Pháp luật về chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện và thực tiễn thực hiện

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ———————— TIỂU LUẬN CUỐI KỲ Học phần: Pháp luật an sinh xã hội Giảng viên: TS Nguyễn Thanh Huyền Đề tài Pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện thực tiễn thực Sinh viên thực hiện: Họ tên : Mã số sinh viên : Lớp : VBK11 – Luật học Hà Nội – 11/2021 THÔNG TIN SINH VIÊN Họ tên sinh viên: Ngày sinh Mã sinh viên: Số điện thoại: Địa email: Khoá đào tạo: QH-2019-K11 – Luật học (Văn kép 11) Độ dài tiểu luận: Điểm (bằng số): ………………………………………………………………… Điểm (bằng chữ): ………………………………………………………………… 2 Mở đầu Bảo hiểm xã hội tự nguyện sách an sinh xã hội hữu ích người lao động Con người muốn tồn phát triển phải có q trình lao động, từ dẫn đến mối quan hệ người lao động người, đơn vị sử dụng lao động Bảo hiểm xã hội tự nguyện phương thức dự phòng để khắc phục hậu rủi xã hội, đảm bảo an toàn xã hội, tạo tảng để phát triển kinh tế Bảo hiểm xã hội tự nguyện công cụ giúp Nhà nước điều tiết xã hội kinh tế thị trường, đảm bảo công bằng, tiến văn minh phát triển xã hội bền vững Lý chọn đề tài Chính sách BHXH tự nguyện sách hệ thống an sinh xã hội mỗi quốc gia Việc ban hành thực quy định chế độ BHXH vấn đề cấp thiết phù hợp với nguyện vọng đại đa số người lao động Đây nhu cầu đáng thiết thực cần được Nhà nước xã hội quan tâm thực Việc nghiên cứu đề tài thực trạng pháp luật chế độ BHXH tự nguyện để từ hồn thiện sách pháp luật có liên quan đến BHXH cần thiết Mục đích đề tài Qua tiểu luận này, hướng tới mong muốn làm rõ sở lý luận BHXH tự nguyện Việt Nam quy định chế độ BHXH tự nguyện Việt nam Từ đó, đánh giá tới việc áp dụng vào thực tiễn quy phạm pháp luật BHXH Việt nam sau đưa giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện pháp luật BHXH tự nguyện nâng cao hiệu thực chế độ BHXH tự nguyện Việt Nam Nhiệm vụ đề tài - Tiểu luận làm rõ số vấn đề lý luận BHXH tự nguyện chế độ BHXH tự nguyện nước ta được quy định pháp luật 3 - Đánh giá thực trạng áp dụng quy định pháp luật chế độ BHXH tự nguyện vào thực tiễn, thành tựu đạt được thiếu sót cần hồn thiện để đảm bảo chế độ BHXH tự nguyện công cụ hữu hiệu an sinh xã hội nước ta tương lai - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu pháp luật chế độ BHXH tự nguyện; đóng góp ý kiến đề xuất cho việc hoàn thiện pháp luật BHXH để phù hợp thực tế sống phát triển nước ta thời tương lai Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng Tiểu luận tập trung nghiên cứu quy phạm pháp luật pháp luật chế độ BHXH tự nguyện được quy định văn pháp luật nước ta 4.2 Phạm vi nghiên cứu Tiểu luận tập trung vào vấn đề lý luận pháp luật chế BHXH tự nguyện người lao động được quy định Luật BHXH năm 2014, Luật Việc làm năm 2013 văn hướng dẫn thi hành Bên cạnh đó, tiểu luận cịn ý nghiên cứu đánh giá thực trạng pháp luật chế độ BHXh tự nguyện Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Tiểu luận sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh Kết cấu tiểu luận Ngoài phần mở đầu, kết thúc, mục lục, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, Tiểu luận được kết cấu gồm chương: Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG CỦA PHÁP LUẬT VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM 4 Chương THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT, NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN QUY ĐỊNH VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội Theo ILO: “Bảo hiểm xã hội được thiết lập sở nguyên tắc cùng chia sẻ rủi ro địi hỏi mỡi người tham gia được bảo vệ phải đóng góp tài vào quỹ chung Khi gặp phải rủi ro với điều kiện quy định cho hưởng nhu cầu người (hoặc phần nhu cầu) được quỹ bảo hiểm xã hội thoả mãn”1 Theo khoản điều Luật bảo hiểm xã hội năm 2014, khái niệm bảo hiểm xã hội được quy định sau: “Bảo hiểm xã hội bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội”2 Dưới góc độ pháp lý: “Bảo hiểm xã hội tổng hợp quy định nhà nước , quy định hình thức đảm bảo điều kiện vật chất tinh thần cho người lao động số trường hợp thành viên gia đình họ bị giảm khả lao động”3 ILO (1999), “Social security principles”, ISBN 92-2-110734-5, tr.10 Khoản điều Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 Giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN, tr.108 5 1.2 Khái niệm bảo hiểm xã hội tự nguyện Bảo hiểm xã hội tự nguyện loại hình bảo hiểm Nhà nước tổ chức mà đối tượng tham gia được lựa chọn mức đóng, hình thức đóng cho phù hợp với mức thu nhập Theo giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN thì: “Bảo hiểm xã hội tự nguyện loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động có quyền tự định tham gia bảo hiểm tinh thần tự nguyện Các nội dung có liên quan như: đối tượng áp dụng (người tham gia bảo hiểm xã hội), mức đóng bảo hiểm, phương thức đóng bảo hiểm, đối tượng hưởng, điều kiện hưởng, thủ tục thực hiện, mức hưởng, thời gian hưởng mang tính hướng dẫn để người lao động tự lựa chọn cho phù hợp với khả nguyện vọng mình”4 Hiện nước ta thực chế độ hưu trí chế độ tử tuất bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.3 Ý nghĩa bảo hiểm xã hội tự nguyện Về phương diện kinh tế: giúp thay thế, bù đắp thu nhập người lao động bị giảm hay bị khả lao động nhằm đảm bảo an toàn kinh tế cho thân gia đình người lao động Về phương diện xã hội: giúp san sẻ rủi ro, chia sẻ, bù đắp cho người lao động, người lao động cần phải đóng khoản nhỏ thu nhập cho quỹ bảo hiểm xã hội xã hội có vật chất đủ lớn để trang trải rủi ro xảy CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở NƯỚC TA Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam 2.1 Chế độ hưu trí Hiện nay, chế độ hưu trí đối tượng tham gia BHXH tự nguyện có ba hình thức: i) Hưởng lương hưu hàng tháng Giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN, tr.111 6 ii) Trợ cấp lần nghỉ hưu iii) BHXH lần với người không đủ điều kiện hưởng lương hưu hàng tháng Chế độ lương hưu hàng tháng Điều kiện hưởng, người lao động muốn hưởng chế độ hưu trí tự nguyện hàng tháng cần phải có đủ hai điều kiện tuổi đời thời gian tham gia bảo hiểm, cụ thể: Nam đủ sáu mươi tuổi, nữ đủ năm mươi lăm tuổi; Và đủ hai mươi năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên Thủ tục giải chế độ hưu trí: Hồ sơ giải chế độ hưu trí BHXH tự nguyện hưởng lương hưu, hưởng BHXH lần bao gồm: Sổ bảo hiểm xã hội; Tờ khai cá nhân theo mẫu BHXH Việt Nam quy định Sau nhận đầy đủ hồ sơ, tổ chức BHXH có trách nhiệm giải thời hạn 20 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ hợp lệ người hưởng lương hưu; 10 ngày trường hợp hưởng BHXH lần Trường hợp không giải quyết, quan BHXH phải trả lời văn nêu rõ lý 2.2 Chế độ tử tuất Chế độ tử tuất chế độ BHXH thân nhân người tham gia BHXH tham gia BHXH hưởng bảo hiểm, chờ hưởng bảo hiểm mà bị chết Đây chế độ nhằm hỡ trợ phần chi phí tang lễ góp phần ổn định đời sống kinh tế cho thân nhân người qua đời Đồng thời cũng khoản tốn cho gia đình người lao động tổng số tiền đóng vào quỹ BHXH, cộng với phần lợi nhuận thu được từ đầu tư, trừ chi phí quản lý theo quy định Nhà nước mà họ chưa được hưởng chưa hưởng hết tính đến thời điểm chết Theo quy định pháp luật hành, chế độ tử tuất BHXH tự nguyện bao gồm: trợ cấp mai táng trợ cấp tuất lần 2.3 Đánh giá pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội ở Việt Nam 7 Luật Bảo hiểm xã hội được Quốc hội khóa XIII, kỳ họp thứ thông qua ngày 20-11-2014 có hiệu lực thi hành từ ngày 01-01-2016 Luật Bảo hiểm xã hội bao gồm Chương 125 Điều Có thể khái quát nhận định Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 khắc phục hạn chế, bất cập sách, chế độ bảo hiểm xã hội thực thi thời gian trước đó, tiếp cận cách đầy đủ BHXH khu vực giới trình hội nhập quốc tế đáp ứng tốt quyền được tham gia quyền được thụ hưởng BHXH người dân mục tiêu an sinh xã hội công dân theo Hiến định Thứ nhất, mở rộng độ bao phủ BHXH tự nguyện theo nhiều hướng tiếp cận nhằm gia tăng tỷ lệ số người tham gia BHXH tự nguyện theo cách ổn định bền vững Thứ hai là, cải thiện tốt tính bền vững Quỹ Bảo hiểm xã hội dài hạn với nhiều giải pháp khả thi theo lộ trình phù hợp Thứ ba là, thể rõ nguyên tắc bình đẳng giới quy định Luật Bảo hiểm xã hội Thứ tư là, bước tiếp cận luật hóa số nội dung đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế lĩnh vực BHXH nói chung BHXH tự nguyện nói riêng 2.4 Thực tiễn thực pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam Tính đến ngày 31/5/2021, tổng số người tham gia BHXH toàn quốc 16,17 triệu người (đạt 32,49% lực lượng lao động) Nhưng BHXH tự nguyện 1,12 triệu người, số tham gia BHXH bắt buộc 15 triệu người Bảng 2.1: Số người tham gia BHXH giai đoạn 2010- 2014 Đơn vị tính: người 8 Năm Số 2010 người 81,319 tham 2011 2012 2013 2014 96,400 133,831 168,095 193,329 gia BHXH tự nguyện Bảng 2.2: Số người tham gia BHXH giai đoạn 2013- 2017 Đơn vị tính: Người Năm 2015 Số người tham 217,669 gia BHXH 2016 2017 203,871 227,506 tự nguyện Dựa số liệu ta thấy, số lượng người tham gia BHXH tự nguyện qua năm không ngừng tăng lên Năm 2010 số người tham gia 81,319 người Đến năm 2017 số người tham gia BHXH tự nguyện 227,506 (Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam)5 giai đoạn 2018-2021 https://www.baohiemxahoi.gov.vn/congkhai/Pages/so-lieu-thong-ke-nganh.aspx? CateID=130&ItemID=8837 9 - “i) năm 2018 số người tham gia 277 nghìn người ii) năm 2019 số người tham gia 574 nghìn người iii) năm 2020, có khoảng 1.068 nghìn người”6 -“Tính đến ngày 31/5/2021, BHXH tự nguyện 1,12 triệu người, giảm 13.060 người”7 Năm 2010 số người tham gia 81,319 người Có thể thấy rằng, đây số khiêm tốn so với gần 1,12 triệu người lao động thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện thời điểm 31/5/2021 Đa số người tham gia loại hình BHXH tự nguyện thời điểm 2010 cán không chuyên trách cấp xã được quyền địa phương hỡ trợ tiền đóng BHXH tự nguyện, người lao động tham gia BHXH bắt buộc nghỉ việc chưa đủ điều kiện hưởng hưu trí trợ cấp lần nên tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện Bước sang năm tiếp theo: - năm 2011: số người tham gia 96,400 tăng 1,18% so với 2010 - năm 2012: số người tham gia 133,831 tăng 1,39% so với 2011 - năm 2013: số người tham gia 168,095 tăng 1,25% so với 2012 - năm 2014: số người tham gia 193,329 tăng 1,15% so với 2013 - năm 2015: số người tham gia 217,669 tăng 1,12% so với 2014 - năm 2016: số người tham gia 203,871 giảm 0,9% so với 2015 - năm 2017: số người tham gia 227,506 tăng 1,12% so với 2016 https://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/thuc-trang-va-giai-phap-phat-trien-doi-tuong %C2%A0tham-gia-bao-hiem-xa-hoi-332209.html http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2021-06-07/so-nguoi-tham-gia-baohiem-xa-hoi-dat-3249-dan-so-105326.aspx 10 10 - năm 2018: số người tham gia 277 nghìn người tăng 1,21% so với 2017 - năm 2019: số người tham gia 574 nghìn người tăng 2,07% so với 2018 - năm 2020: số người tham gia 1.068 nghìn người tăng 1,86% so với 2019 - 31/5/2021: số người tham gia 1,12 triệu người tăng 1,04% so với 2020 Dựa vào phân tích ta thấy, số lượng người tham gia BHXH tự nguyện qua năm không ngừng tăng lên 2.5 Những mặt tồn tại, hạn chế thực pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam Bên cạnh kết đạt được bản, việc tổ chức thực nhiệm vụ quan BHXH tự nguyện Việt Nam số hạn chế, tồn cần khắc phục là: - Số lượng người tham gia BHXH tự nguyện thấp, chưa tương xứng với tiềm Sau 13 năm triển khai BHXH tự nguyện, đến hết năm 2020, có khoảng 1.068 nghìn người tham gia loại hình bảo hiểm này, chiếm 3,7% so với đối tượng thuộc diện tham gia - Nhận thức người lao động lợi ích BHXH tự nguyện cịn hạn chế, nhiều người chưa có hiểu biết rõ ràng sách BHXH tự nguyện; mặt khác, thói quen phịng ngừa rủi ro chưa được hình thành, người lao động thực thấy cần bảo hiểm rủi ro cố xảy Như vậy, khó khăn mà người lao động tham gia BHXH tự nguyện trước gặp phải tạo nên hấp dẫn thu hút người lao động tham gia thời gian trước được tháo gỡ Bên cạnh đó, nguồn lực tài chưa được định rõ nên khoản Điều 87 Luật Bảo hiểm xã hội có quy định: Căn vào điều kiện phát triển kinh tế - xã hội, khả 11 11 ngân sách nhà nước thời kỳ để quy định mức hỗ trợ, đối tượng hỗ trợ thời điểm hỗ trợ tiền đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Vấn đề đặt thời điểm thực thi sách để người lao động tin sách khả thi thực CHƯƠNG GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 3.1 Ban hành văn hướng dẫn thực luật BHXH năm 2014 tăng cường quản lý Nhà nước bảo hiểm xã hội tự nguyện Sau Luật BHXH 2014 được ban hành, việc quan quản lý Nhà nước cần ban hành đầy đủ, đồng có hệ thống văn luật hướng dẫn thực Luật BHXH 2014 Sự phối hợp Bộ, ngành được phân công sau: Bộ LĐ-TB&XH chủ trì, phối hợp với Bộ Nội Vụ, Bộ Tài Chính Bộ, quan liên thực thị Thủ Tướng Chính Phủ: - Ban hành Nghị định quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật BHXH BHXH tự nguyện - Ban hành Nghị định quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật BHXH tra - Ban hành Nghị định sách bảo hiểm hưu trí bổ sung Bộ LĐ-TB&XH chủ trì, phối hợp với Bộ Nội Vụ, Bộ Tài Chính Bộ, quan liên quan tiếp tục nghiên cứu giải pháp cải cách BHXH nhằm cân đối Quỹ BXHH lâu dài 3.2 Tăng cường hoạt động tuyên truyền, phổ biến pháp luật BHXH tự nguyện Công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật BHXH tự nguyện được coi mạch nguồn để thay đổi nhận thức, nâng cao nhận thức người dân 12 12 sách BHXH tự nguyện Công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật BHXH tự nguyện phải được xem nhiệm vụ thường xuyên, liên tục, được thực nhiều hình thức như: Xây dựng tiểu phẩm truyền thơng sách BHXH tự nguyện; sử dụng cơng cụ mạng xã hội; ban hành ấn phẩm, tờ rơi tuyên truyền BHXH tự nguyện, dễ hiểu, minh họa trách nhiệm đóng góp quyền lợi hưởng cụ thể; mỡi điểm nhà văn hóa thơn, xã, phường, thị trấn cần phải có dán biển hiệu tuyên truyền nội dung quy định BHXH tự nguyện; tăng thời lượng phát thanh, phát hình, phát nhiều lần vào khung khác để truyền tải lợi ích việc tham gia BHXH tự nguyện tới tầng lớp người dân 3.3 Mở rộng phạm vi đối tượng tham gia hướng tới bao phủ toàn lực lượng lao động xã hội Theo quy định Luật BHXH hành, đối tượng tham gia BHXH tự nguyện công dân Việt Nam độ tuổi lao động không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc đối tượng thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc gộp nhóm: người làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên; cán bộ, công chức, viên chức; cơng nhân quốc phịng, cơng nhân cơng an; sỹ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sỹ quan, hạ sỹ quan nghiệp vụ, sỹ quan, hạ sỹ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác yếu hưởng lương quân đội nhân dân, công an nhân dân; hạ sỹ quan, binh sỹ quân đội nhân dân hạ sỹ quan, chiến sỹ cơng an nhân dân phục vụ có thời hạn; người làm việc có thời hạn nước ngồi mà trước đóng BHXH bắt buộc Như vậy, đối tượng tham gia BHXH tự nguyện bị khống chế quy định độ tuổi lao động, làm hạn chế quyền tham gia đối tượng hết tuổi lao động có nhu cầu có điều kiện tham gia để hưởng khoản trợ cấp sau 3.3 Nâng cao nghiệp vụ cán Bảo hiểm xã hội tự nguyện 13 13 Trình độ nghiệp vụ cũng thái độ phục vụ cán BHXH tự nguyện thời gian qua được nâng cao đáng kể Nhưng đâu cịn bắt gặp trường hợp đối tượng gây khó khăn cho người tham gia BHXH tự nguyện, chí có thái độ hách dịch, quan liêu, lợi dụng vai trò nhiệm vụ để nhũng nhiễu gây cản trở cho người dân đến làm thủ tục, đây nguyên nhân hình thành tâm lý “ngại” tham gia BHXH tự nguyện đơng đảo người dân Do quan BHXH cần nâng cao chất lượng cán chuyên trách BHXH tự nguyện, đảm bảo mỗi cán tuyên truyền viên vừa vững chuyên môn nghiệp vụ, vừa tận tâm, tận tụy với nghiệp phát triển BHXH tự nguyện Kết luận Bảo hiểm xã hội tự nguyện sách lớn Đảng Nhà nước với chủ trương đảm bảo mặt vật chất, tinh thần cho người tham gia hưởng chế độ bảo hiểm xã hội thành phần, khu vực kinh tế… Pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện đóng vai trò quan trọng hệ thống an sinh xã hội quốc gia điều kiện kinh tế thị trường, quốc gia phát triển có lực lượng lao động làm việc khu vực phi thức nơng dân, người lao động tự chiếm tỷ lệ lớn.Vì vậy, cần bước mở rộng vững hệ thống bảo hiểm xã hội tự nguyện an sinh xã hội, tiến tới áp dụng chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện cho người TÀI LIỆU THAM KHẢO: ILO (1999), “Social security principles”, ISBN 92-2-110734-5, tr.10 Khoản điều Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 Giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN, tr.108 Giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN, tr.111 14 14 https://www.baohiemxahoi.gov.vn/congkhai/Pages/so-lieu-thong-ke- nganh.aspx?CateID=130&ItemID=8837 https://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/thuc-trang-va-giai-phap-phat-trien-doi-tuong %C2%A0tham-gia-bao-hiem-xa-hoi-332209.html http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2021-06-07/so-nguoi- tham-gia-bao-hiem-xa-hoi-dat-3249-dan-so-105326.aspx 15 15 ... quỹ bảo hiểm xã hội xã hội có vật chất đủ lớn để trang trải rủi ro xảy CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở NƯỚC TA Các chế độ Bảo hiểm xã hội. .. lựa chọn cho phù hợp với khả nguyện vọng mình”4 Hiện nước ta thực chế độ hưu trí chế độ tử tuất bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.3 Ý nghĩa bảo hiểm xã hội tự nguyện Về phương diện kinh tế: giúp thay... Theo giáo trình Pháp Luật An Sinh Xã Hội 2019, Nxb ĐHQGHN thì: ? ?Bảo hiểm xã hội tự nguyện loại hình bảo hiểm xã hội mà người lao động có quyền tự định tham gia bảo hiểm tinh thần tự nguyện Các nội