TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP HILL AND CHILL RESTAURANT

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  - NHÓM 7, CLC-19DQT04, 2021702048904 HILL AND CHILL RESTAURANT TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên mơn: Nguyễn Thị Mỹ Linh TP.HCM, NGÀY 29 THÁNG 07 NĂM 2021 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  - NHÓM 7, CLC-19DQT04, 2021702048904 HILL AND CHILL RESTAURANT TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên mơn: Nguyễn Thị Mỹ Linh TP.HCM, NGÀY 29 THÁNG 07 NĂM 2021 DANH SÁCH NHÓM VÀ MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP STT MSSV HỌ VÀ TÊN 1921005228 Trương Trung Thành Tiến 1921005259 Lê Anh Tuấn 1921005027 Phạm Hữu Đức MỨC ĐĨNG GHI CHÚ GĨP 33,(3)% Nhóm trưởng 33,(3)% 33,(3)% MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG Ý TƯỞNG ĐẦU TƯ KINH DOANH 1.1 NHU CẦU THỊ TRƯỜNG 1.2 THỊ TRƯỜNG TIỀM NĂNG .2 CHƯƠNG DỰ KIẾN PHÁT TRIỂN DỰ ÁN .4 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHÀ HÀNG .4 2.1.1 Vị trí nhà hàng 2.1.1.1 Địa điểm 2.1.1.2 Cơ sở hạ tầng dự kiến 2.1.2 Logo nhà hàng 2.1.3 Menu nhà hàng 2.2 ĐIỀU KIỆN PHÁP LÝ CỦA NHÀ HÀNG 2.2.1 Một số giấy phép liên quan cần đăng ký 2.2.1.1 Giấy phép bán lẻ rượu, bia (thức uống có cồn) 2.2.1.2 Giấy cam kết bảo vệ môi trường 2.2.1.3 Cơ sở đủ điều kiện an ninh trật tự .7 2.2.1.4 Giấy chứng nhận phòng cháy chữa cháy 2.2.1.5 Điều kiện nơi chế biến 2.3 THỊ TRƯỜNG ĐÀ LẠT 2.3.1 Khách hàng .8 2.3.2 Đối thủ cạnh tranh 2.3.3 Nhà cung cấp 2.4 QUẢN LÝ VẬN HÀNH 10 2.4.1 Đội ngũ nhân viên 10 2.4.1.1 Kế hoạch nhân 10 2.4.1.2 Yêu cầu phận .10 2.4.1.3 Mô tả công việc 11 2.4.2 Vận hành nhà hàng .11 2.4.2.1 Trước đón khách 11 2.4.2.2 Trong thời gian hoạt động 11 2.4.2.3 Trước lúc đóng cửa 12 2.4.3 Các sách hậu 12 2.4.3.1 Tặng quà bất ngờ 12 2.4.3.2 Thẻ thành viên .12 2.4.3.3 Ưu đãi giới thiệu bạn bè, người thân 13 2.4.3.4 Các chương trình, kiện dành riêng có cặp đơi, nhóm khách hàng .13 2.5 CÁC RỦI RO CÓ THỂ GẶP PHẢI 13 2.5.1 Ảnh hưởng dịch Covid – 19 13 2.5.2 Thực phẩm hư hại, nhiễm độc 14 2.5.3 Thiệt hại cháy nổ 14 2.5.4 Thiếu kinh nghiệm 14 2.5.5 Ngành nghề có cạnh tranh cao 14 CHƯƠNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 16 3.1 Chi phí ban đầu tổng đầu tư 16 3.1.1 Tài sản nguồn vốn nhà hàng 16 3.1.2 Tài sản cố định đầu tư dài hạn 17 3.1.3 Nguyên vật liệu 17 3.1.4 Công cụ dụng cụ .18 3.2 Dự kiến doanh thu bán hàng 20 3.2.1 Doanh thu bán hàng năm 2022 .20 3.2.2 Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 21 3.3 Giá vốn bán hàng .22 3.4 Chi phí quản lý, chi phí bán hàng chi phí khác 24 3.4.1 Chi phí lương nhân viên 24 3.4.2 Chi phí Marketing .24 3.4.3 Chi phí quản lý năm 2022 25 3.4.4 Chi phí quản lý năm 2023 – 2026 26 3.5 Kế hoạch lãi lỗ 27 3.5.1 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 .27 3.5.2 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 – 2026 27 3.6 Dòng tiền ròng dự án 28 3.7 Lãi suất chiết khấu dự án 29 3.8 Các tiêu kết luận dự án 29 3.8.1 Các tiêu đánh giá 29 3.8.2 Kết luận dự án 29 CHƯƠNG DỰ BÁO VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN 30 4.1 Dự báo tương lai 30 4.2 Định hướng phát triển nhà hàng 30 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Nhà cung cấp nguyên vật liệu cho cửa hàng Bảng Đội ngũ nhân viên nhà hàng 10 Bảng Bảng cân đối kế toán 16 Bảng Tài sản cố định đầu tư dài hạn 17 Bảng Nguyên vật liệu nhà hàng .17 Bảng Công cụ dụng cụ .18 Bảng Doanh thu nhà hàng năm 2022 20 Bảng Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 21 Bảng Giá vốn bán hàng .22 Bảng 10 Chi phí lương nhân viên .24 Bảng 11 Chi phí Marketing 25 Bảng 12 Chi phí quản lý năm 2022 25 Bảng 13 Chi phí quản lý năm 2023 - 2026 26 Bảng 14 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 27 Bảng 15 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 - 2026 27 Bảng 16 Các tiêu đánh giá 29 DANH MỤC HÌNH ẢNH LỜI MỞ ĐẦU Nhắc đến Tây Bắc người ta nghĩ đến cảnh quan núi rừng hùng vĩ xao xuyến lịng người, ăn dân tộc phong phú đặc sắc khó qn Nếu người u thích ẩm thực Tây Bắc, hẳn bạn khơng cịn xa lạ với ăn dân dã đậm đà hương thơm độc đáo Nếu vùng Tây Nguyên có hạt tiêu xanh, thứ gia vị thiếu ăn, Tây Bắc lại có hạt mắc khén (hay gọi hạt tiêu rừng) hạt dổi Hạt dổi mắc khén loại gia vị độc đáo mà “mẹ thiên nhiên ban tặng” cho vùng Tây Bắc Loại gia vị thuộc nhiều ăn dân tộc tinh hoa ẩm thực văn hóa đồng bào vùng Tây Bắc Đặc biệt sử dụng hạt mắc khén hạt dổi kết hợp với để chế biến ăn theo tỷ lệ định, giúp cho ăn đặc biệt đồ nướng vơ đặc sắc hồn tồn “gây thương nhớ” cho du khách Đà Lạt tiếng với khơng khí lạnh quanh năm lí đấy, nơi xem địa điểm thu hút nhiều khách du lịch đến năm Dựa yếu tố đó, chúng tơi muốn đem đến cho người dân khách du lịch nơi đây, nét văn hóa ẩm thực Tây Bắc thơng qua ăn độc đáo Kết hợp khơng khí lạnh Đà Lạt, với hương vị đậm đà nướng lẩu chế biến từ mắc khén & hạt dổi hòa quyện vào nhau, đem lại cho thực khách cảm giác gần gũi không phần đặc trưng - “Một khoảnh khắc, hai thiên đường” CHƯƠNG Ý TƯỞNG ĐẦU TƯ KINH DOANH 1.1 NHU CẦU THỊ TRƯỜNG Trong thời đại phát triển với xu hội nhập hóa tồn cầu, nước ta nước phát triển với GDP tăng trưởng ổn định, thu nhập người dân tăng, nhiên lạm phát mức cao đẩy giá mặt hàng sinh hoạt lên cao Mức sống người dân ngày tăng cao, nhu cầu mua sắm tiêu dùng ngày lớn Trong đó, ngành dịch vụ chiếm mức tăng trưởng cao nhất, môi trường mang nhiều thuận lợi cho việc kinh doanh Bên cạnh đó, với việc mở cửa kinh tế, du nhập văn hố nước ngồi ảnh hưởng lớn đến thói quen tiêu dùng người dân Sự địi hỏi dịch vụ lạ có chất lượng cao, giá thành hợp lý, cách phục vụ chuyên nghiệp xu hướng xã hội Tuy nhiên, tình hình dịch Covid – 19 biến đổi liên tục ảnh hưởng đến xã hội nói chung ngành du lịch nói riêng, điều tác động đến việc mở cửa doanh nghiệp khắp nước Chính phủ tăng cường biện pháp phòng chống dịch bệnh đưa sách giảm thuế, hỗ trợ doanh nghiệp nước phát triển Nhờ đó, hoạt động kinh doanh, dịch vụ dần tái thiết lập Đặc biệt ngành du lịch sớm vào trạng thái bình thường ổn định phát triển hơn, ngành du lịch có hội để hoạt động lại vào năm 2022 kéo theo lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phát triển theo 1.2 THỊ TRƯỜNG TIỀM NĂNG Trong năm qua, với xu phát triển chung du lịch giới nước, du lịch Đà Lạt – Lâm Đồng tăng trưởng nhanh, trở thành ngành kinh tế quan trọng, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế địa phương nói riêng nước ta nói chung, tạo cơng ăn việc làm, cải thiện kết cấu hạ tầng nhiều lĩnh vực trọng yếu khác, đưa nước ta phát triển CHƯƠNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 3.1 Chi phí ban đầu tổng đầu tư 3.1.1 Tài sản nguồn vốn nhà hàng Tổng tài sản đầu ban đầu Hill And Chill Restaurant 900.000.000 (VND) gồm nhà đầu tư, với nhà đầu tư 300.000.000 (VND) Bảng Bảng cân đối kế tốn Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A Số tiền Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Tiền mặt 590.000.000 44.820.000 Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho _NVL, hàng hóa, thành phẩm… tồn kho 545.180.000 _ Công cụ dụng cụ tồn kho 340.679.000 204.501.000 Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định đầu tư dài hạn Tài sản cố định - Nguyên giá 40.000.000 40.000.000 - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 310.000.000 - Chi phí xây dựng dở dang 270.000.000 Cộng tài sản 900.000.000 A NGUỒN VỐN Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn khác B Nguồn vốn chủ sở hữu Số tiền 900.000.000 16 I Vốn quỹ 900.000.000 Nguồn vốn kinh doanh Chênh lệch tỷ giá 900.000.000 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự trữ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Cổ phiếu quỹ III Nguồn kinh phí quỹ khác Cộng nguồn vốn 900.000.000 3.1.2 Tài sản cố định đầu tư dài hạn Hill And Chill Restaurant chi tổng cộng 310.000.000 (VND) cho việc mua sắm trang thiết bị, xây dựng, lắp đặt điện nước cho nhà hàng Bảng Tài sản cố định đầu tư dài hạn Tài sản cố định + Đầu tư dài hạn (VND) Tên tài sản Số lượng Trang trí Chi phí xây dựng WC + lắp đặt điện nước Máy hút khói Đơn giá Giá trị Thán Mức KH/tháng g KH 2.500.0 60 00 150.000.000 150.000.000 120.000.000 120.000.000 60 2.000.0 00 40.000.000 40.000.000 60 666.6 67 Tổng Cộng 310.000.000 Mức khấu hao năm 5.166.667 62.000.000 3.1.3 Nguyên vật liệu Bảng Nguyên vật liệu nhà hàng Hàng hóa (nguyên vật liệu) (VND) Tên tài sản Số lượng Đơn giá Giá trị Nước lọc (thùng) 114.000 342.000 Nước (thùng) 180.000 540.000 17 Khăn giấy (lốc) 15 41.000 615.000 Bia (thùng) 16 346.000 5.536.000 Gia vị (set) 5.000.000 20.000.000 Mắc khén & hạt dổi (kg) 10 750.000 7.500.000 Giấy bạc (thùng 24 cuộn) 285.000 855.000 10 16.000 160.000 34.000 68.000 Rau (kg) 200 35.000 7.000.000 Củ (kg) 80 17.000 1.360.000 100 35.000 3.500.000 15 55.000 825.000 Cá trê (kg) 140 55.000 7.700.000 Mì tơm (gói) 400 5.000 2.000.000 Bánh phở (kg) 200 20.000 4.000.000 Thịt gà Ta (kg) 850 70.000 59.500.000 Sườn lợn (kg) 200 120.000 24.000.000 Thịt bò (kg) 350 140.000 49.000.000 1000 10.000 10.000.000 Nước rửa chén (kg) Nước tẩy (lít) Trái (kg) Trà hương (gói) Đá (kg) Tổng cộng 204.501.000 3.1.4 Công cụ dụng cụ Công cụ dụng cụ cần sử dụng cho nhà hàng tổng giá trị 340.679.000 (VND) Bảng Công cụ dụng cụ Công cụ dụng cụ (VND) Tên tài sản Bàn, ghế dài Bàn, ghế vuông 7.000.000 49.000.000 Tháng phân bổ 60 15 5.000.000 75.000.000 60 Số lượng Đơn giá Giá trị 18 Mức phân bổ/tháng 816.667 1.250.000 Xô đá 25 45.000 1.125.000 24 46.875 150 31.000 4.650.000 24 193.750 1.750.000 5.250.000 60 87.500 20 400.000 8.000.000 60 133.333 Cây cảnh 2.000.000 10.000.000 60 166.667 Tượng trang trí 625.000 1.875.000 60 31.250 Tranh ăn 475.000 2.850.000 60 47.500 Đèn thả trần 7.000.000 28.000.000 60 466.667 Dàn loa 8.000.000 8.000.000 60 133.333 Bếp cồn 22 275.000 6.050.000 60 100.833 Kệ 700.000 1.400.000 60 23.333 Bát 150 25.000 3.750.000 24 156.250 Đĩa 75 40.000 3.000.000 24 125.000 Nĩa 100 7.000 700.000 12 58.333 Thìa 100 7.000 700.000 12 58.333 Cốc Rèm cửa Đèn trang trí Đũa (Bộ 10 đơi) Hộp đựng dụng cụ ăn uống Hộp khăn giấy 20 25.000 500.000 12 41.667 23 200.000 4.600.000 60 76.667 25 65.000 1.625.000 60 27.083 Kính lót bàn 22 1.000.000 22.000.000 60 366.667 Quạt trần 2.150.000 10.750.000 60 179.167 Thùng rác 270.000 810.000 60 13.500 Tủ đông 10.250.000 10.250.000 60 170.833 Tủ mát 6.350.000 6.350.000 60 105.833 Bồn rửa chén 15.000.000 15.000.000 60 250.000 Miếng rửa chén Nồi, niêu, xoong, chảo (Bộ) Kéo 20.000 100.000 16.667 1.550.000 4.650.000 24 193.750 10 30.000 300.000 12 25.000 Dao chuyên dụng 1.500.000 7.500.000 12 625.000 19 Lò nướng 3.000.000 9.000.000 36 250.000 Bếp công nghiệp 8.000.000 8.000.000 60 133.333 Thảm sàn 130.000 650.000 12 54.167 Chổi 62.000 124.000 20.667 Cây lau sàn 350.000 700.000 116.667 Ky hốt rác 35.000 70.000 11.667 Bình chữa cháy 250.000 750.000 12 62.500 Máy tính 15.000.000 15.000.000 60 250.000 Máy quẹt thẻ 2.200.000 2.200.000 60 36.667 Máy in hóa đơn 950.000 950.000 60 15.833 Mái che 600.000 600.000 24 25.000 Dù che 1.550.000 3.100.000 24 129.167 Dây đèn 200.000 1.000.000 12 83.333 Bảng hiệu 2.000.000 2.000.000 60 33.333 Hộp đèn Đồng phục nhân viên Tổng cộng 500.000 500.000 60 8.333 15 150.000 2.250.000 24 93.750 340.679.000 7.311.875 Mức phân bổ/năm 87.742.500 3.2 Dự kiến doanh thu bán hàng 3.2.1 Doanh thu bán hàng năm 2022 Bảng Doanh thu nhà hàng năm 2022 Năm 2022 Cả năm Tổng doanh thu bán hàng 6.808.539.000 Các khoản giảm trừ doanh thu 68.085.390 Doanh thu 6.740.453.610 Giá vốn trực tiếp hàng bán 4.072.594.500 20 Lợi nhuận gộp 2.667.859.110 Chi phí quản lý 2.467.642.500 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 200.216.610 Tổng lợi nhuận trước thuế 200.216.610 Thuế TNDN (20%) 40.043.322 Tổng lợi nhuận sau thuế 160.173.288 Có thể thấy, tổng lợi nhuận sau thuế mà nhà hàng mang lại năm vào hoạt động kinh doanh 160.173.288 (VND) sau trừ hết tất khoản khác Tuy doanh thu năm 2022 Hill And Chill Restaurant chưa thật cao, tin hoạt động kinh doanh quán phát triển năm 3.2.2 Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Bảng Doanh thu bán hàng từ năm 2023 – 2026 Năm 2023 Tổng doanh số bán hàng Giá vốn trực tiếp bán hàng Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 8.823.866.544 10.959.242.248 13.019.579.790 14.061.146.173 5.278.082.472 6.555.378.430 7.787.789.575 8.410.812.741 Lợi nhuận gộp 3.457.545.407 4.294.271.395 5.101.594.417 5.509.721.971 Chi phí quản lý Chi phí khác 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Tổng lợi nhuận trước thuế 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Thuế TNDN (20%) 166.254.181 299.766.867 424.692.358 466.855.627 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác 21 Tổng lợi nhuận sau thuế 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 Tổng lợi nhuận sau thuế Hill And Chill Restaurant tăng mạnh qua năm, đặc biệt năm 2026 dự án đem lại lợi nhuận khả quan 1.867.422.509 (VND) 3.3 Giá vốn bán hàng Các ăn, thức uống Hill And Chill Restaurant phục vụ bao gồm:  Sản phẩm 1: Lẩu gà mắt khén & hạt dổi  Sản phẩm 2: Gà nướng mắt khén & hạt dổi (nguyên con)  Sản phẩm 3: Cá trê đồng nướng mắt khén  Sản phẩm 4: Bò nướng mắt khén  Sản phẩm 5: Sườn lợi nướng mắt khén  Sản phẩm 6: Combo rau thêm  Sản phẩm 7: Mì tơm & bánh phở thêm  Sản phẩm 8: Trái tráng miệng  Sản phẩm 9: Bia  Sản phẩm 10: Nước  Sản phẩm 11: Trà hương  Sản phẩm 12: Nước suối Bảng Giá vốn bán hàng Đơn vị tính: VNĐ Giá vốn SP (1) Giá vốn SP (2) Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 96.000 Giá vốn SP (1) 96.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 84.000 Giá vốn SP (2) 84.000 22 Giá vốn SP (3) Giá vốn SP (4) Giá vốn SP (5) Giá vốn SP (6) Giá vốn SP (7) Giá vốn SP (8) Giá vốn SP (9) Giá vốn SP (10) Giá vốn SP (11) Giá vốn SP (12) Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 59.000 Giá vốn SP (3) 59.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 153.000 Giá vốn SP (4) 153.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 136.000 Giá vốn SP (5) 136.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 9.000 Giá vốn SP (6) 9.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 12.000 Giá vốn SP (7) 12.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 17.500 Giá vốn SP (8) 17.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 15.500 Giá vốn SP (9) 15.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 8.500 Giá vốn SP (10) 8.500 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 5.000 Giá vốn SP (11) 5.000 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 5.000 Giá vốn SP (12) 5.000 23 3.4 Chi phí quản lý, chi phí bán hàng chi phí khác 3.4.1 Chi phí lương nhân viên Dưới mức lương cụ thể nhân viên theo tháng, cửa hàng thưởng lương cho nhân viên thêm tháng 13 với số tiền lương tháng vị trí hồn thành tốt cơng việc có thời gian làm việc 12 tháng Bảng 10 Chi phí lương nhân viên Chức vụ Số lượng Tiền lương tháng Lương tháng Quản lý 15.000.000 15.000.000 Thu ngân 7.000.000 7.000.000 Bếp 12.000.000 12.000.000 Bếp phụ 9.000.000 9.000.000 Phụ bếp 6.000.000 24.000.000 Nhân viên phục vụ 5.500.000 27.500.000 Nhân viên rửa bát 6.000.000 12.000.000 Bảo vệ 7.000.000 7.000.000 3.4.2 Chi phí Marketing Hill And Chill Restaurant định bỏ 8.000.000 (VND) chạy quảng cáo tảng mạng xã hội lớn Facebook Điều thu hút lượng lớn người dân địa phương Thành phố Đà Lạt sinh viên, nhân viên văn phịng, gia đình, đặc biệt du khách ngồi nước Khơng thế, nhờ vào tảng công nghệ to lớn này, việc quảng bá thương hiệu nhà hàng Hill And Chill trở nên dễ dàng hơn, phổ biến hơn, tin điều 24 giúp nhà hàng tiết kiệm nhiều chi phí Marketing, đem lại nguồn khách hàng tiềm cho quán ăn Bảng 11 Chi phí Marketing Chi Phí Marketing (VND) Nội dung Số lượng Treo băng ron Chạy quảng cáo Facebook Tổng cộng Đơn giá 1.000.000 2.000.000 Thành tiền 1.000.000 8.000.000 9.000.000 3.4.3 Chi phí quản lý năm 2022 Chi phí quản lý Hill And Chill Restaurant bao gồm chi phí chính: Chi phí liên quan đến nhân viên, chi phí liên quan văn phịng, chi phí liên quan đến hoạt động Marketing chi phí quản lý chung khác Bảng 12 Chi phí quản lý năm 2022 Cả năm Năm 2022 1.747.900.000 1.362.000.000 Chi phí liên quan đến nhân viên Chi phí tiền lương nhân viên thức Chi phí lương nhân viên theo thời vụ Các khoản thưởng Bảo hiểm XH-YT-TN (20%) Chi phí đào tạo phát triển nhân lực Chi phí liên quan VP Chi phí th văn phịng (th văn phịng) Chi phí điện, nước, gas Chi phí bảo trì & sửa chữa Bảo hiểm cháy nổ Chi phí điện thoại Chi phí dụng cụ VP (văn phịng phẩm) Chi phí liên quan đến hoạt động Marketing Chi phí Marketing Chi phí hỗ trợ nghiệp vụ Chi phí quản lý chung khác Chi phí dịch vụ ngân hàng Khấu hao + phân bổ Thuế môn Chi phí quản lý khác Tổng chi phí quản lý 113.500.000 272.400.000 462.000.000 360.000.000 90.000.000 450.000.000 6.000.000 108.000.000 108.000.000 149.742.500 149.742.500 2.467.642.500 25 3.4.4 Chi phí quản lý năm 2023 – 2026 Từ năm 2023 – 2026, nhà hàng phải trả thêm chi phí thuế mơn 2.000.000 (VND) năm Bảng 13 Chi phí quản lý năm 2023 - 2026 Năm 2023 Chi phí liên quan đến nhân viên Chi phí tiền lương nhân viên Chi phí lương nhân viên theo thời vụ Các khoản thưởng Phí Bảo hiểm XHYT-CĐ (20%) Chi phí đào tạo phát triển nhân lực Chi phí liên quan VP Chi phí thuê văn phịng Chi phí điện, nước, gas Chi phí bảo trì & sửa chữa Bảo hiểm cháy nổ Chi phí lại Chi phí điện thoại Chi phí thư tín Chi phí dụng cụ VP Chi phí liên quan đến hoạt động Marketing Chi phí Marketing Chi phí hỗ trợ nghiệp vụ Chi phí quản lý chung khác Chi phí dịch vụ ngân hàng Khấu hao + phân bổ Thuế mơn Chi phí quản lý khác Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 1.887.732.000 2.038.750.560 2.201.850.605 2.377.998.653 1.470.960.000 1.588.636.800 1.715.727.744 1.852.985.964 122.580.000 132.386.400 142.977.312 154.415.497 294.192.000 317.727.360 343.145.549 370.597.193 470.160.000 478.972.800 488.490.624 498.769.874 360.000.000 360.000.000 360.000.000 360.000.000 97.200.000 104.976.000 113.374.080 122.444.006 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934 116.640.000 116.640.000 125.971.200 125.971.200 136.048.896 136.048.896 146.932.808 146.932.808 151.742.500 151.742.500 151.742.500 151.742.500 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 149.742.500 2.000.000 26 Tổng chi phí quản lý 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835 3.5 Kế hoạch lãi lỗ 3.5.1 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 Mặc dù năm hoạt động, Hill And Chill Restaurant thu lợi nhuận 160.173.288 (VND) Bảng 14 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022 Năm 2022 Cả năm 6.808.539.000 68.085.390 6.740.453.610 4.072.594.500 2.667.859.110 2.467.642.500 Tổng doanh số bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu Giá vốn trực tiếp hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí quản lý Chi phí khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (20%) 200.216.610 200.216.610 40.043.322 160.173.288 Tổng lợi nhuận sau thuế 3.5.2 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 – 2026 Tổng lợi nhuận sau thuế tăng qua năm điều thể phát triển nhà hàng chứng minh cho việc xác định thị trường ngách để đầu tư kinh doanh Điều ảnh hưởng lớn với việc tiếp tục phát triển mở rộng quán thêm số chi nhánh khác Bảng 15 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 - 2026 Năm 2023 Tổng doanh số bán hàng Giá vốn trực tiếp Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 8.823.866.544 10.959.242.248 13.019.579.790 14.061.146.173 5.278.082.472 6.555.378.430 7.787.789.575 8.410.812.741 27 bán hàng Lợi nhuận gộp Chi phí quản lý Chi phí khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Tổng lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (20%) Tổng lợi nhuận sau thuế 3.457.545.407 2.626.274.500 4.294.271.395 2.795.437.060 5.101.594.417 2.978.132.625 5.509.721.971 3.175.443.835 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 166.254.181 299.766.867 424.692.358 466.855.627 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 3.6 Dịng tiền rịng dự án Trong q trình thực dự án, nhà hàng bỏ 15.000.000 (VND) cho vốn lưu động cần thêm thu hồi lại vào cuối năm 2026 Và vốn lưu động ban đầu thu hồi lại vào cuối năm 2026 Bảng 16 Dịng tiền rịng dự án Năm Tínhdịng tiềnhoạt động (dòng thu) Lợi nhuậnsauthuế Cộng: Khấuhao phânbổ Dòng tiềnhoạt động Dòng chi vốnlưuđộng Doanhthuthuần Vốnlưu độngthuầncần(… trêndoanhthu) Vốnlưu độngbanđầu(Tài sảnngắnhạn) Vốnlưu độngcần thêm(hoặc trừ phần thuhồi vốn) Thanh lý vốn lưuđộng Giá trị vốnlưuđộng thay đổi Tínhdịng tiềntự (rịng) Dịngtiềnhoạt động(dịngthu) Dịngchi vốnlưu động Dịngchi đầutư vào tài sảndài hạn(TSCD) Chi phí đầutư ban đầu(trước kinhdoanh) Dòng tiềntự (ròng) 160.173.288 149.742.500 309.915.788 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 149.742.500 149.742.500 149.742.500 149.742.500 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.017.165.009 (590.000.000) (15.000.000) (590.000.000) (590.000.000) (310.000.000) (12.000.000) (912.000.000) (15.000.000) 0 605.000.000 605.000.000 309.915.788 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.017.165.009 (15.000.000) 0 605.000.000 294.915.788 28 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.622.165.009 3.7 Lãi suất chiết khấu dự án Dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant dự án sử dụng 100% vốn đầu tư không vay mượn Nên lãi suất chiết khấu chi phí hội vốn gửi tiết kiệm ngân hàng Vậy lãi suất chiết khấu 5,5% với lãi suất gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 3.8 Các tiêu kết luận dự án 3.8.1 Các tiêu đánh giá Thời gian hòa vốn dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant là: 617.394 169∗12 =11,12(tháng ) => Thời gian hòa vốn năm 11 tháng ngày 667.020 175 Bảng 16 Các tiêu đánh giá Tỷ suất lợinhuậncủa dự ánr(k) Lãisuất chiết khấu Năm Dòng tiềntự (ròng) Hiệngiá thuần(NPV) Tỷ suất thuhồinộitại(IRR) Tỷ suất sinhlờinộibộ có điềuchỉnh(MIRR) Giá trịhiệntạidịng tiền(PV) Thờigianthuhồivốnđầutư (năm) 10,5% 5,5% (912.000.000) 3.850.027.092 83,36% 53,82% 4.789.791.736 (912.000.000) 294.915.788 814.759.225 1.348.809.968 1.848.511.934 2.622.165.009 294.605.831 667.020.175 999.114.568 1.238.915.325 1.590.135.837 (617.394.169) 49.626.005 1.048.740.573 2.287.655.898 3.877.791.736 3.8.2 Kết luận dự án Hiện giá (NPV) tỷ suất thu hồi nội (IRR) có mặt hạn chế ưu điểm định, nên nhà đầu tư thường dùng hai số để đánh giá dự án Chỉ số NPV = 3.850.027.092 > IRR = 83,36% mức cao lĩnh vực kinh doanh nhà hàng thời gian thu hồi vốn đầu tư năm 11 tháng ngày => Vì dự án Hill And Chill Restaurant nên đầu tư 29 CHƯƠNG DỰ BÁO VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN 4.1 Dự báo tương lai Trong tương lai, thông tin quy hoạch Thành phố Đà Lạt trở thành vùng đô thị loại trực thuộc trung ương Mục tiêu đến năm 2030, Đà Lạt vùng lân cận trở thành vùng đô thị đại đẳng cấp Quốc tế có đặc thù khí hậu, cảnh quan tự nhiên, văn hóa lịch sử di sản kiến trúc tầm cỡ Quốc gia Bên cạnh lợi khác biệt du lịch so với tỉnh thành khác nước kế hoạch quy hoạch Đà Lạt thu hút nhiều nhà đầu tư ngồi nước Chính lẽ đó, chúng tơi tin “Thành phố ngàn hoa” điểm không thu hút khách đông đảo Đây lợi thế, tiềm phát triển cho lĩnh vực kinh doanh nhà hàng đặc biệt dự án Hill And Chill Restaurant 4.2 Định hướng phát triển nhà hàng Với kết dự kiến sau năm hoạt động, nhóm chúng tơi thấy kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp có phát triển theo hướng tích cực Nhà hàng phát triển, chế biến thêm nhiều ăn lạ giữ thương hiệu ban đầu nhà hàng Đây bước đệm để tiếp tục mở rộng phát triển thêm nhiều chi nhánh khu vực Đà Lạt mở rộng thương hiệu đến nhiều tỉnh thành khác tồn quốc, chí mang đặc sản vùng núi cao Tây Bắc – mắc khén & hạt dổi sang nước khu vực 30 ... TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG  - NHÓM 7, CLC-19DQT04, 2021702048904 HILL AND CHILL RESTAURANT TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP... khách hàng sử dụng ăn Hill and Chill Restaurant cảm nhận núi rừng Tây Bắc khơng khí se lạnh đà lạt Hình Logo Hill and Chill Restaurant 2.1.3 Menu nhà hàng Thực đơn Chill and Chill bao gồm ăn thức... lượng để đường dài 15 CHƯƠNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 3.1 Chi phí ban đầu tổng đầu tư 3.1.1 Tài sản nguồn vốn nhà hàng Tổng tài sản đầu ban đầu Hill And Chill Restaurant 900.000.000 (VND) gồm nhà đầu