Kết cấu bài viết gồm các nội dung: (i) các quan niệm và các tiêu chí đánh giá sự thuận tiện và phù hợp trong tiếp cận dịch vụ tài chính; (ii) Khái quát về Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm xã hội tự nguyện; (iii) Đánh giá về sự thuận tiện, phù hợp trong tiếp cận Bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam hiện nay.
BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN VỚI THÚC ĐẨY PHÁT TRIỂN TÀI CHÍNH TỒN DIỆN TS Phạm Thị Hồng Phương Học viện Tài Đặt vấn đề Trong năm gần đây, việc thúc đẩy phát triển tài tồn diện đặt nhiều góc độ với phạm vi nghiên cứu khác nhau, quan điểm khoa học khác Tuy nhiên, hội tụ lại quan điểm đồng tình vai trị quan trọng tài tồn diện kinh tế như: đảm bảo thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua thúc đẩy tăng trưởng việc làm hoạt động kinh tế, phát triển ổn định hệ thống tài góp phần giảm chênh lệch giàu nghèo xã hội Để phát triển tài tồn diện theo mục tiêu “tất người dân doanh nghiệp tiếp cận sử dụng sản phẩm dịch vụ tài cách thuận tiện, phù hợp với nhu cầu chi phí hợp lý” cần tổng hồ nhiều yếu tố Các dịch vụ tài tài tồn diện gồm có: tốn, chuyển tiền, tiết kiệm, tín dụng bảo hiểm Trong viết tác giả đề cập đến phát triển tài tồn diện Bảo hiểm xã hội (BHXH) tập trung vào nội dung Bảo hiểm xã hội tự nguyện, tiếp cận đánh giá góc độ: thuận tiện, phù hợp tiếp cận BHXH tự nguyện người lao động Kết cấu viết gồm nội dung: (i) quan niệm tiêu chí đánh giá thuận tiện phù hợp tiếp cận dịch vụ tài chính; (ii) Khái quát Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội tự nguyện; (iii) Đánh giá thuận tiện, phù hợp tiếp cận Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam Từ khố: tài tồn diện, tiếp cận dịch vụ, bảo hiểm xã hội tự nguyện, người lao động, khu vực phi thức Các quan niệm tài tồn diện tiêu chí đánh giá tiếp cận dịch vụ tài Theo quan điểm Ngân hàng Thế giới (WB) quan điểm nhiều quốc gia giới tham khảo tài tồn diện hiểu “việc cá nhân doanh nghiệp tiếp cận với sản phẩm dịch vụ tài hữu ích với giá phải đáp ứng nhu cầu họ bao gồm: chuyển tiền, toán, tiết kiệm, tín dụng bảo hiểm - cung cấp cách có trách nhiệm bền vững” [5] Quan điểm Viện chiến lược ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “Tài tồn diện việc cung cấp dịch vụ tài phù hợp, thuận tiện cho cá nhân tổ chức đặc biệt người có thu nhập thấp dễ bị tổn thương nhằm tăng cường hội tiếp cận tài chính, góp phần tạo hội sinh kế, ln chuyển dòng vốn đầu tư tiết kiệm xã hội, qua thúc đẩy tăng trưởng kinh tế” [6] Như vậy, theo khái niệm tài tồn diện World Bank hay theo khái niệm Việt Nam, tài toàn diện hiểu việc “tất người dân doanh nghiệp tiếp cận sử dụng sản phẩm, dịch vụ tài cách thuận tiện, phù hợp với nhu cầu với chi phí hợp lí” Trong đó, đối tượng quan tâm nhiều đối tượng người có thu nhập thấp dễ bị tổn thương Vì vậy, xem xét đánh giá khả tiếp cập dịch vụ tài dịch vụ: tốn, chuyển tiền, tiết kiệm, tín dụng, bảo hiểm nên xuất phát từ đánh giả khả tiếp cận dịch vụ cách thuận tiện, phù hợp nhóm đối tượng thu nhập thấp, dễ bị tổn thương trước Các tiêu đánh giá tài tồn diện tiếp cận từ nhiều tiêu chí: (1) Đối với người sử dụng dịch vụ sử dụng tiêu chí khả tiếp cận dịch vụ; (2) Đối với người cung ứng dịch vụ sử dụng tiêu chí: sản phẩm đa dạng phù hợp, khả thương mại tính bền vững dịch vụ; (3) Đối với thị trường sử dụng tiêu chí: phát triển thị trường tài chính, cơng cụ tài phịng tránh rủi ro; (4) Phương tiện hỗ trợ ứng dụng công nghệ thông tin 229 Trong phạm vi viết này, tác giả tập trung vào tiêu chí đánh giá mức độ thuận tiện, phù hợp để người sử dụng dịch vụ tiếp cận dịch vụ Các yếu tố có liên quan trực tiếp gián tiếp đến việc người sử dụng dịch vụ tài thuận tiện, phù hợp tiếp cận dịch vụ gồm: - Môi trường pháp lý cho tồn dịch vụ tài Một dịch vụ muốn đưa thị trường phải có đầy đủ yếu tố dịch vụ hợp pháp, quy định rõ giá, quyền nghĩa vụ sử dụng dịch vụ để người sử dụng tiếp cận cách thức quyền nghĩa vụ hợp pháp sử dụng dịch vụ - Dịch vụ có biết đến hay không, dịch vụ tốt thiếu tuyên truyền, phổ biến lợi ích dịch vụ mang lại tác động đến người mua gia tăng số lượng người mua dịch vụ - Giá dịch vụ cao hay thấp, nhiều trường hợp yếu tố định đến khả tiếp cận dịch vụ người sử dụng dịch vụ Trong khả thu nhập dù mong muốn sử dụng dịch vụ khơng có khả tốn người sử dụng dịch vụ tiếp cận dịch vụ - Các giá trị mang lại dịch vụ, dịch vụ chưa có đủ giá trị thuyết phục người sử dụng người mua từ chối tiếp cận dịch vụ - Nhận thức người sử dụng dịch vụ, dịch vụ có giá hợp lý, mang lại giá trị sử dụng cao người sử dụng khơng nhận thức khơng thể tiếp cận dịch vụ Khái quát Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo Tổ chức lao động quốc tế ILO “Bảo hiểm xã hội bảo vệ xã hội với thành viên họ gặp khó khăn bị giảm thu nhập gây ốm đau, khả lao động, tuổi già, tàn tật chết” [2] Theo Luật BHXH số 58 năm 2014: “BHXH bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào quỹ BHXH” [Điều 3, 3] BHXH hình thành phát triển nhu cầu đời sống xã hội, hình thành sản xuất hàng hố Trong lao động sản xuất, song song với thuận lợi, người thường gặp phải kiện không thuận lợi, “rủi ro xã hội” làm giảm nguồn thu nhập họ Những kiện, “rủi ro xã hội” liên quan đến thu nhập bao gồm: giảm thu nhập bị giảm khả lao động khả lao động không sử dụng, ví dụ tai nạn lao động, ốm đau, bị bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động, chết… Những kiện, “rủi ro xã hội” nêu trên, từ khía cạnh hay khía cạnh khác dẫn đến đe doạ “an toàn kinh tế” cho người lao động gia đình họ (bị giảm thu nhập) Vì vậy, phải có biện pháp hình thức để chống lại đe dọa này, mà biện pháp BHXH Nói cách khác, BHXH hình thành để góp phần đảm bảo thu nhập cho người lao động gia đình họ trước kiện không thuận lợi, “rủi ro xã hội” Mục đích BHXH thơng qua hệ thống trợ cấp BHXH, bù đắp thay thu nhập cho người lao động gia đình họ trước kiện, “rủi ro xã hội” làm cho người lao động bị giảm thu nhập từ nghề nghiệp, bị giảm khả lao động sức lao động không sử dụng, góp phần đảm bảo an tồn xã hội Theo quy định ILO BHXH có chế độ trợ cấp: chăm sóc y tế; trợ cấp ốm đau; trợ cấp thai sản; trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; trợ cấp hưu trí; trợ cấp tử tuất; trợ cấp thất nghiệp; trợ cấp gia đình; trợ cấp tàn tật (mất sức lao động) [2] Theo Luật BHXH số 58 năm 2014 BHXH Việt Nam có chế độ trợ cấp: ốm đau; thai sản; tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; hưu trí; tử tuất [Điều 4, 3] Như hiểu khái quát BHXH góc độ khác nhau: 230 - Dưới giác độ pháp lý, BHXH loại chế độ pháp định bảo vệ người lao động, sử dụng nguồn tiền đóng góp người lao động, người sử dụng lao động tài trợ, bảo hộ Nhà nước, nhằm trợ cấp vật chất cho người bảo hiểm gia đình trường hợp bị giảm thu nhập bình thường ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, thất nghiệp, hết tuổi lao động theo quy định pháp luật, chết - Từ giác độ tài chính: BHXH thuật (kỹ thuật) chia sẻ rủi ro tài người tham gia bảo hiểm theo quy định pháp luật - Từ giác độ sách xã hội: BHXH sách xã hội nhằm đảm bảo đời sống vật chất cho người lao động họ không may gặp phải “rủi ro xã hội”, nhằm góp phần đảm bảo an tồn xã hội… Về chất tham gia BHXH quyền toàn người lao động xã hội, nhiên có đối tượng lao động như: lao động tự do, lao động nơng , lâm, diêm nghiệp… khu vực khơng thức làm việc không theo hợp đồng lao động, không thuộc biên chế tổ chức, quan, đơn vị, doanh nghiệp Nhóm đối tượng khơng thuộc nhóm đối tượng phải tham gia BHXH bắt buộc, 01/01/2008 có quyền tham gia BHXH tự nguyện theo quy định Luật BHXH BHXH tự nguyện loại hình BHXH Nhà nước tổ chức mà người tham gia lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập nhà nước có sách hỗ trợ tiền đóng BHXH để người tham gia hưởng chế độ hưu trí tử tuất [Điều 3, 3] Theo quy định trên, người lao động công dân Việt Nam 15 tuổi dù lao động lĩnh vực có quyền tham gia BHXH tự nguyện Mức đóng BHXH tự nguyện tháng 22% mức thu nhập tháng người lao động lựa chọn để đóng Mức thu nhập tháng làm đóng BHXH thấp mức chuẩn hộ nghèo khu vực nông thôn cao 20 lần mức lương sở Người lao động chọn phương thức đóng: tháng, 03 tháng lần; 06 tháng lần; 12 tháng lần; lần cho nhiều năm sau với mức thấp mức đóng tháng lần cho năm thiếu với mức cao mức đóng tháng [Điều 87, 3] Người tham gia BHXH tự nguyện hưởng chế độ trợ cấp: chế độ hưu trí chế độ tử tuất Với chế độ hưu trí người lao động hưởng lương hưu đủ điều kiện: nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi đủ 20 năm đóng BHXH trở lên Trong trường hợp người lao động đủ tuổi chưa đủ năm đóng BHX đóng đủ 20 năm để hưởng chế độ hưu trí [Điều 73, 3] Chế độ tử tuất người lao động trợ cấp mai táng có thời gian đóng BHXH đủ 60 tháng trở lên người hưởng lương hưu Trợ cấp tuất chi trả lần cho thân nhân người lao động đóng BHXH [Điều 80, 81, 3] Đánh giá thuận tiện, phù hợp tiếp cận Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam Để đánh giá thuận tiện, phù hợp tiếp cận BHXH tự nguyện Việt Nam viết bám sát vào yếu tố nêu phần Thứ nhất, môi trường pháp lý BHXH tự nguyện, quy định mức đóng bảo hiểm, chế độ trợ cấp bảo hiểm mà người lao động hưởng quy định rõ ràng, minh bạch văn luật Luật BHXH số 58 năm 2014 Vì vậy, người lao động có nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện có pháp luật để biết rõ quyền, trách nhiệm tham gia BHXH tự nguyện Thứ hai, mức thu nhập làm đóng BHXH tự nguyện tối thiểu mức thu nhập theo chuẩn hộ nghèo khu vực nông thôn (khoảng 400.00 đồng), coi “chi phí hợp lý” với 231 người lao động có thu nhập thấp, tạo điều kiện cho đối tượng thuận tiện hơn, đủ khả để tiếp cận tham gia BHXH tự nguyện Người tham gia BHXH tự nguyện linh hoạt việc lựa chọn phương thức đóng bảo hiểm, đóng hàng tháng, tháng lần, tháng lần, 12 tháng lần đóng lần cho nhiều năm sau với mức đóng có lợi cho người đóng bảo hiểm Đây quy định khác với phương thức đóng BHXH bắt buộc phải đóng theo kỳ hạn định người lao động khơng quyền lựa chọn phương thức đóng Với BHXH tự nguyện việc cho phép người lao động tham gia bảo hiểm lựa chọn phương thức nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho đối tượng lao động tự do, công việc thu nhập không ổn định cân đối tài cá nhân để thực đóng bảo hiểm theo nhu cầu Ngồi ra, Nhà nước dùng ngân sách nhà nước để hỗ trợ tiền đóng BHXH cho đối tượng tham gia BHXH tự nguyện mức: - Hỗ trợ 30% người tham gia BHXH tự nguyện thuộc hộ nghèo; - Hỗ trợ 25% người tham gia BHXH tự nguyện thuộc hộ cận nghèo; - Hỗ trợ 10% với đối tượng khác [Điều 14, 1] Các mức hỗ trợ nêu trên, đối tượng thụ hưởng sách chủ yếu người lao động nghèo, cận nghèo, mở rộng đối tượng khác nhà nước hỗ trợ Với mức hỗ trợ nhà nước khuyến khích, tạo điều kiện cho đối tượng lao động tự do, lao động nông, lâm, diêm nghiệp… thu nhập thấp khu vực phi thức có khả tiếp cận tham gia BHXH tự nguyện thuận tiện phù hợp Thứ ba, người lao động tham gia BHXH tự nguyện hưởng 02 chế độ 05 chế độ BHXH hành hưu trí tử tuất Lý để BHXH tự nguyện chọn 02 chế độ hưu trí tử tuất với mục đích đảm bảo an tồn, cân đối quỹ hưu trí, tử tuất Về nguyên tắc triển khai sách bảo hiểm cần tính tốn để cân đối tiền đóng tiền chi trả bảo hiểm, đảm bảo cân đối quỹ không thâm hụt dẫn đến khả chi trả quỹ Đó lý do, với thời gian đóng bảo hiểm dài (thời gian lao động tham gia đóng bảo hiểm phải đủ 20 năm) hưởng chế độ tạo điều kiện để BHXH cân đối quỹ, đáp ứng có khả toán tiền lương hưu, hỗ trợ tiền mai táng, chi trả tiền tuất cho người lao động Các sách bảo hiểm cho ốm đau, thai sản, tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp có tính chất cân đối quỹ theo năm, dễ gây thâm hụt quỹ số tiền chi trả lớn nhiều lần số tiền đối tượng đóng bảo hiểm Sau 10 năm thực chế độ BHXH tự nguyện tính từ 01/01/2008 đến nay, BHXH Việt Nam chưa triển khai thêm chế độ trợ cấp khác chế độ hưu trí tử tuất cho đối tượng tham gia BHXH tự nguyện Trong khi, đa số lao động thuộc diện đóng BHXH tự nguyện đối tượng có thu nhập thấp yếu khu vực phi thức, đối tượng lại cần phải hưởng đầy đủ chế độ trợ cấp từ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp đến hưu trí tử tuất khơng riêng chế độ hưu trí tử tuất Bên cạnh đó, thiết kế sách BHXH tự nguyện chưa “hấp dẫn” người tham gia Cụ thể: thời gian đóng BHXH tự nguyện theo quy định tối thiểu để hưởng BHXH 20 năm, thời gian dài, đòi hỏi người đóng BHXH phải kiên trì theo đuổi dành phần thu nhập định cho việc đóng BHXH Trong trường hợp tham gia chưa đủ 20 năm trả lợi ích trọn gói lần cho tuổi già, nhiên số chi trả tương đối nhỏ không đủ hấp dẫn để thu hút đối tượng lao động từ 40 tuổi trở lên Thứ tư, công tác tuyên truyền đến người lao động BHXH tự nguyện nhiều hạn chế, chưa đa dạng kênh truyền thơng, chưa phổ biến sách đến người lao động địa bàn vùng sâu, vùng xa, vùng hải đảo, biên giới dân tộc thiểu số Ở khu vực thường có nhiều lao động tự do, lao động nơng, lâm nghiệp có thu nhập thấp đối tượng thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện Do thực tế số lượng người tham gia BHXH tự nguyện tính đến tháng 11/2018 Việt Nam hạn chế khoảng 1,7% tổng số 14,56 triệu người tham gia BHXH Mặc dù bối cảnh chung số người tham gia BHXH nêu chiếm 30% 232 tổng số người độ tuổi lao động Việt Nam Trong lao động khu vực phi thức (các đối tượng tham gia BHXH tự nguyện) chiếm 70% tổng số lao động độ tuổi lao động Như vậy, theo số BHXH Việt Nam tính đến tháng 11/2018 tiềm để gia tăng số lao động tham gia BHXH tự nguyện lớn BHXH Bảng 1: Số lượng người tham gia BHXH tính đến tháng 11/2018 Số người tham gia Cơ cấu Nội dung (triệu người) (%) 14,560 100 BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện 14,310 98,3 0,254 1,7 (Báo cáo năm 2018 BHXH Việt Nam) Thứ năm, nhận thức người lao động diện tham gia BHXH tự nguyện, đối tượng lao động chưa quan tâm mức đến quyền lợi bảo hiểm mình, họ chưa biết, chưa hiểu tầm quan trọng việc nên tham gia BHXH tự nguyện để đảm bảo quyền lợi trợ cấp có rủi ro xảy Vì thế, việc tiếp cận BHXH tự nguyện cịn nhiều hạn chế đối tượng khơng quan tâm Bên cạnh đó, sống mưu sinh lao động cịn gặp nhiều khó khăn, đối tượng lao động tự hầu hết có xu hướng dịch chuyển chỗ làm, thu nhập thấp không ổn định, việc bỏ phần thu nhập để tham gia BHXH chưa phải mối quan tâm hàng đầu họ Hoặc có đối tượng muốn nộp BH đặc thù cơng việc đây, mai nên việc đóng phí quan BHXH gây khó khăn làm họ khơng muốn tiếp cận tham gia BHXH Xuất phát từ đánh giá nêu khẳng định, góc độ sách phần tạo thuận lợi cho người lao động tham gia BHXH tự nguyện Tuy nhiên, số điểm nghẽn cần khắc phục để mở rộng diện tham gia BHXH tự nguyện Có thể đưa số khuyến nghị sau: Thứ nhất, quan BHXH nên nghiên cứu để đưa quy định giảm thời gian đóng BHXH tối thiểu để hưởng chế độ cho đối tượng tham gia BHXH tự nguyện Hiện điều kiện để hưởng lương hưu hàng tháng người lao động phải đóng bảo hiểm đủ 20 năm, thời gian 20 năm tương đối dài, đặc biệt người lao động lớn tuổi tham gia đóng BHXH tự nguyện Nên có lộ trình để giảm thời gian phải đóng đủ bảo hiểm xuống cịn 15 năm tiến đến cịn 10 năm Chính sách thiết kế để người lao động đóng bảo hiểm thời gian thấp có mức lương tương ứng khác Như khuyến khích nhiều đối tượng lao động tham gia đóng bảo hiểm, đặc biệt lao động thuộc lứa tuổi 40 tuổi Bên cạnh đó, thực đa dạng gói chi trả lương hưu gắn với thời gian đóng BHXH Cơ quan BHXH cần cân nhắc tính tốn để tiến đến mở rộng chế độ hưởng BHXH cho lao động tham gia BHXH tự nguyện, không 02 chế độ: hưu trí tử tuất, mở rộng thêm chế độ khác như: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp để đáp ứng nhu cầu chế độ cho người lao động, từ thu hút thêm lao động tham gia BHXH tự nguyện Thứ hai, quan BHXH cần phối hợp với quyền địa phương cơng tác tuyên truyền chế độ BHXH tự nguyện nhiều hình thức khác nhau: phát thanh, hội họp, phát tờ rơi, tổ chức hội thảo… để người lao động biết đến BHXH tự nguyện, hiểu tham gia BHXH tự nguyện Thứ ba, cần linh hoạt địa điểm nộp tiền đóng bảo hiểm, đẩy mạnh phối hợp với hệ thống ngân hàng thương mại đặc biệt ngân hàng có hệ thống phịng giao dịch đến tận xã Agribank ngân hàng sách xã hội để thực nhờ thu, chi BHXH tự nguyện qua ngân hàng, đảm bảo dù đâu người lao động nộp BHXH 233 Thứ tư, cần đồng liệu thông tin nộp BHXH, hưởng BHXH tự nguyện, sử dụng ứng dụng cơng nghệ thơng tin để số hố liệu sổ BHXH, từ tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động dễ dàng kiểm tra thơng tin đóng hưởng chế độ BHXH tự nguyện Kết luận Theo Nghị 28 NQ/TW ngày 19/05/2018 Hội nghị lần thứ Ban chấp hành Trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam khoá 12 Cải cách sách BHXH đạt mục tiêu phấn đấu mở rộng diện tham gia BHXH có BHXH tự nguyện sau: đến năm 2021 đạt khoảng 35% lực lượng lao động độ tuổi tham gia BHXH, nơng dân lao động khu vực phi thức tham gia BHXH tự nguyện 1% lực lượng lao động độ tuổi; khoảng 28% lực lượng lao động độ tuổi tham gia BHXH tự nguyện; đến năm 2025 45% nơng dân lao động khu vực phi thức tham gia BHXH tự nguyện 2,5% lực lượng lao động độ tuổi; khoảng 35% lực lượng lao động độ tuổi tham gia BHXH tự nguyện đến năm 2030 60% nơng dân lao động khu vực phi thức tham gia BHXH tự nguyện 5% lực lượng lao động độ tuổi; khoảng 45% lực lượng lao động độ tuổi tham gia BHXH tự nguyện Tinh thần Nghị vừa hội thách thức BHXH Việt Nam làm để mở rộng diện tham gia BHXH nói cung BHXH tự nguyện nói riêng Để đạt tiêu Nghị cần phải giải tổng hồ nhiều vấn đề có vấn đề sách vấn đề tổ chức thực Khi giải điểm “nghẽn” nêu trên, khả tiếp cận BHXH tự nguyện người lao động thuận tiện hơn, hiệu TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban chấp hành Trung ương Đảng, 2018, Nghị số 28-NQ/TW ngày 23/05/2018 cải cách sách BHXH Chính phủ, 2015, Nghị định 134/2015/NĐ-CP ngày 29/12/2015 qui định chi tiết số điều Luật BHXH BHXH tự nguyện ILO, 1992, Introduction Social Security Quốc hội, 2014, Luật BHXH số 58/2014/QH13 ngày 20/11/2014 The World bank, 2012, Việt Nam: Phát triển hệ thống BHXH đại - thách thức Phương án lựa chọn cho cải cách tương lai The Worldbank, 2017, Financial inclusion overview hhtp://khoahocnganhang.org.vn/news/wp-content/uploads/2017/09/So-luoc-tai-chinhtoan-dien.pdf 234 ... thức khơng thể tiếp cận dịch vụ Khái quát Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo Tổ chức lao động quốc tế ILO ? ?Bảo hiểm xã hội bảo vệ xã hội với thành viên họ gặp khó khăn bị giảm thu... luật, chết - Từ giác độ tài chính: BHXH thuật (kỹ thuật) chia sẻ rủi ro tài người tham gia bảo hiểm theo quy định pháp luật - Từ giác độ sách xã hội: BHXH sách xã hội nhằm đảm bảo đời sống vật chất... không may gặp phải “rủi ro xã hội? ??, nhằm góp phần đảm bảo an toàn xã hội? ?? Về chất tham gia BHXH quyền toàn người lao động xã hội, nhiên có đối tượng lao động như: lao động tự do, lao động nông ,