểng quy định vốn tối thiểu theo Basle đối với hoạt động ngân hàng ở Việt Nam 80 1. Các giải pháp nhằm hạn chế tác động bất li của Thỏa ướcBasle 1.1. Các giải pháp vĩ mô 81 1.1.1. Đưa những quy định về vốn tối thiểu vào hệ thống luật 81 1.1.2. Hình thành các công ty định mức tín nhiệm ỏ Việt Nam 83 1.1.3. Hoàn thiện chế độ kế toán và nâng cao hoạt động giám sát ngân hàng 85 1.2. Các giải pháp vi mô 86 1.2.1. Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ kinh doanh 86 1.2.2. Thực hiện quản lý rủi ro toàn diện 87 1.2.3. Nâng cao chất lượng hoạt động phân tích kinh doanh 89 2. Các giải pháp nhằm nâng cao khả năng áp dụng tiêu chuẩn Basle 90 2.1. Các giải pháp vĩ mô 90 2.1.1. Đối vỆi Chính phủ 91 2.1.2. Đối vỆi Bộ Tài chính 92 2.1.3. Đối vỆi Ngân hàng Nhà nưỆc 93 2.2. Các giải pháp vi mô 94 2.2.1. Nâng cao tính minh bạch trong hoạt động tài chính 95 2.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động của các trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng 95 2.2.3. Đào tạo đội ngũ cán bộ 95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC KHÓA LIAAAÌ TốTMữHJệp Va Thu TrantỊ-A 12 K40KZyVĨ LỜINÓI ĐẦU Ngân hàng được coi là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt bởi nó kinh doanh một loại hàng hóa không giống như hàng hoa của các doanh nghiệp khác, hàng hóa đó chính là tiền tệ. Do những chức năng thiết thực trong thanh toán, trao đổi, thước đo giá tri, cất trữ, tiền tệ ngày càng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội. Khi chuyên môn hóa ngày càng cao, để thực hiện được các chức năng cơ bừn đó của tiền tệ, một bộ phận trong xã hội chuyên đứng ra thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến loại hàng hóa đặc biệt này đã hình thành, từ đó ngân hàng ra đời do nhu cầu phát triển kinh tế xã hội. Chính vì thế Ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại (NHÍM) nói riêng là một sừn phẩm được hình thành và phát triển cùng với quá trình phát triển kinh tế xã hội. Đối với NHTM, xét về bừn chất, nó được coi là một sừn phẩm xã hội, một ngành công nghiệp kinh doanh dịch vụ, với vô số các mối liên hệ với đông đừo công chúng, không chỉ trừi rộng trong phạm vi một quốc gia mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế. Với một mạng lưới kinh doanh phức tạp như vậy, việc gặp rủi ro trong hoạt động là điều không thể tránh khỏi và là bừn chất tất yếu của Ngân hàng đặc biệt là NHTM. Điều này đã được kiểm chứng qua những cuộc khủng hoừng nghiêm trọng trong ngành ngân hàng, không chỉ làm mất lòng tin của khách hàng hiện tại cũng như khách hàng tiềm năng của các ngân hàng mà còn gây ừnh hưởng tiêu cực đến hệ thống tài chính nói riêng và đến toàn bộ nền kinh tế nói chung. Đó là những cuộc khủng hoừng thị trường bất động sừn ở Nhật Bừn trước và đầu những năm 90, và gần đây nhất là cuộc khủng hoừng tài chính ở Mêhicô năm 1995 và đặc biệt cuộc khủng hoừng tài chính Đông Nam Á năm 1997. Xuất phát từ thực tế đó, yêu cầu đặt ra là phừi có một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quừ, ổn định và an toàn. Và Thỏa ước Basle ra đời đã phần nào giúp các ngân hàng hoạt động ổn định và an toàn hơn theo những tiêu chuẩn được quy định . Ì KHÓA LLịẬM TốTẠ)GUjệP Vũ Thu Trang-A 12 K40KTẠ1T Phạm vi khóa luận này chỉ tập trung đề cập đến một phần nội dung quy định trong Thỏa ước Basle về những tiêu chuẩn vốn và phương pháp đo lường vốn, đó là quy định về yêu cầu vốn tối thiểu. Nội dung này cũng là nội dung quan trọng và thiết yếu đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Việt Nam trong qua trình hội nhập vào thị trường tài chính khu vổc và thế giới trong thời gian tới. Kết cấu của khóa luận được trình bày như sau: Chương ì: Xu hướng phát triển ngân hàng thương mại và những thay đổi của quy định yêu cáu vốn theo tiêu chuẩn Basle. Chương li: Hướng áp dụng và tác động tiềm tàng của quy định yêu cầu vốn tối thiểu trong Basle đối với hoạt động ngân hàng thương mại Chương IU: Thổc trạng hệ thống ngân hàng Việt Nam và giải pháp đẩy nhanh áp dụng quy định yêu cầu vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn Basle. Trong quá trình hoàn thành bài viết, tuy đã cố gắng tìm tòi, nghiên cứu nhưng do hạn chế về mặt chủ quan và khách quan nên bài viết vẫn còn nhiều chỗ thiếu sót. Em xin chân thành cảm ơn sổ hướng dẫn chỉ bảo của Ths Phan Anh Tuấn cùng các thầy cô giáo khoa Kinh Tế Ngoại Thương trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội đã giúp đỡ em hoàn thành bài khoa luận này. 2 KHÓA LIẢAAI TỚtẠÌGHơêP Vũ Thu Trang-A 12 K40KTA1X CHƯƠNG ì XU HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNG THAY Đổi CỦA QUY ĐỊNH YÊU CẦU VỐN THEO TIÊU CHUẨN BASLE Đặt vấn đề Ngày nay, sự phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính đã gây ra tác động tích cực và tiêu cực đến các đối tượng tham gia thị trường tài chính trong đó có ngân hàng. Là một nhân tố tham gia vào thị trường, các ngân hàng đặc biệt các NHTM không thể tránh khỏi những tác động đó, kể cả rủi ro đối với hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, rủi ro không phải không kiểm soát được và các ngân hàng cần chứp nhận rủi ro như một yếu tố tứt yếu đối với hoạt động của mình. Nhưng với quy mô mở rộng và mức độ ngày càng tăng của nhiều loại rủi ro, một ngân hàng không thể tự mình giải quyết được mà đòi hỏi phải có sự tham gia của các quy định chung thống nhứt trên phạm vi toàn cầu để đảm bảo tính an toàn, ổn định của các ngân hàng, đó chính là sự ra đời Thỏa ước Basle về vốn và cách đo lường vốn thống nhai trên phạm vi thế giãi. Nội dung chương ì sẽ đề cập đến xu hướng phái triển NHTM; rủi ro và sự cần thiết phải ra đời Thỏa ước vốn và những nội dung chính của Basle. /. NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI, VAI TRÒ VÀ xu HƯỚNG PHÁT TRIỂN 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngàn hàng thương mại (NHTM) là một trung gian tài chính quan trọng ở bứt kỳ quốc gia nào và có mối quan hệ trực tiếp với mọi thành phần kinh tế trong xã hội. So với các ngành công nghiệp khác, ngân hàng thương mại là một ngành công nghiệp lâu đời nhứt. Cho đến nay, số lượng các NHTM trên thế giới đã tăng nhanh chóng chủ yếu tập trung ở ba trung tâm tài chính lớn là châu Âu, Mỹ và Nhật. Theo thống kê hiện nay tính trên phạm vi toàn thế giới 3 KHÓA LIẠẬM TốTMŨHơệP Va Thu Tranc)-Al2 K40KTẠ1T CÓ 1000 ngân hàng lớn có tổng tài sản Có trên 100 triệu đôla đạt mức lợi nhuận lớn là 417,4 tỷ đôla vào năm 2004'. Trong số 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới này, các ngân hàng ở ba trung tâm lớn chiếm phần lớn số lượng cũng như mức lợi nhuận đạt được hàng năm, trong đó, châu Âu là khu vực có số lượng ngân hàng nhiều nhất với con số ngân hàng là 271 ngân hàng đại mức lợi nhuận năm 2004 là 153,2 tỷ đôla chiếm tới 36,7% tổng mức lợi nhuận. Tiếp đến là Mỹ với số lượng ngân hàng là 211 nhưng mức lợi nhuận lại nhỉnh hơn mủt chút so với các ngân hàng ở khu vực châu Âu đạt 153,7 tỷ đôla chiếm 36,8%. Cuối cùng Nhật cũng là mủt trung tâm tài chính ngân hàng lớn trên thế giói với số lượng ngân hàng là 113 trong số 1000 ngân hàng lớn nhất thế giới, chiếm mức lợi nhuận ròng năm 2004 là 14,9 tỷ đôla. Trong số 1000 ngân hàng lớn trên thế giới có thể kể đến những ngân hàng có tổng tài sản Có trên một tỷ đôla là: ngân hàng Mizuho Financial Group của Nhại có tổng tài sản Có là 1.285.471 triệu dôla, ngân hàng Citigroup của Mỹ với tổng tài sản Có là 1.264.032 triệu đôla, và ngân hàng HSBC Holdings của Anh đạt tổng tài sản Có là 1.034.216 triệu đôla. Cho đến nay, các nhà nghiên cứu, các nhà kinh doanh chưa nhất trí với nhau về định nghĩa NHTM. Bởi lĩnh vực hoạt đủng và các nghiệp vụ của NHTM rất đa dạng và luôn biến đủng theo sự phát triển chung của nền kinh tế. Thêm vào đó, do tập quán luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng lãnh thổ khác nhau đã dẫn đến quan niệm về NHTM không thống nhất giữa các khu vực trên thế giới. Nhìn chung có thể hiểu NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoại đủng chủ yếu và thường xuyên của nó là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp các phương tiên thanh toán. Ở mỗi nước, định nghĩa NHTM lại được quy định khác nhau trong Luật về ngân hàng của từng nước. Luật về ngành tín dụng Đức (Thông báo vào 1 http://www.thebankers.com/news. 4 [...]... những quy định theo tiêu chuẩn Baslc đòi hỏi cần có thêm những quy định, quy tắc mang tính chất, phạm vi quốc gia kèm theo trong quá trình áp dệng của các ngân hàng, vấn đề này tốn kém về mặt thời gian cũng như chi phí Thêm vào đó, khi áp dệng những quy định trong Thỏa ước Basle về yêu cầu vốn tối thiểu và tỷ lệ an toàn vốn, các ngân hàng không có động lực áp dệng các kỹ thuật tiên tiến khác vào hoại động. .. nhất giữa các ngân hàng dẫn đến số lượng các ngân hàng hợp nhất gia lăng nhưng tổng số lượng các ngân hàng lại giảm, riêng k h u vờc châu  u , từ n ă m 1995 đến năm 2004, qua làn sóng hợp nhất ngân hàng, số lượng các ngân hàng t ừ 9.507 giảm xuống còn 6.406, trong đó Đ ứ c là nước có số lượng hợp nhất và chuyển giao ngân hàng l ớ n nhất trong k h u vờc v ớ i 170 ngân hàng tính từ n ă m 1995 đến n ă m... n ngân hàng mới M ụ c tiêu cuối cùng của những quy định m ớ i này là nhằm tăng cường khả năng bảo vệ của vốn ngân hàng trước những nguy cơ rủi ro biến động giá cả của chựng khoán, biến động trong lãi suất, tỷ giá và trong giá cả của các hàng hóa khác Đ ể đối phó với r ủ i ro, các ngân hàng phát triển phương pháp n ộ i bộ để đánh giá mực độ r ủ i ro thị trường của chính họ T u y nhiên những ngân hàng. .. phụ lục số ì thể hiện những quy định này đối với các ngân hàng ở Mỹ) ì 2.2 Tỷ lệ rủi ro (trọng số rủi ro) Uy ban Basle xác định tỷ lệ rủi ro mà được tính đến trong mối quan hệ giữa vốn trên các loại tài sản khác nhau hoặc các rủi ro ngoại bảng, được phàn loại tỷ lệ theo sự mở rộng các loại rủi ro có liên quan, là phương pháp được sử dụng để xác định mức vốn đủ của ngân hàng Với phương pháp xác định tỷ... chiếm đến 4 1 % tổng vốn cấp một, 4 8 % tổng số tài sản 36,7% tổng lợi nhuận của các ngân hàng Đứng thứ hai là các ngân hàng Mỹ chiếm 2 2 % tổng vốn cấp một và chỉ chiếm 1 5 % tổng tài sản nhưng mức lợi nhuận lại cao hơn các ngàn hàng thuộc khu vực châu Âu và đặt mức 36,8% Trong cuộc cạnh tranh giữa các ngân hàng ỷ các khu vực khác nhau, vấn đề này thể hiện ỷ tỷ trọng vốn cấp một của các ngân hàng tại... i ngân hàng nếu hoạt động không đảm bảo an toàn và ổ n định thì ngân hàng sẽ không tạo dựng được uy tín đối v ớ i khách hàng và đương nhiên tính cạnh tranh của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Còn xét trên quan điểm quản lý ngân hàng thì sự bất ổ n và không đảm bảo an toàn của ngân hàng sẽ kéo theo sự bất ổ n trong toàn bộ hộ thống tài chính nói chung Chính vì thực tế đó, vấn đề đặt ra đ ố i v ớ i ngân hàng. .. một mức vốn đủ hợp lý luôn là một bài toán khó vì nếu các ngân hàng dỷ trữ vốn quá nhiều đổ dỷ phòng rủi ro thì tính hiệu quả sẽ không cao, ngược lại nếu khoản dỷ trữ quá í thì không đủ đảm bảo bù đắp trong trường hợp rủi ro xảy ra đối với t i sản t à Có Theo quy định của Thoa ước Basle, vốn được xác định đầy đủ và chính xác về cấu thành cũng như mức yêu cầu tối thiểu đối với từng thành phần vốn khác... có nghĩa những người đi vay hoặc các đối tác của ngân hàng không thể hoàn thành những nghĩa vụ t i chính đã cam kết với ngân hàng Do vốn chủ sở hữu của à ngân hàng so với tổng giá trợ t i sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh à mục cho vay có vấn đề có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản b) Rủi ro thị trường: Là rủi ro do biến động xấu trong giá trợ của các công cụ t i chính gây ra bởi sự... ước Basle l i cuối n ă m 2003 /// MỘT SỔ NỘI DƯNG QUY ĐỊNH TRONG BASLE ì VÀ BASLE li 1 Nhờng nội dung chính của Basle ì 1.1 Phạm vi áp dụng của Basle ì U y ban Basle về giám sát ngân hàng gồm đại diện của các ngân hàng trung tâm lớn và các cơ quan giám sát của m ư ờ i quốc gia là Bỉ, Canada, Pháp, Đ ứ c , Ý, Nhật Bản, H à Lan, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Mỹ, A n h và Lucxămbua Sau nhiều lần họp t ạ i ngân hàng. .. giữa các ngàn hàng quốc tế thông qua việc áp dụng công bằng và có tính nguyên tắc cao những quy định giữa các ngân hàng ở các quốc gia khác nhau Điều này thể hiện ở chỗ, các ngân hàng có hoại động gặp nhiều r ủ i r o theo quy định buộc phải d ự trữ nhiều vốn, từ đó dãn đến phạm v i hoạt động bị thu hẹp, tỷ lệ sinh l ờ i trên vốn chủ sở hữu giảm và ngược lại với các ngân hàng có hoạt động k i n h doanh . NGHIỆP • • TÁC ĐỘNG TIỀM TÀNG CỦA QUY ĐỊNH VỐN Tối THIÊU THEO BASLE li ĐÈN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MỘT SỐ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI VIỆT NAM Giáo . li. Tác động tiềm tàng của quy định vốn tối thiểu dối với NHTM 44 /. Một sô tác động chung 44 1.1. Một số tác động chung của quy định