Tài liệu Kế toán máy_chương 2 doc

1 CHƯƠNG II CHƯƠNG II : XÂY D : XÂY D Ự Ự NG CƠ S NG CƠ S Ở Ở D D Ữ Ữ LI LI Ệ Ệ U U CHO M CHO M Ộ Ộ T CHƯƠNG TRÌNH K T CHƯƠNG TRÌNH K Ế Ế TO TO Á Á N N   M M Ụ Ụ C TIÊU C TIÊU   Cung c Cung c ấ ấ p ki p ki ế ế n th n th ứ ứ c nh c nh ằ ằ m gi m gi ú ú p sinh viên hi p sinh viên hi ể ể u bi u bi ế ế t to t to à à n n di di ệ ệ n v n v ề ề h h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n t n t ạ ạ i c i c á á c doanh nghi c doanh nghi ệ ệ p. p.   N N ắ ắ m v m v ữ ữ ng yêu c ng yêu c ầ ầ u, nguyên t u, nguyên t ắ ắ c thi c thi ế ế t l t l ậ ậ p b p b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n nh n nh ằ ằ m nâng cao kh m nâng cao kh ả ả năng ti năng ti ế ế p c p c ậ ậ n v n v à à qu qu ả ả n lý c n lý c á á c c đ đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n t n t ạ ạ i c i c á á c doanh nghi c doanh nghi ệ ệ p. p.   Tăng cư Tăng cư ờ ờ ng kh ng kh ả ả năng th năng th ự ự c h c h à à nh thi nh thi ế ế t k t k ế ế b b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n t n t ạ ạ i m i m ộ ộ t s t s ố ố doanh nghi doanh nghi ệ ệ p đ p đ ặ ặ c trưng c trưng . .   S S Ố Ố TI TI Ế Ế T: 13 T: 13 2 T T À À I LI I LI Ệ Ệ U THAM KH U THAM KH Ả Ả O O   Công ty t Công ty t à à i ch i ch í í nh k nh k ế ế to to á á n FAST, n FAST, 2005 2005 , , Chương Chương 2: Xây d 2: Xây d ự ự ng danh m ng danh m ụ ụ c trong S c trong S ố ố li li ệ ệ u th u th ự ự c h c h à à nh ph nh ph ầ ầ n m n m ề ề m k m k ế ế to to á á n FAST n FAST ACCOUNTING, Trang 3 ACCOUNTING, Trang 3 - - 9. 9. 3 H H ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n n   M M ụ ụ c đ c đ í í ch thi ch thi ế ế t l t l ậ ậ p h p h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n n   Đăng ký Đăng ký , khai b , khai b á á o h o h ệ ệ th th ố ố ng c ng c á á c đ c đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n n   M M ộ ộ t s t s ố ố v v ấ ấ n đ n đ ề ề v v ề ề mã ho mã ho á á đ đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n trên m n trên m á á y vi t y vi t í í nh nh   Mã ho Mã ho á á : qu : qu á á tr tr ì ì nh s nh s ử ử d d ụ ụ ng m ng m ộ ộ t b t b ộ ộ c c á á c ký t c ký t ự ự đ đ ể ể nh nh ậ ậ n di n di ệ ệ n duy nh n duy nh ấ ấ t c t c á á c c đ đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng c ng c ầ ầ n qu n qu ả ả n lý. n lý.   M M ụ ụ c đ c đ í í ch mã ho ch mã ho á á đ đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n n : : ± ± Tr Tr á á nh nh nh nh ầ ầ m l m l ẫ ẫ n c n c á á c đ c đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n. n. ± ± Truy c Truy c ậ ậ p d p d ữ ữ li li ệ ệ u nhanh ch u nhanh ch ó ó ng v ng v à à d d ễ ễ d d à à ng ng ± ± Phân đ Phân đ ị ị nh v nh v à à t t ổ ổ ch ch ứ ứ c c c c á á c ph c ph ầ ầ n h n h à à nh k nh k ế ế to to á á n m n m ộ ộ t c t c á á ch khoa h ch khoa h ọ ọ c c   Yêu c Yêu c ầ ầ u mã h u mã h ó ó a đ a đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n n ± ± C C ó ó đ đ ộ ộ d d à à i g i g ọ ọ n v n v à à đ đ ủ ủ ± ± D D ễ ễ nh nh ớ ớ ± ± D D ễ ễ b b ổ ổ sung sung ± ± T T í í nh nh nh nh ấ ấ t qu t qu á á n n 4 H H ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng mã k ng mã k ế ế to to á á n trong doanh nghi n trong doanh nghi ệ ệ p p   Kh Kh á á i ni i ni ệ ệ m m   C C á á c mã s c mã s ẽ ẽ đư đư ợ ợ c d c d ù ù ng thay cho tên tương ng thay cho tên tương ứ ứ ng trong c ng trong c á á c thao t c thao t á á c c t t ì ì m ki m ki ế ế m v m v à à t t í í nh to nh to á á n . n .   Tuân theo nh Tuân theo nh ữ ữ ng tiêu chu ng tiêu chu ẩ ẩ n nh n nh ấ ấ t đ t đ ị ị nh nh   M M ộ ộ t s t s ố ố b b ả ả ng mã ch ng mã ch ủ ủ y y ế ế u trong doanh nghi u trong doanh nghi ệ ệ p: p: ± ± B B ả ả ng mã t ng mã t à à i kho i kho ả ả n n ± ± B B ả ả ng mã chi ti ng mã chi ti ế ế t đơn v t đơn v ị ị , kh , kh á á ch h ch h à à ng ng ± ± B B ả ả ng mã v ng mã v ậ ậ t tư t tư , h , h à à ng ho ng ho á á ± ± B B ả ả ng mã kho ng mã kho ± ± B B ả ả ng mã TSCĐ ng mã TSCĐ   Nguyên t Nguyên t ắ ắ c thi c thi ế ế t l t l ậ ậ p b p b ả ả ng mã ng mã   M M ỗ ỗ i m i m ộ ộ t đ t đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng k ng k ế ế to to á á n đư n đư ợ ợ c mã ho c mã ho á á b b ở ở i m i m ộ ộ t mã hi t mã hi ệ ệ u trong u trong m m ộ ộ t b t b ả ả ng mã. ng mã.   Mã hi Mã hi ệ ệ u ph u ph ả ả i đư i đư ợ ợ c d c d ù ù ng đ ng đ ể ể thay th thay th ế ế cho tên c cho tên c ủ ủ a đ a đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng đ ng đ ó ó trong trong su su ố ố t qu t qu á á tr tr ì ì nh h nh h ạ ạ ch to ch to á á n. n.   Mã hi Mã hi ệ ệ u ph u ph ả ả i ng i ng ắ ắ n g n g ọ ọ n, d n, d ễ ễ nh nh ớ ớ . . 5 B B ả ả ng mã t ng mã t à à i kho i kho ả ả n n   M M ụ ụ c đ c đ í í ch: ch: Đăng ký c Đăng ký c á á c t c t à à i kho i kho ả ả n s n s ẽ ẽ đư đư ợ ợ c s c s ử ử d d ụ ụ ng ch ng ch í í nh nh th th ứ ứ c t c t ạ ạ i doanh nghi i doanh nghi ệ ệ p p   Đ Đ ặ ặ c đi c đi ể ể m: m:   Đư Đư ợ ợ c xây d c xây d ự ự ng d ng d ự ự a trên b a trên b ộ ộ mã chu mã chu ẩ ẩ n c n c ủ ủ a B a B ộ ộ t t à à i ch i ch í í nh ban h nh ban h à à nh nh   Đư Đư ợ ợ c ph c ph é é p m p m ở ở thêm c thêm c á á c ti c ti ể ể u kho u kho ả ả n trên cơ s n trên cơ s ở ở h h ệ ệ th th ố ố ng t ng t à à i kho i kho ả ả n n chu chu ẩ ẩ n n   H H ạ ạ ch to ch to á á n trên t n trên t à à i kho i kho ả ả n chi ti n chi ti ế ế t t   Không đư Không đư ợ ợ c tr c tr ù ù ng mã hi ng mã hi ệ ệ u u 6 B B ả ả ng mã chi ti ng mã chi ti ế ế t đơn v t đơn v ị ị , kh , kh á á ch h ch h à à ng ng   M M ụ ụ c đ c đ í í ch: m ch: m ở ở s s ổ ổ chi ti chi ti ế ế t qu t qu ả ả n lý c n lý c á á c nghi c nghi ệ ệ p v p v ụ ụ kinh t kinh t ế ế ph ph á á t t sinh liên quan đ sinh liên quan đ ế ế n kh n kh á á ch h ch h à à ng, ng, đơn v đơn v ị ị . .   Đ Đ ặ ặ c đi c đi ể ể m m   Qu Qu ả ả n lý công n n lý công n ợ ợ t t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p th p th ự ự c hi c hi ệ ệ n chung cho t n chung cho t ấ ấ t c t c ả ả c c á á c kh c kh á á ch ch h h à à ng ng   Chi ti Chi ti ế ế t công n t công n ợ ợ kh kh á á ch h ch h à à ng qu ng qu ả ả n lý theo th n lý theo th ờ ờ i gian i gian   Mã kh Mã kh á á ch h ch h à à ng ng ± ± Mã ki Mã ki ể ể u s u s ố ố ± ± Mã g Mã g ợ ợ i nh i nh ớ ớ ± ± Mã ki Mã ki ể ể u kh u kh ố ố i i   Lưu ý Lưu ý : :   Không đư Không đư ợ ợ c s c s ử ử d d ụ ụ ng m ng m ộ ộ t mã cho hai kh t mã cho hai kh á á ch h ch h à à ng kh ng kh á á c nhau. c nhau.   Không đư Không đư ợ ợ c đưa m c đưa m ộ ộ t mã l t mã l à à th th à à nh ph nh ph ầ ầ n c n c ủ ủ a m a m ộ ộ t mã kh t mã kh á á c v c v à à o s o s ử ử d d ụ ụ ng. ng.   C C á á c mã kh c mã kh á á ch nên c ch nên c ó ó đ đ ộ ộ d d à à i gi i gi ố ố ng nhau. ng nhau. 7 B B ả ả ng danh đi ng danh đ i ể ể m v m v ậ ậ t tư t tư , h , h à à ng h ng h ó ó a a   M M ụ ụ c đ c đ í í ch: D ch: D ù ù ng đ ng đ ể ể c c ậ ậ p nh p nh ậ ậ t, t, xem, xem, lưu gi lưu gi ữ ữ danh m danh m ụ ụ c h c h à à ng ng ho ho á á , v , v ậ ậ t tư t tư   Đ Đ ặ ặ c đi c đi ể ể m: m:   Liên quan đ Liên quan đ ế ế n qu n qu ả ả n lý kho h n lý kho h à à ng ng   Chi ti Chi ti ế ế t hơn mã kh t hơn mã kh á á ch h ch h à à ng ng   C C ấ ấ u tr u tr ú ú c c c c ủ ủ a m a m ộ ộ t b t b ả ả ng mã danh đi ng mã danh đi ể ể m v m v ậ ậ t tư t tư , h , h à à ng ho ng ho á á   Tên v Tên v ậ ậ t tư t tư , h , h à à ng ho ng ho á á   Mã v Mã v ậ ậ t tư t tư 8 B B ả ả ng mã ch ng mã ch ứ ứ ng t ng t ừ ừ   B B ộ ộ mã ch mã ch ứ ứ ng t ng t ừ ừ . .   S S ố ố ch ch ứ ứ ng t ng t ừ ừ   Th Th ờ ờ i gian l i gian l ậ ậ p ch p ch ứ ứ ng t ng t ừ ừ   Ký hi Ký hi ệ ệ u phân lo u phân lo ạ ạ i ch i ch ứ ứ ng t ng t ừ ừ 9 Hư Hư ớ ớ ng d ng d ẫ ẫ n th n th ự ự c h c h à à nh nh 10 Danh m Danh m ụ ụ c kh c kh á á ch h ch h à à ng, nh ng, nh à à cung c cung c ấ ấ p v p v à à c c á á c c đ đ ố ố i tư i tư ợ ợ ng công n ng công n ợ ợ Đối tượng công nợ Cách mã hoá Khách hàng KH** Nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ NB** Nhân viên trong cty NV*** [...]... CHƯƠNG II 1 Khái niệm cơ sở dữ liệu kế toán, các yếu tố cấu thành cơ sở dữ liệu của một chương trình kế toán? 2 Vì sao cần phải mã hoá các đối tượng kế toán? Yêu cầu mã hóa đối tượng kế toán 3 Mục đích thiết lập hệ thống bảng mã kế toán là gì? 4 Khi thiết lập bảng mã cần tuân theo những nguyên tắc nào? 5 Bảng mã tài khoản là gì? Trình bày những nội dung cơ bản của một bảng mã tài khoản 6 Việc mở sổ chi... KHH Kho thành phẩm KTP Kho nhiên liệu KNL Kho công cụ, dụng cụ KCC Kho vật liệu chính KVLC Kho đại lý KDLD1 Kho đại lý của khách hàng H1 KDLH1 Kho đại lý của khách hàng H3 KDLH3 11 Danh mục hàng hóa, vật tư Hàng hóa, vật tư Cách mã hóa Hàng hóa HH* Thành phẩm TP* Công cụ CC* Nhiên liệu NL* Phụ tùng PT* Vật liệu chính VLC* Vật liệu phụ VLP* 12 Danh mục tài sản cố định Tài sản cố định Cách mã hóa Nhà... theo những nguyên tắc nào? 5 Bảng mã tài khoản là gì? Trình bày những nội dung cơ bản của một bảng mã tài khoản 6 Việc mở sổ chi tiết theo dõi từng đơn vị, khách hàng được thực hiện trong chương trình kế toán máy như thế nào? 7 Trình bày một số phương pháp mã hoá vật tư, hàng hoá tiêu biểu Nêu ưu điểm của các phương pháp này 14 BÀI TẬP THỰC HÀNH CHƯƠNG II 15 . 1 CHƯƠNG II CHƯƠNG II : XÂY D : XÂY D Ự Ự NG CƠ S NG CƠ S Ở Ở D D Ữ Ữ LI LI Ệ Ệ U U CHO M CHO M Ộ Ộ T CHƯƠNG TRÌNH K T CHƯƠNG TRÌNH K Ế Ế TO TO Á Á N. ch í í nh k nh k ế ế to to á á n FAST, n FAST, 20 05 20 05 , , Chương Chương 2: Xây d 2: Xây d ự ự ng danh m ng danh m ụ ụ c trong S c trong S ố ố li li ệ ệ u