Tài liệu Kế toán máy_chương 4 pdf

1 CHƯƠNG IV CHƯƠNG IV THI THI Ế Ế T L T L Ậ Ậ P H P H Ệ Ệ TH TH Ố Ố NG B NG B Ả Ả NG BI NG BI Ể Ể U K U K Ế Ế TO TO Á Á N N   M M Ụ Ụ C TIÊU C TIÊU   Nh Nh ậ ậ n di n di ệ ệ n rõ s n rõ s ự ự kh kh á á c nhau cơ b c nhau cơ b ả ả n khi thi n khi thi ế ế t l t l ậ ậ p h p h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng bi ng bi ể ể u u k k ế ế to to á á n trong c n trong c á á c ph c ph ầ ầ n m n m ề ề m k m k ế ế to to á á n v n v à à k k ế ế to to á á n th n th ủ ủ công công   Gi Gi ú ú p sinh viên n p sinh viên n ắ ắ m v m v ữ ữ ng c ng c á á c nguyên t c nguyên t ắ ắ c thi c thi ế ế t l t l ậ ậ p c p c á á c b c b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n trên m n trên m á á y, c y, c á á c thao t c thao t á á c ch c ch ỉ ỉ nh s nh s ử ử a s a s ổ ổ k k ế ế to to á á n, b n, b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n. n.   Gi Gi ú ú p sinh viên th p sinh viên th ự ự c h c h à à nh th nh th à à nh th nh th ạ ạ o ph o ph ầ ầ n m n m ề ề m k m k ế ế to to á á n FAST n FAST ACCOUNTING, cung c ACCOUNTING, cung c ấ ấ p h p h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng bi ng bi ể ể u k u k ế ế to to á á n theo mô n theo mô h h ì ì nh c nh c ủ ủ a m a m ộ ộ t s t s ố ố doanh nghi doanh nghi ệ ệ p đ p đ ặ ặ c trưng c trưng . .   S S Ố Ố TI TI Ế Ế T: 7 T: 7   T T À À I LI I LI Ệ Ệ U THAM KH U THAM KH Ả Ả O: O:   PGS.TS Nguy PGS.TS Nguy ễ ễ n Văn Công n Văn Công , 2004, Ph , 2004, Ph ầ ầ n 9: B n 9: B á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n trong n trong V V ậ ậ n d n d ụ ụ ng chu ng chu ẩ ẩ n m n m ự ự c k c k ế ế to to á á n m n m ớ ớ i v i v à à o c o c á á c ph c ph ầ ầ n h n h à à nh k nh k ế ế to to á á n n doanh nghi doanh nghi ệ ệ p, Trang 291 p, Trang 291 - - 293, NXB T 293, NXB T à à i ch i ch í í nh H nh H à à N N ộ ộ i. i.   Công ty t Công ty t à à i ch i ch í í nh k nh k ế ế to to á á n FAST, n FAST, 2005 2005 , C , C hương hương 5: Phân h 5: Phân h ệ ệ k k ế ế to to á á n n t t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p trong Hư p trong Hư ớ ớ ng d ng d ẫ ẫ n th n th ự ự c h c h à à nh ph nh ph ầ ầ n m n m ề ề m k m k ế ế to to á á n FAST n FAST ACCOUNTING, trang 17 ACCOUNTING, trang 17 - - 18. 18. 2 H H ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng bi ng bi ể ể u k u k ế ế to to á á n n   Kh Kh á á i ni i ni ệ ệ m h m h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng bi ng bi ể ể u k u k ế ế to to á á n n   S S ổ ổ k k ế ế to to á á n n   C C á á c b c b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n n ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n t n t à à i ch i ch í í nh nh ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n qu n qu ả ả n tr n tr ị ị   M M ụ ụ c đ c đ í í ch thi ch thi ế ế t l t l ậ ậ p h p h ệ ệ th th ố ố ng b ng b ả ả ng bi ng bi ể ể u k u k ế ế to to á á n n   M M ụ ụ c đ c đ í í ch ghi s ch ghi s ổ ổ k k ế ế to to á á n : n : Ph Ph ụ ụ c v c v ụ ụ yêu c yêu c ầ ầ u t u t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p v p v à à phân t phân t í í ch ch thông tin thông tin   M M ụ ụ c đ c đ í í ch thi ch thi ế ế t l t l ậ ậ p h p h ệ ệ th th ố ố ng b ng b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n: n: ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n t n t à à i ch i ch í í nh: Cung c nh: Cung c ấ ấ p thông tin v p thông tin v ề ề t t ì ì nh h nh h ì ì nh t nh t à à i ch i ch í í nh, nh, k k ế ế t qu t qu ả ả kinh doanh v kinh doanh v à à nh nh ữ ữ ng bi ng bi ế ế n đ n đ ộ ộ ng v ng v ề ề t t ì ì nh h nh h ì ì nh c nh c ủ ủ a doanh a doanh nghi nghi ệ ệ p, gi p, gi ú ú p ngư p ngư ờ ờ i s i s ử ử d d ụ ụ ng ra quy ng ra quy ế ế t đ t đ ị ị nh kinh t nh kinh t ế ế k k ị ị p th p th ờ ờ i . i . ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n qu n qu ả ả n tr n tr ị ị : Cung c : Cung c ấ ấ p thông tin h p thông tin h ữ ữ u u í í ch ph ch ph ụ ụ c v c v ụ ụ cho cho vi vi ệ ệ c ho c ho ạ ạ ch đ ch đ ị ị nh, ki nh, ki ể ể m so m so á á t v t v à à ra quy ra quy ế ế t đ t đ ị ị nh c nh c ủ ủ a nh a nh à à qu qu ả ả n lý n lý 3 N N ộ ộ i dung, tr i dung, tr ì ì nh t nh t ự ự ghi s ghi s ổ ổ k k ế ế to to á á n n   C C á á c lo c lo ạ ạ i s i s ổ ổ k k ế ế to to á á n kh n kh á á c nhau: c nhau:   Ch Ch ứ ứ c năng ghi ch c năng ghi ch é é p c p c ủ ủ a s a s ổ ổ   H H ì ì nh th nh th ứ ứ c v c v à à n n ộ ộ i dung k i dung k ế ế t c t c ấ ấ u u   Phương ph Phương ph á á p h p h ạ ạ ch to ch to á á n c n c á á c ch c ch ỉ ỉ tiêu thông tin trên s tiêu thông tin trên s ổ ổ k k ế ế to to á á n n   Cơ s Cơ s ở ở s s ố ố li li ệ ệ u ghi ch u ghi ch é é p v p v à à o s o s ổ ổ   Yêu c Yêu c ầ ầ u t u t ổ ổ ch ch ứ ứ c h c h ệ ệ th th ố ố ng s ng s ổ ổ k k ế ế to to á á n: n:   Đ Đ ả ả m b m b ả ả o m o m ố ố i quan h i quan h ệ ệ gi gi ữ ữ a ghi s a ghi s ổ ổ theo th theo th ứ ứ t t ự ự th th ờ ờ i gian v i gian v à à ghi s ghi s ổ ổ theo h theo h ệ ệ th th ố ố ng nghi ng nghi ệ ệ p v p v ụ ụ kinh t kinh t ế ế , t , t à à i ch i ch í í nh ph nh ph á á t sinh t sinh   Đ Đ ả ả m b m b ả ả o m o m ố ố i quan h i quan h ệ ệ gi gi ữ ữ a ghi s a ghi s ổ ổ k k ế ế to to á á n t n t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p v p v ớ ớ i ghi s i ghi s ổ ổ k k ế ế to to á á n chi ti n chi ti ế ế t t   Đ Đ ả ả m b m b ả ả o m o m ố ố i quan h i quan h ệ ệ ki ki ể ể m tra, m tra, đ đ ố ố i chi i chi ế ế u s u s ố ố li li ệ ệ u u 4 N N ộ ộ i dung, i dung, phương ph phương ph á á p l p l ậ ậ p b p b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n n   B B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i t i t à à i kho i kho ả ả n (B n (B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i s i s ố ố ph ph á á t sinh) t sinh)   Nguyên t Nguyên t ắ ắ c l c l ậ ậ p b p b ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i t i t à à i kho i kho ả ả n: Li n: Li ệ ệ t kê to t kê to à à n b n b ộ ộ t t à à i kho i kho ả ả n n c c ấ ấ p m p m ộ ộ t đơn v t đơn v ị ị s s ử ử d d ụ ụ ng c ng c ù ù ng s ng s ố ố dư đ dư đ ầ ầ u k u k ỳ ỳ , s , s ố ố ph ph á á t sinh trong k t sinh trong k ỳ ỳ v v à à s s ố ố dư cu dư cu ố ố i k i k ỳ ỳ c c ủ ủ a c a c á á c t c t à à i kho i kho ả ả n. n.   B B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n n   Nguyên t Nguyên t ắ ắ c l c l ậ ậ p b p b ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n: n: ± ± Ph Ph ả ả i ho i ho à à n t n t ấ ấ t vi t vi ệ ệ c ghi s c ghi s ổ ổ k k ế ế to to á á n t n t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p v p v à à s s ổ ổ k k ế ế to to á á n chi ti n chi ti ế ế t, ti t, ti ế ế n n h h à à nh kho nh kho á á s s ổ ổ k k ế ế to to á á n, t n, t í í nh s nh s ố ố dư cu dư cu ố ố i k i k ỳ ỳ ± ± Ki Ki ể ể m tra l m tra l ạ ạ i s i s ố ố li li ệ ệ u ghi trên c u ghi trên c ộ ộ t "S t "S ố ố cu cu ố ố i k i k ỳ ỳ " c " c ủ ủ a BCĐKT ng a BCĐKT ng à à y 3 y 3 1/12 1/12 năm trư năm trư ớ ớ c c ± ± Không đư Không đư ợ ợ c b c b ù ù tr tr ừ ừ s s ố ố dư gi dư gi ữ ữ a hai bên N a hai bên N ợ ợ v v à à C C ó ó c c ủ ủ a c a c á á c t c t à à i kho i kho ả ả n n thanh to thanh to á á n n   Cơ s Cơ s ở ở s s ố ố li li ệ ệ u đ u đ ể ể l l ậ ậ p BCĐKT p BCĐKT ± ± Căn c Căn c ứ ứ v v à à o c o c á á c s c s ổ ổ k k ế ế to to á á n t n t ổ ổ ng h ng h ợ ợ p v p v à à chi ti chi ti ế ế t. t. ± ± Căn c Căn c ứ ứ v v à à o b o b ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n k n k ỳ ỳ trư trư ớ ớ c ( c ( quý trư quý trư ớ ớ c, c, năm trư năm trư ớ ớ c). c). 5 N N ộ ộ i dung, i dung, phương ph phương ph á á p l p l ậ ậ p b p b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n n   B B ả ả ng k ng k ế ế t qu t qu ả ả ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng s ng s ả ả n xu n xu ấ ấ t kinh doanh t kinh doanh   N N ộ ộ i dung: i dung: ± ± Ph Ph ầ ầ n I: Lãi, l n I: Lãi, l ỗ ỗ _ ph _ ph ả ả n n á á nh t nh t ì ì nh h nh h ì ì nh v nh v à à k k ế ế t qu t qu ả ả ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng kinh ng kinh doanh c doanh c ủ ủ a doanh nghi a doanh nghi ệ ệ p, g p, g ồ ồ m c m c á á c ch c ch ỉ ỉ tiêu: tiêu: ± ± Ph Ph ầ ầ n II: T n II: T ì ì nh h nh h ì ì nh th nh th ự ự c hi c hi ệ ệ n ngh n ngh ĩ ĩ a v a v ụ ụ đ đ ố ố i v i v ớ ớ i Nh i Nh à à nư nư ớ ớ c c ± ± Ph Ph ầ ầ n III: Thu n III: Thu ế ế GTGT đư GTGT đư ợ ợ c kh c kh ấ ấ u tr u tr ừ ừ , thu , thu ế ế GTGT đư GTGT đư ợ ợ c ho c ho à à n n l l ạ ạ i, thu i, thu ế ế GTGT đư GTGT đư ợ ợ c gi c gi ả ả m, thu m, thu ế ế GTGT h GTGT h à à ng b ng b á á n n n n ộ ộ i đ i đ ị ị a a   Cơ s Cơ s ở ở s s ố ố li li ệ ệ u: u: ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế t qu t qu ả ả ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng kinh doanh k ng kinh doanh k ỳ ỳ trư trư ớ ớ c c ± ± S S ổ ổ k k ế ế to to á á n trong k n trong k ỳ ỳ c c ủ ủ a c a c á á c t c t à à i kho i kho ả ả n t n t ừ ừ lo lo ạ ạ i 5 i 5 đ đ ế ế n lo n lo ạ ạ i 9 i 9 ± ± S S ổ ổ k k ế ế to to á á n c n c á á c t c t à à i kho i kho ả ả n 133 "Thu n 133 "Thu ế ế GTGT đư GTGT đư ợ ợ c kh c kh ấ ấ u tr u tr ừ ừ ", t ", t à à i i kho kho ả ả n 333 "Thu n 333 "Thu ế ế v v à à c c á á c kho c kho ả ả n ph n ph ả ả i n i n ộ ộ p nh p nh à à nư nư ớ ớ c" c" 6 N N ộ ộ i dung, i dung, phương ph phương ph á á p l p l ậ ậ p b p b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n n   B B á á o c o c á á o lưu chuy o lưu chuy ể ể n ti n ti ề ề n t n t ệ ệ   N N ộ ộ i dung: i dung: ± ± Lưu chuy Lưu chuy ể ể n ti n ti ề ề n thu n thu ầ ầ n t n t ừ ừ ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng s ng s ả ả n xu n xu ấ ấ t kinh doanh: t kinh doanh: ± ± Lưu chuy Lưu chuy ể ể n ti n ti ề ề n t n t ừ ừ ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng đ ng đ ầ ầ u tư u tư : : ± ± Lưu chuy Lưu chuy ể ể n ti n ti ề ề n t n t ừ ừ ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng t ng t à à i ch i ch í í nh: nh:   Nguyên t Nguyên t ắ ắ c l c l ậ ậ p v p v à à cơ s cơ s ở ở s s ố ố li li ệ ệ u u ± ± Theo phương ph Theo phương ph á á p gi p gi á á n ti n ti ế ế p p o o B B á á o c o c á á o k o k ế ế t qu t qu ả ả ho ho ạ ạ t đ t đ ộ ộ ng kinh doanh ng kinh doanh o o B B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n n o o C C á á c t c t à à i li i li ệ ệ u kh u kh á á c c ± ± Theo phương ph Theo phương ph á á p tr p tr ự ự c ti c ti ế ế p p o o B B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n n o o S S ổ ổ k k ế ế to to á á n thu chi v n thu chi v ố ố n b n b ằ ằ ng ti ng ti ề ề n n o o S S ổ ổ k k ế ế to to á á n theo dõi c n theo dõi c á á c kho c kho ả ả n ph n ph ả ả i thu, ph i thu, ph ả ả i tr i tr ả ả 7 N N ộ ộ i dung, i dung, phương ph phương ph á á p l p l ậ ậ p b p b á á o c o c á á o k o k ế ế to to á á n n   Thuy Thuy ế ế t minh b t minh b á á o c o c á á o t o t à à i ch i ch í í nh nh   Cơ s Cơ s ở ở s s ố ố li li ệ ệ u: u: ± ± C C á á c s c s ổ ổ k k ế ế to to á á n k n k ỳ ỳ b b á á o c o c á á o o ± ± B B ả ả ng cân đ ng cân đ ố ố i k i k ế ế to to á á n k n k ỳ ỳ b b á á o c o c á á o o ± ± B B á á o c o c á á o k o k ế ế t qu t qu ả ả kinh doanh k kinh doanh k ỳ ỳ b b á á o c o c á á o o ± ± Thuy Thuy ế ế t minh b t minh b á á o c o c á á o t o t à à i ch i ch í í nh k nh k ỳ ỳ trư trư ớ ớ c, c, năm trư năm trư ớ ớ c c 8 Thi Thi ế ế t l t l ậ ậ p s p s ổ ổ k k ế ế to to á á n n Báo cáo đối chiếu Menu xem báo cáo Phiếu nhập mua vật tư, hàng hóa Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Báo cáo hàng nhập mua/ Bảng kê phiếu nhập Chi phí mua hàng Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Báo cáo hàng nhập mua/ Bảng kê phiếu nhập Hóa đơn mua dịch vụ, TSCĐ Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Báo cáo công nợ theo hóa đơn/ Bảng kê hóa đơn mua hàng và dịch vụ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = PN1 Phiếu nhập thành phẩm (nhập từ sản xuất) Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng nhập/ Bảng kê phiếu nhập Phiếu xuất kho cho sản xuất và gửi bán ở các đại lý Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng xuất/ Bảng kê phiếu xuất Phiếu nhập thành phẩm (nhập từ sản xuất) Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng nhập/ Bảng kê phiếu nhập Phiếu xuất kho cho sản xuất và gửi bán ở các đại lý Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng xuất/ Bảng kê phiếu xuất 9 Thi Thi ế ế t l t l ậ ậ p s p s ổ ổ k k ế ế to to á á n n Hóa đơn giảm giá Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = HD4 Chứng từ bù trừ công nợ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = HD9 Chứng từ ghi nợ ghi có tài khoản công nợ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = HD6 Tiền mặt tại quỹ (phiếu thu, phiếu chi) Kế toán tiền mặt, tiền gửi và tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ quỹ Tiền gửi ngân hàng (báo có, báo nợ) Kế toán tiền mặt, tiền gửi và tiền vay/ B áo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ chi tiết của một tài khoản Tiền vay ngắn hạn. Kế toán tiền mặt, tiền gửi và tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ chi tiết của một tài khoản 10 K K ế ế to to á á n công n n công n ợ ợ ph ph ả ả i thu i thu B B á á o c o c á á o đ o đ ố ố i chi i chi ế ế u u Menu xem b Menu xem b á á o c o c á á o o Sổ chi tiết công nợ phải thu của khách hàng H1 (KHH1) Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng Bảng cân đối phát sinh công nợ phải thu các khách hàng Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng cân đối phát sinh công nợ của một tài khoản Sổ chi tiết công nợ tạm ứng của nhân viên Nguyễn Văn Tư (NVTNV) Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng Bảng cân đối phát sinh công nợ tạm ứng các nhân viên Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng cân đối phát sinh công nợ của một tài khoản [...]... IV 1 2 3 4 5 6 7 Khái niệm hệ thống bảng biểu kế toán Mục đích thiết lập hệ thống bảng biểu kế toán Nội dung, phương pháp lập các bảng biểu kế toán Việc ghi sổ kế toán có ý nghĩa gì? Vì sao phải thiết lập báo cáo kế toán? Trình bày nguyên tắc lập và cơ sở số liệu của bảng cân đối tài khoản, bảng cân đối kế toán? So sánh với kế toán thủ công Việc lập các bảng biểu kế toán trong chương tình kế toán máy... khấu hao TSCĐ Bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo khấu hao và phân bổ khấu hao/ Bảng phân bổ khấu hao Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm và tra cứu số liệu/ Bảng kê chứng từ Điều kiện lọc tại trường mã chứng từ là PK5 Điều chỉnh giá trị tài sản Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo kiểm kê tài sản cố định/ Báo cáo chi tiết tài sản cố định Khai báo giảm TSCĐ Kế toán tài sản cố định/ Báo... lợi 15 Kế toán tổng hợp – các bút toán cuối kỳ Báo cáo đối chiếu Menu xem báo cáo Phân bổ chi phí chờ phân bổ Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = PK1 Kết chuyển kết quả lãi lỗ Kết chuyển thuế GTGT đầu vào Kết chuyển doanh thu, giá vốn hàng bán Kết chuyển chi phí bán hàng, chi phí quản Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo... Kế toán hàng tồn kho/ Cập nhật số liệu/ Phiếu nhập kho 14 Kế toán tài sản cố định Báo cáo đối chiếu Menu xem báo cáo Kết chuyển GTKH và GTCL của dàn máy vi tính (nghiệp vụ bán TSCĐ) Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/ Bảng kê chứng từ Bút toán tạm nộp thuế thu nhập doanh Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng nghiệp từ = PK1 Tạm trích các quỹ phát triển, khen thưởng, phúc lợi 15 Kế. .. Menu xem báo cáo Tính giá trung bình Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Bảng giá trung bình - Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Thẻ kho, Sổ chi tiết vật tư Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Tổng hợp nhập xuất tồn Thẻ kho Bảng cân đối nhập xuất tồn kho 12 Kế toán tài sản cố định Báo cáo đối chiếu Menu xem báo cáo Tính khấu hao TSCĐ Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo khấu hao... dụng Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo kiểm kê TSCĐ/ Báo cáo chi tiết TSCĐ theo bộ phận Điều chỉnh khấu hao tháng Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo khấu hao và phân bổ khấu hao/ Bảng tính khấu hao 13 Kế toán tài sản cố định Báo cáo đối chiếu Menu xem báo cáo -Bút toán phân bổ tiền lương, BHXH, BHYT, KPCĐ -Trích lương nghỉ phép của công nhân trực tiếp sản xuất -Bút toán phân bổ công cụ cụng cụ -Bút toán. .. khấu hao -Bút toán kết chuyển chi phí SCL vào chi phí chờ phân bổ -Phân bổ chi phí SCL Kế toán tổng hợp/Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = PK1 Bút toán phân bổ khấu hao Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = PK5 Tính giá trung bình nguyên vật liệu Kế toán hàng tồn... xuất/ Bảng kê phiếu xuất Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo nhập xuất tồn/ Bảng giá trung bình Kết chuyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp vào chi phí sản xuất dở dang Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/ Bảng kê chứng từ Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = PK3 Phân bổ chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung cho các sản phẩm Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm số liệu và báo cáo nhanh/... sinh công nợ của một tài khoản 11 Kế toán hàng tồn kho Nghiệp vụ phát sinh Menu cập nhật Tính giá trung bình tháng Kế toán hàng tồn kho/ Cập nhật số liệu/ Tính giá trung bình Tính giá trung bình di động theo ngày Kế toán hàng tồn kho/ Cập nhật số liệu/ Tính giá trung bình di động theo ngày Tính giá cho vật tư nhập trước xuất trước Kế toán hàng tồn kho/ Cập nhật số liệu/ Tính giá nhập trước xuất trước... các phân xưởng A và B (TK 6271C Lưu ý: điều kiện lọc tại trường mã chứng từ = => TK 6271PXA, 6271PXB; ) PK4 16 Các báo cáo tài chính Báo cáo đối chiếu - Menu xem báo cáo Kế toán tổng hợp/ Báo cáo tài Bảng cân đối phát sinh các tài khoản Bảng cân đối kế toán chính/ Bảng cân đối kế toán cho nhiều kỳ Báo cáo KQSXKD Phần 1 Lãi lỗ Báo cáo KQSXKD cho nhiều kỳ Báo cáo KQSXKD Phần 2 NS Báo cáo KQSXKD Phần 3 . khấu hao TSCĐ Kế toán tài sản cố định/ Báo cáo khấu hao và phân bổ khấu hao/ Bảng tính khấu hao TSCĐ Bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ Kế toán tài sản cố định/. hao Kế toán tổng hợp/ Lọc tìm và tra cứu số liệu/ Bảng kê chứng từ. Điều kiện lọc tại trường mã chứng từ là PK5 Điều chỉnh giá trị tài sản Kế toán tài