Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc Công ty TNHH BIOFEED

Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc MỤC LỤC CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG SẢN XUẤT KINH D O ANH 1.1 MÔ TẢ CHUNG VỀ CÔNG TY 1.1.1 Lịch sử hình thành 1.1.2 Quá trình phát triển …3 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ phận … 1.1.4 Mục tiêu hoạt động, ngành nghề kinh doanh …8 1.1.5 Quy trình sản xuất, trang thiết bị …9 1.1.6 Mô tả sản phẩm 11 1.2 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 13 1.2.1 Kết kinh doanh qua năm 2009 - 2011 13 1.2.2 Các tỷ số tài 14 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ MƠI TRƯỜNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 18 2.1 MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ 18 2.1.1 Yếu tố kinh tế 18 2.1.2 Yếu tố trị - pháp luật .20 2.1.3 Yếu tố dân số lao động 22 2.1.4 Yếu tố tự nhiên 22 2.1.5 Yếu tố văn hoá xã hội 23 2.1.6 Yếu tố công nghệ 23 2.2 MÔI TRƯỜNG TÁC NGHIỆP 23 2.2.1 Nhà cung cấp 23 2.2.2 Khách hàng 24 2.2.3 Đối thủ cạnh tranh 25 2.2.4 Đối thủ tiềm ẩn 27 2.2.5 Sản phẩm thay 27 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc 2.3 MÔI TRƯỜNG VI MÔ 28 2.3.1 Yếu tố nhân 28 2.3.2 Yếu tố Marketing 29 2.3.3 Yếu tố tài kế tốn 30 2.3.4 Yếu tố sản xuất 31 2.3.5 Yếu tố nghiên cứu phát triển 31 2.3.6 Yếu tố văn hoá tổ chức 32 2.4 LỰA CHỌN CHIẾN LƯỢC 33 2.4.1 Phân tích ma trận SWOT .33 2.4.2 Ma trận IE 35 2.4.3 Ma trận QSPM 36 CHƯƠNG :KẾ HOẠCH KINH DOANH 40 3.1 MỤC TIÊU NĂM KẾ HOẠCH 40 3.2 KẾ HOẠCH TIÊU THỤ 40 3.2.1 Dự báo sản lượng bán 40 3.2.2 Dự báo giá bán 41 3.2.3 Dự báo doanh thu 43 3.2.4 Kế hoạch thu tiền 43 3.3 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT .44 3.4 KẾ HOẠCH CHI PHÍ 44 3.4.1 Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 45 3.4.2 Chi phí nhân cơng trực tiếp .46 3.4.3 Chi phí sản xuất chung 47 3.4.4 Chi phí bán hàng 48 3.4.5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 49 3.5 KẾ HOẠCH MARKETING 49 3.5.1 Về sản phẩm 49 3.5.2 Về giá bán 50 3.5.3 Về phân phối 50 3.5.4 Kế hoạch chiêu thị 50 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc 3.6 KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 51 3.6.1 Kế hoạch nhân 51 3.7 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 51 3.7.1 Kế hoạch tiền mặt 51 3.7.2 Bảng kết hoạt động kinh doanh dự kiến 53 3.7.3 Bảng cân đối kế toán dự kiến 53 KẾT LUẬN 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Cơ cấu doanh thu Công ty từ năm 200 -2011 Bảng 2: Phân tích só tốn ngắn hạn 14 Bảng 3: Phân tích số tốn nhanh 15 Bảng 4: Phân tích tỷ số luân chuyển TSCĐ 15 Bảng 5: Phân tích số luân chuyển tài sản có 16 Bảng 6: Phân tích nợ vốn chủ sở hữu 16 Bảng 7: Phân tích số nợ tổng tài sản 16 Bảng 8: Phân tích lợi nhuận tr ên doanh thu 17 Bảng 9: Phân tích lợi nhuận tài sản 17 Bảng 10: Đánh giá điểm mạnh yếu đối thủ 26 Bảng 11: Tình hình nhân Công ty 28 Bảng 12: Bảng tổng hợp tiêu tài 30 Bảng 13: Bảng sản lượng tiêu thụ qua năm 2009 – 2011 40 Bảng 14: Dự báo sản lượng bán Công ty năm 2012 41 Bảng 15: Bảng tổng hợp giá bán qua năm 2009 - 2011 42 Bảng 16: Bảng dự báo gía bán năm 2011 42 Bảng 17: Dự báo doanh thu năm 2012 43 Bảng 18: Kế hoạch thu tiền bán hàng năm 2012 Bảng 19: Kế hoạch sản xuất hàng quý 44 Bảng 20: Bảng tổng hợp giá số lượng nguyên liệu cần cho mẻ 45 Bảng 21: Bảng chi phí nguyên liệu trực tiếp dự kiến năm 2012 45 Bảng 22: Kế hoạch trả tiền mua nguyên liệu 46 Bảng 23: Chi phí nhân công trực tiếp năm 2012 47 Bảng 24: Chi phí sản xuất chung dự kiến năm 2012 47 Bảng 25: Bảng tổng hợp chi phí cho thức ăn cá 48 Bảng 26: Chi phí bán hàng dự kiến năm 2012 48 Bảng 27: Chi phí quản lý doanh nghiệp 49 Bảng 28: Chi phí cho hoạt động chiêu thị năm kế hoạch 51 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy Bảng 29: Bảng cân đối dịng tiền dự tính năm 2012 52 Bảng 30: Bảng kết hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012 53 Bảng 31: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2012 .53 Bảng 32: Đánh giá tỷ số tài năm kế hoạch 2012 54 DANH MỤC HÌNH, MA TRẬN HÌNH Trang Sơ đồ 1: Sơ đồ giai đoạn phát triển Công ty Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH BIOFEED Sơ đồ 3: Sơ đồ qui trình sản xuất MA TRẬN MA TRẬN 1: MA TRẬN ĐỊNH VỊ SẢN PHẨM 13 MA TRẬN 2: MA TRẬN HÌNH ẢNH CẠNH TRANH CÔNG TY BIOFEED 26 MA TRẬN 3: MA TRẬN ĐÁNH GIÁ YẾU TỐ BÊN NGOÀI EFE 27 MA TRẬN 4: MA TRẬN ĐÁNH GIÁ YẾU TỐ NỘI BỘ IFE 33 MA TRẬN 5: MA TRẬN SWOT MA TRẬN 6: MA TRẬN IE 36 MA TRẬN 7: MA TRẬN QSPM NHÓM CHIẾN LƯỢC S-O 37 MA TRẬN 8: MA TRẬN QSPM NHÓM CHIẾN LƯỢC S-T 38 Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc  Tiếng Việt DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT -  - Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc Công ty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn ĐBSCL Đồng Bằng Sông Cửu Long HĐTV Hội đồng thành viên Bộ NN&PTNT Bộ Nông Nghiệp – Phát triển nông thôn Cục KN & BVNLTS Cục Kiểm nghiệm – Bảo vệ nguồn lợi thủy sản TM-DV Thương mại - Dịch vụ TSCĐ Tài sản cố định NVCSH Nguồn vốn chủ sở hữu DN Doanh nghiệp  Tiếng Anh EFE External Factor Evaluation Matrix IFE Internal Factor Evaluation Matrix IE Internal External Matrix QSPM Quantitative Strategic Planning Matrix SWOT Strengths, Weakness, Opportunities, Threats analysis GDP Gross Domestic Product Bảng 16: Bảng dự báo gía bán năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Quý Quý Quý Quý Giá bán 7.900 8.300 8.700 9.100 3.2.3 Dự báo doanh thu: Dựa vào số lượng bán giá bán q ta có dự báo doanh thu sau: Bảng 17: Dự báo doanh thu năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Sản lượng (tấn) Giá bán bình quân Doanh thu Quý Quý Quý Quý 7.090 7.394 7.698 8.002 7.900 8.300 8.700 9.100 Cả năm 30.184 56.011.000 61.370.200 66.972.600 72.818.200 257.172.000 Kế hoạch thu tiền bán hàng Năm 2012, Công ty áp dụng sách thu tiền bán hàng thu 90% quý, thu 10% quý Số tiền bán hàng thu bán hàng cuối năm 2012 7.281.820 ngàn đồng Bảng 18: Kế hoạch thu tiền bán hàng năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Phải thu Kỳ trước Thu tiền bán hàng quý Thu tiền bán hàng quý Thu tiền bán hàng quý Thu tiền bán hàng quý Tổng Quý Quý Quý Quý4 40.399.925 50.409.900 40.399.925 5.601.100 55.233.180 56.011.000 6.137.020 60.275.340 90.809.825 Cả năm 60.834.280 66.412.360 61.370.200 6.697.260 66.972.600 65.536.380 65.536.380 72.233.640 290.290.105 3.3 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT Căn lập kế hoạch sản xuất Kế hoạch sản xuất xác định dựa kế hoạch tiêu thụ hàng quý năm 2012 Năm 2012 Cơng ty sử dụng sách sản lượng tồn kho 34% nhu cầu quý sau Quy trình lập kế hoạch sản xuất - Xác định lượng thành phẩm tồn kho đầu năm 2012 - Xác định nhu cầu quý - Số lượng tồn cần thiết cho quý - Tổng số lượng cần sản xuất quý Bảng 19: Kế hoạch sản xuất hàng quý ĐVT: Chỉ tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Nhu cầu kỳ 7.106 7.394 7.698 8.002 30.184 Tồn cuối kỳ 2.514 2.618 2.718 2.216 2.216 Tổng nhu cầu 9.620 10.012 10.416 10.218 32.400 Tồn đầu kỳ 4.400 2.514 2618 2.718 4.400 Sản xuất kỳ 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000 Vậy sản lượng thức ăn cần sản xuất năm 2009 l 28.000 thức ăn cá 5.4 KẾ HOẠCH CHI PHÍ Căn lập kế hoạch chi phí Kế hoạch chi phí lập dựa kế hoạch sản xuất nhu cầu hoạt động Công ty năm 2012 Quy trình lập kế hoạch chi phí - Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp - Kế hoạch chi phí nhân cơng trực tiếp - Kế hoạch chi phí sản xuất chung - Kế hoạch chi phí bán hàng - Kế hoạch chi phí quản lý doanh nghiệp 3.4.1 Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Để sản xuất 500 kg thức ăn cho cá cần 500 kg nguyên vật liệu (1 mẻ ) bao gồm 15 loại nguyên liệu khác Bảng 20: Bảng tổng hợp giá số lượng nguyên liệu cần cho mẻ ĐVT: ngàn đồng Các loại nguyên liệu cần cho mẻ Bã nành Muối Khoai mì Bột cá nội Bột đá Cám gạo vàng Bột thịt Choline DCP Dl Methioline Cutomax Ca Nutribin Cám dừa Bã cải Bã mì Giá trung bình cho mẻ Đơn vị tính Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Số lượng 129 121 20 122 25 0,25 2,5 0,5 0,75 0,15 26 25 22 500 Đơn giá trung bình/kg 7.500 1.950 2.300 12.500 640 2.850 7.285 17.400 11.905 97.500 78.500 44.767 3.250 4.381 1.800 Thành tiền 967.500 5.850 278.300 250.000 1.920 347.700 182.125 4.350 29.762,5 48.750 58.875 6.175 84.500 109.525 39.600 2.590 Nguồn: Phịng kế tốn Bảng 21: Bảng chi phí nguyên liệu trực tiếp dự kiến năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Sản xuất kỳ(tấn) Số mẻ cần sản xuất Chi phí cho mẻ Chi phí nguyên liệu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000 10.440 14.996 15.596 15.000 56.000 2.590 2.590 2.590 2.590 2.590 27.039.600 38.839.640 40.393.640 38.850.000 145.049.684 Kế hoạch trả tiền mua ngun liệu Do Cơng ty có mối quan hệ làm ăn lâu dài có uy tín việc tốn nên nhà cung cấp áp dụng sách thu tiền 70% quý mua nguy ên vật liệu lại thu quý Các khoản nợ phải trả người bán quý I năm 2009 5.932.010 ngàn đồng Số tiền mua nguyên liệu cuối năm 2012 phải trả 11.655.000 ngàn đồng Bảng 22: Kế hoạch trả tiền mua nguyên liệu ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Tổng chi phí nguyên liệu Phải trả kỳ trước Phải trả quý Phải trả quý Phải trả quý Phải trả quý Tổng cộng Quý Quý Quý 27.039.600 38.839.640 40.393.640 Quý 38.850.000 145.049.684 5.923.010 5.923.010 18.927.720 8.111.880 27.187.748 27.039.600 11.651.892 28.275.548 24.850.730 Cả năm 35.299.628 39.927.440 38.839.640 12.118.092 40.393.640 27.195.000 27.195.000 39.313.092 139.390.890 5.4.2 Chi phí nhân cơng Cơng ty trả lương nhân công theo sản phẩm: ca gồm 20 người chuẩn bị mẻ nguyên liệu sản xuất 500 kg thành phẩm 8.000 đồng Có ca làm việc luân phiên (60 nhân công) Bảo hiểm xã hội 5%/ lương bản/ nhân công Bảo hiểm y tế 1%/ lương bản/một nhân cơng Bảng 23: Chi phí nhân cơng trực tiếp năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Sản lượng cần sản xuất (tấn) Số mẻ cần sản xuất BHYT, BHXH Lương chi phí nhân cơng trực tiếp Tổng chi phí nhân công trực tiếp Quý 5.220 10.440 7.020 Quý Quý Quý Cả năm 7.498 14.996 7.020 7.798 15.596 7.020 7.500 15.000 7.020 28.000 56.000 28.080 250.560 359.904 374.304 360.000 1.344.768 257.580 366.924 381.324 367.020 1.372.848 3.4.3 Chi phí sản xuất chung Chi phí sản xuất chung phân thành chi phí sản xuất chung khả biến chi phí sản xuất chung bất biến Giá thành sản phẩm biến động chủ yếu chi phí sản xuất chung khả biến Chi phí sản xuất chung bất biến cho quý 2.300.000 ngàn đồng/quý, khấu hao l 1.425.000 ngàn đồng/quý Bảng 24: Chi phí sản xuất chung dự kiến năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Quý Sản lượng sản xuất 5.220 Số lượng mẻ cần sản xuất 10.440 Tổng chi phí khả biến 5.656.500 Chi phí sản 2.300.000 xuất bất biến Chi phí sản xuất dự kiến 7.956.500 Trừ khấu hao 1.425.000 Chi phí sản xuất chung tiền 6.531.500 Quý Quý Quý Cả năm 7.498 7.798 7.500 28.000 14.996 15.596 15.000 56.000 5.709.000 6.861.500 6.881.000 25.108.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 9.200.000 8.009.000 9.161.500 9.181.000 34.308.000 1.425.000 1.425.000 1.425.000 5.700.000 6.584.000 7.736.500 7.756.000 28.608.000 Bảng 25: Bảng tổng hợp chi phí cho thức ăn cá ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Khối lượng Đơn giá Chi phí Nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí nhân cơng trực tiếp mẻ 2.590 5.180 49 49 Chi phí sản xuất chung 1.288 1.288 Chi phí sản xuất cho sản phẩm 6.517 3.4.4 Chi phí bán hàng Chi phí bán hàng gồm chi phí khả biến chi phí bất biến Chi phí khả biến (chi phí giao hàng, chi phí cơng tác ) trung bình cho thành phẩm 268 ngàn đồng/tấn Chi phí bất biến (gồm chi phí bốc xếp kho hàng tháng, tiền lương nhân viên) quý 402.489 ngàn đồng/q Ta có bảng dự kiến chi phí bán hàng sau Bảng 26: Chi phí bán hàng dự kiến năm 2012 Quí Số lượng cần sản xuất Chi phí khả biến Tổng chi phí khả biến Định phí Tổng cộng Quí Quí ĐVT: ngàn đồng Quí Cả năm 5.220 7.498 7.798 7.500 268 268 268 268 1.398.960 402.489 2.185.239 2.009.464 402.489 2.256.989 2.089.864 402.489 2.333.239 2.010.000 402.489 2.342.989 28.000 7.508.500 1.609.956 9.118.456 Trong kế hoạch chi phí bán hàng khơng tính khoản chi phí dành cho hoạt động chiêu thị mà chi phí trình phần kế hoạch Marketing 3.4.5 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý Công ty bao gồm: lương nhân viên văn phòng cán quản lý, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội chi phí khấu hao, điện thoại, điện, nước, chi phí cơng tác… Ta có bảng kế hoạch chi phí quản lý nh sau: Bảng 27: Chi phí quản lý doanh nghiệp ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Lương bảo hiểm cho cán nhân viên văn phịng Khấu hao TSCĐ Chi phí Khác Tổng chi phí quản lý Trừ khấu Hao Tổng chi tiền mặt dự kiến Quý Quý Quý Quý Cả năm 350.000 350.000 350.000 350.000 1.400.000 219.534 219.534 219.534 219.534 878.136 1.815.466 1.956.785 1.836.627 1.973.398 7.582.276 2.385.000 2.526.319 2.406.161 2.542.932 9.860.412 116.432 2.268.568 116.432 116.432 116.432 465.728 2.409.887 2.289.729 2.426.500 9.394.684 3.5 KẾ HOẠCH MARKETING - Cơ sở lập kế hoạch Marketing Kế hoạch Marketing hình thành dựa vào tình hình hoạt động Cơng ty nhu cầu phát triển tương lai - Tiến trình lập kế hoạch Marketing + Về sản phẩm + Về giá bán + Về kênh phân phối + Kế hoạch chiêu thị 3.5.1 Về sản phẩm Nhìn chung, chất lượng sản phẩm lực cạnh tranh cốt lỗi Cơng ty Vì vậy, Cơng ty ln cố gắn tr ì chất lượng sản phẩm Phịng kinh doanh Cơng ty có nhiệm vụ đưa chương trình quảng cáo cho sản phẩm thức ăn cá Công ty, xây dựng thêm hệ thống phân phối tìm thị trường cho sản phẩm thức ăn dành cho gia súc - gia cầm, cá giống địa 3.5.2 Về giá bán Để cạnh tranh với đối thủ Công ty cần làm quản lý chặt chẽ khoản chi phí sản xuất, thu mua bảo quản để hạ giá thành sản xuất, tạo sản phẩm có khả cạnh tranh cao giá Đối với sản phẩm mới, cơng ty cần tìm hiểu nhu cầu thị trường, nghiên cứu mức giá cụ thể công ty để đ ưa mức giá phù hợp 3.5.3 Kênh phân phối Kênh phân phối Công ty kênh phân phối trực tiếp cho người nuôi cá tra, cá basa cá có vảy Trong năm nay, Cơng ty trì hệ thống kênh phân phối cũ xây dựng thêm kênh phân phối hệ thống phân phối qua đại lý tỉnh Vĩnh Long, Tiền Giang, Bến Tre, An Giang, Đồng Tháp Thực nổ lực Marketing thực sách hoa hồng cho đại lý Cơng ty có kênh phân phối: Kênh 1: Nhà sản xuất Kênh 2: Nhà sản xuất Người nuôi cá Đại lý Người nuôi cá 3.5.4 Kế hoạch chiêu thị - Cơng ty có sách hoa h ồng hợp lý cho đại lý phân phối - Quảng cáo tờ panơ, áp phích tờ rơi giới thiệu sản phẩm đại lý phân phối - Quảng cáo đài truyền hình, đài phát địa phương - Tham gia hội trợ, triển lãm tỉnh Bảng 28: Chi phí cho hoạt động chiêu thị năm kế hoạch ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Tham gia hội trợ, triển lãm Quảng cáo đài truyền hình 500.000 1.200.000 Tờ panơ, áp phích, tờ rơi 80.000 3.6 KẾ HOẠCH NHÂN SỰ - Cơ sở lập kế hoạch nhân Kế hoạch nhân xác định dựa kế hoạch sản xuất, kế hoạch Marketing, cần thiết đào tạo thêm nguồn nhân lực cho nhu cầu phát triển mở rộng sản xuất, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty - Tiến trình lập kế hoạch nhân + Xác định nhu cầu sử dụng nhân Công ty + Đào tạo nhân viên Cơng ty khơng có thay đổi nhiều nhân Bên cạnh đó, Cơng ty cịn có sách đào tạo nhân viên để nâng cao tay nghề Trong năm 2012, Công ty cử người chủ chốt phận thay học tham gia khoá đào tạo Trường Đại học khoá Quản trị doanh nghiệp, Quản trị nguồn nhân lực, Quản trị Marketing, Giám đốc điều hành (CEO), Giám đốc tài (CFO) Cơ cấu tổ chức Công ty hoạt động hiệu quả, máy quản lý gọn nhẹ Vì vậy, Cơng ty tiếp tục trì máy đồng thời Ban lãnh đạo khuyến khích Phịng ban chức làm nhiệm vụ tham mưu cho Ban lãnh đạo q trình sản xuất kinh doanh Cơng ty 3.7 KẾ HOẠCH TÀI CHÍN H 3.7.1 Kế hoạch tiền mặt Số dư tiền mặt đầu năm 870.747 ngàn đồng Số nợ ngắn hạn 97.582.805 ngàn đồng, Công ty thực trả 55.000.000 ngàn đồng, lãi suất 0,83%/tháng, nợ gốc 13.750.000 ngàn đồng quý chi phí lãi vay 3.437.500 ngàn đồng vào cuối quý Số nợ dài hạn 50.294.000 ngàn đồng Công ty thực trả 40.000.000 ngàn đồng với lãi suất 1,625% quý, nợ gốc 10.000.000 ngàn đồng quý Chi phí lãi vay 1.625.000 ngàn đồng vào cuối quý Bảng 29: Bảng cân đối dòng tiền dự tính năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu I Dòng thu tiền mặt Số dư tiền mặt đầu kỳ Tiền bán hàng Tổng thu tiền mặt II.Dòng chi tiền mặt Chi phí ngun liệu Chi phí nhân cơng trực tiếp Chi phí sản xuất chung Chi phí QL Chi phí BH Chi phí chiêu thị Trả lãi vay Tổng chi tiền mặt III.Cân đối thu chi Trả nợ ngắn dài hạn Quý Quý Quý Quý 870.747 31.836.376 20.483.908 90.809.825 60.834.280 66.412.360 72.233.640 290.290.105 91.680.572 92.670.656 86.896.268 81.698.606 291.160.852 24.850.739 35.299.628 39.927.440 39.313.092 139.390.890 257.580 366.924 381.324 367.020 1.372.848 6.531.500 6.584.000 7.736.500 7.756.000 28.608.000 2.268.568 2.409.887 2.289.729 2.426.500 9.394.684 2.185.239 2.256.989 2.333.239 2.342.989 9.118.456 570.000 570.000 570.000 570.000 2.280.000 2.025.000 1.518.750 1.012.500 506.250 5.062.500 36.094.196 48.436.748 53.681.302 52.712.421 190.924.667 55.586.376 44.233.908 33.214.966 28.986.185 100.236.185 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 9.464.966 Cả năm 870.747 95.000.000 Số dư tiền mặt cuối kỳ 31.836.376 20.483.908 9.464.966 5.236.185 5.236.185 3.7.2 Bảng kết hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012 Bảng 30: Bảng kết hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012 Ngày 31 tháng 12 năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Thành tiền Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 257.172.000 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 257.172.000 Giá vốn hàng bán 216.124.736 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 41.056.768 Chi phí tài 5.062.500 Trong đó: Chi phí lãi vay 5.062.500 Chi phí bán hàng 11.398.456 Chi phí quản lý doanh nghiệp 9.860.412 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 14.735.400 Tổng lợi nhuận trước thuế 14.735.400 Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 14.735.400 3.7.3 Bảng cân đối kế toán dự kiến Bảng 31: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2012 Ngày 31 tháng 12 năm 2012 ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Tài Sản A Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn I Tiền II Các khoản phải thu Phải thu KH Năm 2011 Năm 2012 120.807.819 870.747 77.754.552 40.399.925 68.218.005 5.236.185 44.281.820 7.281.820 2.Trả trước cho người bán Phải thu khác III Hàng tồn kho 8.926.110 36.475.516 33.646.736 37.000.000 18.700.000 IV Tài sản ngắn hạn khác 488.784 B Tài sản dài hạn I Tài sản cố định II Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản 120.811.185 108.366.610 12.444.575 241.619.004 149.843.005 120.827.935 29.015.070 218.061.010 Nguồn Vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán 153.994.932 103.700.932 97.582.806 5.932.010 118.769.610 54.237.805 42.582.805 11.655.000 - Người mua trả tiền trước II Nợ dài hạn B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu 195.115 50.294.000 87.624.072 87.568.071 10.294.000 99.291.400 99.235.400 Vốn đầu tư chủ sở hữu 74.667.754 84.500.000 Lợi nhuận chưa phân phối 12.900.000 14.735.400 56.000 241.619.004 56.000 218.061.010 II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng nguồn vốn Bảng 32: Đánh giá tỷ số tài năm kế hoạch 2012 Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009 Tỷ số toán ngắn hạn lần 1,164 1,256 Khả toán nhanh (Q/R) lần 0,8405 0,9123 Tổng nợ/Tổng tài sản % 68,61 56,95 Tổng nợ/Vốn tự có lần 1,76 1,322 NVCSH/Tổng nguồn vốn % 36,27 45,53 Tỷ số lợi nhuận/Doanh thu % 5,09 5,73 Tỷ số lợi nhuận/Tổng tài sản % 5,34 7,07 Tỷ số lợi nhuận/NVCSH % 14,72 16,41 Nhận xét: - Tỷ số toán ngắn hạn Công ty 1,256 lần, 1.000 đồng nợ đảm bảo 1.256 đồng t ài sản có lưu động - Tỷ số tốn nhanh 0,9123 lần, 1.000 đồng nợ có 912,3 đồng toán nhanh - Tỷ số nợ vốn tự có giảm so với năm 2011, 1.000 đồng vốn tự có sử dụng 1.322 đồng nợ - Tỷ lệ nợ tổng tài sản giảm so với năm 2011 56,95% - Nguồn vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn đạt 45,53% cao năm 2011 - Các tỷ số lợi nhuận tăng so với năm 2011, tỉ số lợi nhuận/doanh thu l 5,73% tăng 0,64% so với năm 2011; lợi nhuận/tài sản 7,07% tăng 1,73% so với năm 2011 lợi nhuận/vốn chủ sở hữu 16,41%, tăng 1,69% so với năm 2011 KẾT LUẬN: Lập kế hoạch kinh doanh vấn đề cần thiết cho doanh nghiệp Để công việc kinh doanh sản xuất tốt hơn, thích ứng với biến động cao thị trường, đưa chiến lược cho doanh nghiệp phát triển mạnh h ơn Thực trạng sản xuất Công ty cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm qua có chiều hướng tốt, trình độ cán công nhân viên ngày nâng cao, sản phẩm đạt chất l ượng Đặc biệt, Ban Giám đốc Cơng ty có kinh nghiệm lâu năm ngành giúp cho Cơng ty ngày tạo uy tín khách hàng Công ty BIOFEED cần khắc phục số mặt hạn chế với việc phát huy điểm mạnh để Kế hoạch kinh doanh năm 2012 đạt hiệu cho hoạt động kinh doanh Ngoài vai trò lãnh đạo động Ban giám đốc, tập thể cán công nhân viên Công ty với tinh thần đoàn kết, giúp đỡ hoàn thành tốt công việc yếu tố quan trọng cho thành công Công ty TÀI LIỆU THAM KHẢO Philip Kotler (2003) Quản trị Marketing, NXB Thống kê Nguyễn Thị Liên Diệp Chiến lươc sách kinh doanh Nguyễn Thanh Nguyệt, Trần Ái Kết (1997) Quản trị tài Tủ sách Đại học Cần Thơ Phạm Ngọc Thúy, Phạm Tuấn Cường, Lê nguyễn Hậu, Tạ Trí Tâm Kế hoạch kinh doanh, NXB Đại học quốc gia Th ành phố Hồ Chí Minh Các trang Web: http://www.vinhlong.gov.vn (Uỷ Ban Nhân Dân Tỉnh Vĩnh Long) http://www.thanhnien.com.vn/news/Pages/200912/20090318232546.aspx (Bài “Xây dựng thương hiệu cho cá tra-cá basa”) http://vneconomy.vn/20081020092455265P0C10/thuy-san-chat-vat-vikhung-hoang-tai-chinh.htm.(Bài “ Thuỷ sản chật vật khủng hoảng”) http://www.tuoitre.com.vn/Tianyon/Index.aspx?ChannelID=11&ArticleID= 309679 ( Bài “Hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp vay vốn trung, d ài hạn để đầu tư sản xuất - kinh doanh”) http://vndgforcus.vietnamgateway.org/show.php?id=55&lang=viet&act=ev ent (Bài “Brazil mở rộng cửa với hàng thuỷ sản Việt Nam”, 16-03-2009) ... Tên cơng ty: Cơng ty TNHH BIOFEED Tên giao dịch: BIOFEED Co., Ltd Tên viết tắt: BIOFEED Trụ sở chính: Khu Cơng Nghiệp Hịa Phú, Ấp Thạnh Hưng, Xã Hòa Phú Huyện Long Hồ, Tỉnh Vĩnh Long Công ty quyền... XUẤT KINH DOANH 1.1 MÔ TẢ CHUNG VỀ CÔNG TY 1.1.1 Lịch sử hình thành Cơng ty TNHH BIOFEED cơng ty TNHH có thành viên trở lên, hoạt động kinh doanh công ty tuân thủ theo luật doanh nghiệp quốc... cơng ty có nhà cung cấp truyền thống, có mối quan hệ làm ăn lâu dài với cơng ty: - Công ty TNHH Công Thành (Thị xã Tây Ninh) - Công ty Cổ phần Đông Thiên Phú Miền Nam (TPHCM) - Công ty TNHH Đa