GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT đ ỘNG CHO THUÊ tài CHÍNH tại CÔNG TY CHO THUÊ tài CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN á CHÂU

BỘ GIÁO DỤC VÀ Đ ÀO TẠO TRƯỜNG Đ ẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂ N THẠC SĨ KINH TẾ LÊ THỊ MỸ DUYÊN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT Đ ỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH - 60 34 01 02 Bình Dương - Nă m 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ Đ ÀO TẠO TRƯỜNG Đ ẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂ N THẠC SĨ KINH TẾ LÊ THỊ MỸ DUYÊN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH - 60 34 01 02 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS NGUYỄN QUANG THU Bình Dương - Nă m 2015 LỜI CAM Đ OAN Tôi cam đ oan đ ây cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nghiên cứu đ ược nêu luận vă n trung thực chưa đ ược cơng bố cơng trình khác Bình Dương, ngày… tháng… nă m 2015 i LỜI CẢM ƠN Xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu trường Đ ại học Bình Dương, Khoa Đ tạo Sau Đ ại học, Giảng viên tham gia giảng dạy đ ã giúp đ ỡ, tạo đ iều kiện cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu thực đ ề tài luận vă n tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn Ban Giám đ ốc ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu-chi nhánh Bình Phước đ ã tạo đ iều kiện thuận lợi cho tơi cơng tác đ ể tập trung hoàn thành đ ề tài luận vă n tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Quang Thu đ ã cung cấp tài liệu, hướng dẫn, giúp đ ỡ tạo đ iều kiện tốt cho tơi suốt q trình hồn thành luận vă n tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị học viên ngành Quản trị kinh doanh lớp 12CH04 khóa 5, gia đ ình đ ã đ ộng viên, giúp đ ỡ, chia sẻ cho thông tin, tài liệu có liên quan suốt q trình hồn thành luận vă n tốt nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! Bình Dương, ngày tháng nă m 2015 ii TÓM TẮT LUẬN VĂ N Tên đ ề tài: “Giải pháp phát triển hoạt đ ộng cho thuê tài cơng ty cho th tài Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.” Tác giả đ ề tài : LÊ THỊ MỸ DUYÊN Cấp đ ộ nghiên cứu : Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Thời gian thực : tháng đ ến tháng 11 nă m 2015 Đ ịa đ iểm thực : Ngân hàngThương mại cổ phần Á Châu Người hướng dẫn : PGS.TS Nguyễn Quang Thu Nội dung đ ề tài tập trung vào nội dung sau : -Tổng quan hoạt đ ộng cho thuê tài bao gồm hình thức cho thuê, đ ặc đ iểm, mặt lợi ích hạn chế hoạt đ ộng cho th tài Bên cạnh đ ó nêu rõ yếu tố tác đ ộng đ ến hoạt đ ộng cho thuê tài từ kinh nghiệm cơng ty cho th tài giới đ ể rút học kinh nghiệm cho thị trường cho thuê tài Việt Nam -Thực trạng hoạt đ ộng cho th tài cơng ty cho thuê tài ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu bao gồm trình hình thành phát triển cơng ty, hình thức cho th tài mà cơng ty áp dụng quy trình cho th tài liên quan Bên cạnh đ ó, việc thu thập số liệu công ty số liệu báo cáo hàng nă m hiệp hội cho thuê tài Việt Nam đ ể phân tích phát triển công ty cho thuê tài nói chung tă ng trưởng dư nợ, tă ng trưởng thị phần, doanh thu lợi nhuận cơng ty cho th tài ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nói riêng Từ đ ó đ ánh giá đ ược đ ạt đ ược, chưa đ ạt đ ược đ ưa giải pháp thiết thực, đ ịnh hướng kinh doanh đ úng đ ắn đ ể đ ưa hoạt đ ộng cho th tài cơng ty ngày phát triển bền vững iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Leasing Asia Commercial Leasing Bank (Cơng ty cho th tài ACB) ACB Asia Commercial Bank (Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu) ACBL Asia Commercial Leasing Bank (Công ty cho thuê tài ACB) AGRIBANK Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam) BIDV Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam (Ngân hàng Đ ầu tư & Phát triểnViệt Nam) CIC Credit information center (Trung tâm thơng tin tín dụng) CTTC Cho th tài HĐ CTTC Hợp đ ồng Cho thuê tài NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại SACOMBANK Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank (Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín) VIETCOMBANK Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam (Ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam) VIETINBANK Viet Nam Bank For Industry And Trade (Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) iv DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 1.1 : Danh sách Công ty cho thuê tài tiêu biểu hoạt đ ộng Việt Nam tính đ ến 30/06/2015 Bảng 1.2: So sánh cho thuê tài cho vay ngân hàng Bảng 1.3: So sánh cho thuê tài cho thuê vận hành Bảng 2.1: Dư nợ công ty Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 33 Bảng 2.2: Tổng dư nợ cho thuê tài ACB Leasing từ nă m 2009 - 2014 34 Bảng 2.3 : Hoạt đ ộng cho thuê tài theo thành phần kinh tế 36 Bảng 2.4 : Thống kê số tiêu cơng ty cho th tài 40 Bảng 2.5 : Doanh thu lợi nhuận ACB Leasing qua nă m 41 v DANH SÁCH CÁC HÌNH Hình 1.1: Hình thức tài trợ cho thuê hai bên 13 Hình 1.2: Hình thức tài trợ cho thuê ba bên 14 Hình 1.3: Hình thức mua cho thuê lại 15 Hình 2.1: Quy trình cho th tài ACB Leasing 32 Hình 2.2 : Biểu đ cấu tài sản ACB Leasing nă m 2013 37 Hình 2.3: Biểu đ cấu tài sản ACB Leasing nă m 2014 38 Hình 2.4 : Mức tă ng trưởng thị phần ACB Leasing so với toàn ngành 39 Hình 2.5: Tốc đ ộ tă ng trưởng doanh thu lợi nhuận ACB Leasing 44 vi MỤC LỤC TRANG BÌA TRANG PHỤ BÌA QUYẾT Đ ỊNH GIAO Đ Ề TÀI LÝ LỊC KHOA HỌC LỜI CAM Đ OAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂ N iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH SÁCH CÁC BẢNG v DANH SÁCH CÁC HÌNH vi MỤC LỤC .vii PHẦN MỞ Đ ẦU 1 Lý chọn đ ề tài Mục tiêu nghiên cứu: Đ ối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận vă n: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Đ ặc đ iểm hoạt đ ộng cho thuê tài 1.1.3 Phân biệt cho thuê tài với cho vay tổ chức tín dụng khác : 1.1.3.1 Phân biệt cho thuê tài vay vốn ngân hàng: 1.1.3.2 Phân biệt cho thuê tài cho thuê vận hành: 1.1.4 Hợp đ ồng cho thuê tài 10 1.1.5 Các tiêu chí đ ánh giá phát triển hoạt đ ộng cho thuê tài 11 vii 1.1.5.1 Tă ng trưởng dư nợ thị phần 11 1.1.5.2 Đ a dạng đ ối tượng khách hàng 12 1.2 CÁC HÌNH THỨC CHO TH TÀI CHÍNH 13 1.2.1 Các loại cho thuê tài 13 1.2.1.1 Cho thuê tài hai bên 13 1.2.1.2 Cho thuê tài ba bên 13 1.2.2 Các loại cho thuê tài đ ặc biệt 15 1.2.2.1 Mua cho thuê lại 15 1.2.2.2 Cho thuê hợp vốn 16 1.2.2.3 Cho thuê ủy thác 16 1.3 NHỮNG LỢI ÍCH CỦA HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 16 1.3.1 Lợi ích cho thuê tài đ ối với kinh tế 16 1.3.2 Lợi ích đ ối với bên cho th (Cơng ty cho th tài chính) 18 1.3.3 Lợi ích cho thuê tài đ ối với doanh nghiệp đ i thuê 19 1.4 HẠN CHẾ CỦA CHO THUÊ TÀI CHÍNH 20 1.5 CÁC NHÂN TỐ TÁC Đ ỘNG Đ ẾN HOẠT Đ ỘNG CỦA CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 21 1.5.1 Nhóm nhân tố chế, sách, pháp luật, mơi trường kinh doanh 21 1.5.2 Nhóm nhân tố nội cơng ty cho thuê tài 22 1.5.3 Nhóm nhân tố thuộc doanh nghiệp đ i thuê 22 1.6 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 23 1.6.1 Hoạt đ ộng cho thuê tài Nhật Bản 23 1.6.2 Hoạt đ ộng cho thuê tài Trung Quốc 24 1.6.3 Hoạt đ ộng cho thuê tài Hàn Quốc 24 1.6.4 Hoạt đ ộng cho thuê tài Philippines 25 1.7.BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 25 Tóm tắt chương 27 viii Leasing nguồn vốn tự có đ ã đ ược sử dụng hết giải pháp có ý nghĩa quan trọng Mặt khác, muốn tă ng sức mạnh cạnh tranh thị trường, cơng ty cho th tài cần tạo lập vốn đ ầu vào với mức lãi suất thấp Do đ ó, giải pháp tạo lập nguồn vốn nhiều hình thức biện pháp góp phần phát triển thị trường cho th tài Trong phần này, liệt kê nguồn vốn mà cơng ty cho th tài thuộc NHTM huy đ ộng Vấn đ ề huy đ ộng bao nhiêu, thời đ iểm, hồn cảnh cụ thể có đ ịnh phù hợp, mục tiêu tạo cấu vốn tối ưu với chi phí bình qn thấp đ ể sử dụng hiệu nguồn vốn a) Vay từ Ngân hàng mẹ tổ chức tín dụng khác Nguồn vốn vay từ Ngân hàng mẹ nên đ ược đ ặc biệt coi trọng, việc vay vốn từ Ngân hàng Á Châu hiệu đ ược hưởng lãi suất đ iều hoà nội với lãi suất thấp so với đ i vay từ tổ chức tín dụng khác Bên cạnh đ ó, Ngân hàng Á Châu bảo lãnh cho ACB Leasing vay vốn nước Việc vay vốn nước ngồi ACB Leasing thơng qua hai hình thức vay tiền Ngân hàng Á Châu bảo lãnh cho Cơng ty mua máy móc, thiết bị trả chậm đ ể cho doanh nghiệp thuê, đ ây hình thức huy đ ộng vốn hiệu Tuy nhiên, cần thiết ACB Leasing đ i vay tổ chức tín dụng khác cần cân đ ối lãi suất vay lãi suất cho thuê đ ể đ ảm bảo hoạt đ ộng có lãi mà mức lãi suất cho thuê mang tính cạnh tranh cao Cơng ty thơng qua hình thức như: Vay chiết khấu hồ sơ cho thuê tài NHNN Việt Nam với mức lãi suất hợp lý vay vốn nước ngồi thơng qua hình thức đ i th cơng ty cho th tài quốc tế cho thuê lại (Bởi lãi suất cho thuê cơng ty cho th tài nước phát triển thường thấp tương đ ối so với lãi suất cho th cơng ty cho th tài Việt Nam) b) Phát hành trái phiếu nước Phát hành trái phiếu làm tă ng uy tín ACB Leasing thị trường cho thuê tài ACB Leasing bán trái phiếu thị trường chứng khoán Một trái phiếu ACB Leasing đ ược chấp nhận xếp hạng cao thị trường chứng 66 khoán tạo nhiều thuận lợi cho kế hoạch tă ng trưởng tiếp thị hình ảnh bên Việc phát hành trái phiếu giúp ACB Leasing chủ đ ộng quy mô lãi suất nguồn vốn huy đ ộng Một cách phát hành thuận tiện có bảo lãnh phát hành Ngân hàng Á Châu c) Nguồn vốn huy đ ộng có kỳ hạn tổ chức cá nhân Thực tiễn cho thấy tiềm nă ng nguồn vốn dân cư lớn Vì vậy, việc nhận tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân giúp ACB Leasing huy đ ộng đ ược lượng vốn lớn, có chi phí thấp d) Nguồn vốn liên kết với tổ chức tín dụng nước ngồi Việc liên kết với tổ chức tín dụng nước ngồi có thề giúp cho ACB Leasing giải khó khă n vốn, đ ặc biệt với hợp đ ồng cho thuê tài vượt mức cho phép Ngân hàng Nhà nước Thông qua hoạt đ ộng liên kết mở rộng thị trường huy đ ộng vốn đ ồng thời nhân viên tác nghiệp học hỏi đ ược nhiều kinh nghiệm nghiệp vụ cho thuê tài e) Hợp tác đ ồng tài trợ Với dự án quy mô lớn, ACB Leasing nên chủ đ ộng hợp tác đ ồng tài trợ với công ty cho thuê tài khác hay chi nhánh Ngân hàng Á Châu Các bên tham gia đ ược nhận phần lợi nhuận dựa tỷ lệ vốn góp tham gia Việc đ ồng tài trợ giúp ACB Leasing giảm khó khă n nguồn vốn hoạt đ ộng đ ồng thời biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, giải pháp thích hợp với dự án lớn, đ ối với dự án quy mơ vừa nhỏ Cơng ty nên sử dụng nguồn vốn tự có nguồn vốn vay đ iều hoà nội từ ngân hàng mẹ f) Nguồn vốn trả chậm mua máy móc từ nhà cung cấp Công ty nên thiết lập mối quan hệ thường xuyên, lâu dài với nhà cung cấp lớn, có uy tín ngồi nước Từ đ ó, mua trả chậm trung dài hạn máy móc, thiết bị đ ể cho thuê Đ iều giúp quay vịng vốn nhanh, khơng bị thiếu vốn ứ đ ọng vốn Với giải pháp này, ACB Leasing cần thận trọng với biến đ ộng tỷ giá mua máy móc, thiết bị ngoại tệ cân nhắc đ ể so 67 sánh không yếu tố lạm phát tă ng cao mà phải phối hợp xác thời hạn trả nợ cho nhà cung cấp với thời hạn thu tiền thuê khách hàng 3.3.5.Các biện pháp phòng ngừa rủi ro Tài trợ hình thức cho th tài có đ ộ an tồn cao so với hình thức cho vay trung dài hạn ngân hàng công ty CTTC chủ sở hữu tài sản suốt thời gian cho th, tính chủ đ ộng hình thức CTTC cao khách hàng công ty CTTC không đ ược huỷ ngang hay chấm dứt hợp đ ồng trước thời hạn tài trợ vật nên đ ảm bảo sử dụng đ úng mục đ ích Tuy nhiên, cần thấy rằng, cho vay tài sản công ty CTTC rủi ro khơng nhỏ, xét góc đ ộ khả nă ng đ ọng vốn người cho vay hết hạn hợp đ ồng cho vay tài sản cơng ty CTTC lại có khả nă ng đ ọng vốn cao cho vay tiền NHTM, Như vậy, hoạt đ ộng cho thuê tài tồn hai loại rủi ro chính: - Rủi ro toán tiền thuê, xảy người đ i th khơng tốn tốn khơng đ ầy đ ủ tiền thuê đ ến hạn - Rủi ro tài sản cho thuê, xảy bên cung cấp thiết bị không giao đ úng chủng loại thiết bị theo hợp đ ồng, đ ó hợp đ ồng thuê tài phải chấm dứt trước thời hạn cơng ty cho th tài nhận lại tài sản không bán cho thuê tiếp đ ược tài sản đ ó thuộc quyền sở hữu cơng ty cơng ty CTTC khó có khả nă ng tiếp tục thu hồi vốn dẫn đ ến khả nă ng bị đ ọng vốn cao Đ ể giảm thiểu rủi ro cần giải vấn đ ề chủ yếu sau: - Lựa chọn khách hàng: Đ ể có đ iều kiện thẩm đ ịnh xác khách hàng phối hợp thu tiền thuê đ ược dễ dàng thời gian , công ty nên lựa chọn khách hàng truyền thống, khách hàng có uy tín - Nghiêm túc thực quy trình cho th tài chính: từ đ ó lựa chọn đ ược khách hàng dự án cho thuê có tính khả thi đ ể đ ảm bảo thu hồi đ ược tiền gốc phí thuê Nội dung hợp đ ồng mua thiết bị, hợp đ ồng cho thuê phải chặt chẽ, đ úng pháp luật, đ ảm bảo quyền lợi hai bên Bên cạnh đ ó, cần phải phân cơng nhân viên theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 68 kiểm tra đ ịnh kỳ tài sản cho thuê giúp kịp thời phát hiện, xử lý hay ngă n ngừa rủi ro xảy - Thẩm đ ịnh dự án: Thực việc thẩm đ ịnh có tính chất đ ịnh đ ến thành cơng dự án cho th, đ ó cơng tác thẩm đ ịnh xét duyệt có ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro cho hoạt đ ộng cho thuê tài Yêu cầu công tác phải xem xét, đ ánh giá toàn diện khách hàng thuê dự án thuê - Thực biện pháp bảo đ ảm : Cơng ty u cầu phải chấp bảo lãnh tài sản người thứ ba đ ối với khách hàng thuê chưa thật mạnh khả nă ng tài chính, hoạt đ ộng kinh doanh chứa đ ựng nhiều yếu tố rủi ro Đ ối với dự án thuê doanh nghiệp thành viên Tổng cơng ty, Tập đ ồn có uy tín u cầu tổ chức đ ứng bảo lãnh cho doanh nghiệp thuê tài Khi đ ó, dự án khơng có khả nă ng trả nợ, doanh nghiệp khơng có khả nă ng tốn tổ chức bảo lãnh chịu trách nhiệm trả nợ thay cho doanh nghiệp thành viên Tă ng phần trả trước đ ối với tài sản cho thuê tài Việc tham gia góp vốn doanh nghiệp đ i thuê đ ộng lực đ ể doanh nghiệp nâng cao hiệu dự án nhờ đ ó ACB Leasing hạn chế rủi ro (Công ty nên đ ề nghị doanh nghiệp tham gia góp vốn mức khoảng 30% - 40% đ ây mức góp vốn mà doanh nghiệp thường chấp nhận đ ược) Công ty yêu cầu khách hàng chấp tài sản thấy cần thiết, đ ể đ ảm bảo thực đ ầy đ ủ cam kết hợp đ ồng cho thuê tài Mua bảo hiểm tài sản cho thuê: Mọi tài sản cho thuê đ ều phải đ ược mua bảo hiểm toàn thời gian th, phí bảo hiểm bên th chịu, cơng ty cho thuê người thụ hưởng bảo hiểm Tuỳ tài sản mà lựa chọn loại hình bảo hiểm thích hợp Với tài sản mà có tính khoản thấp, hao mòn nhanh, cần xác đ ịnh thời hạn cho thuê phù hợp nhằm thu hồi vốn nhanh 69 Theo dõi chặt chẽ hoạt đ ộng sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng, tiến hành kiểm tra đ ịnh kỳ đ ột xuất việc sử dụng tài sản thuê đ ể kịp thời kiến nghị xử lý ngă n ngừa rủi ro xảy Với khách hàng thuê tài sản mà pháp luật không quy đ ịnh phải đ ă ng ký sở hữu, phạm vi hoạt đ ộng xa trụ sở cử nhân viên trực tiếp giám sát trình hoạt đ ộng máy móc, thiết bị đ ể thường xuyên có thơng tin xác tình hình sử dụng máy móc, thiết bị sản xuất kinh doanh khách hàng Thực trích lập quỹ dự phịng bù đ ắp rủi ro hoạt đ ộng cho thuê tài theo quy đ ịnh, liên kết với cơng ty cho th tài khác đ ể đ ồng tài trợ dự án lớn nhằm phân tán rủi ro - Thiết lập cân đ ối hoạt đ ộng cho thuê đ ể hạn chế rủi ro Cần đ ảm bảo ă n khớp xác thời hạn huy đ ộng nguồn vốn thời hạn tài trợ hợp đ ồng cho thuê tài Cũng xây dựng cấu lãi suất cho thuê phù hợp với lãi suất huy đ ộng vốn cho thu từ phí cho thuê đ ủ trang trải cho khoản chi phí dự phịng rủi ro có lợi nhuận mức hợp lý Tránh tập trung vốn đ ể tài trợ cho khách hàng hay giao dịch lớn, thực nguyên tắc phân tán rủi ro 3.3.6.Chiến lược đ tạo phát triển Đ ội ngũ nhân cần đ ược đ ược trang bị đ ầy đ ủ kiến thức, có nă ng lực sáng tạo công việc yếu tố đ ịnh phát triển ACB Leasing lâu dài Vì vậy, thời gian tới cần phải có biện pháp phù hợp đ ể tận dụng khai thác triệt đ ể nguồn nă ng lực như: a) Nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ cho thuê tài Kiến nghị lãnh đ ạo Ngân hàng Á Châu đ ưa vào giảng dạy mơn Cho th tài Trung tâm đ tạo ACB nhằm phổ biến kiến thức đ ối với nhân viên tham gia làm việc hệ thống ACB Chọn lọc nhân viên xuất xắc đ i thực tập cơng ty cho th tài nước có thị trường cho thuê phát triển có tương đ ồng trình phát triển kinh tế Việt Nam (Trung Quốc, Indonesia, Hàn Quốc, Malaixia) 70 Thường xuyên tập huấn trao đ ổi nghiệp vụ nội cơng ty cho th tài khác b) Cập nhật kiến thức kinh tế - xã hội, đ ịnh hướng phát triển kinh tế đ ất nước trợ giúp cho việc thẩm đ ịnh dự án cho thuê Bên cạnh khoá học nghiệp vụ cho thuê tài chính, ACB Leasing cần cử cán bộ, nhân viên tham gia vào khoá học nghiệp vụ ngân hàng, tin học Ngân hàng Á Châu đ ể ngày nâng cao kiến thức Sắp xếp đ ội ngũ cán cách hợp lý, đ úng người, đ úng việc đ ể cá nhân phát huy tốt nă ng lực yếu tố giúp ACB Leasing đ ạt đ ược hiệu cao 3.4.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI VIỆT NAM Thực tế hoạt đ ộng ACB Leasing nói riêng, cơng ty cho thuê tài đ ang tham gia thị trường nói chung cho thấy nguyên nhân hạn chế hoạt đ ộng cho th tài Việt Nam cịn tồn bất cập hệ thống vă n quản lý Chính phủ Bộ, ngành có liên quan Do vậy, đ ể hoạt đ ộng cơng ty cho th tài đ ạt đ ược hiệu tốt bên cạnh giải pháp từ phía thân, ACB Leasing cần có quan tâm giúp đ ỡ từ phía quan có thẩm quyền nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi khuyến khích phát triển hoạt đ ộng cho thuê tài Việt Nam Trên sở đ ó, tác giả đ ề xuất số ý kiến cụ thể sau: 3.4.1.Kiến nghị đ ối với Chính phủ a) Huy đ ộng vốn Theo quy đ ịnh Đ iểm Đ iều 20 Luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng đ ược nhận tiền gửi không kỳ hạn, đ ược nhận tiền gửi có kỳ hạn từ nă m trở lên (Đ iểm Đ iều 45) Tuy nhiên thực tế, khách hàng gửi tiền thường có nhu cầu gửi ngắn hạn trung dài hạn, tổ chức tín dụng thực huy đ ộng hình thức ngắn hạn trung hạn hạn chế nhiều mặt thu hút khách hàng lãng phí nhân lực sở vật chất đ ịa đ iểm huy đ ộng vốn 71 Các công ty cho th tài có nhu cầu nhận tiền gửi, vay, trả nợ vay, chi trả tiền gửi ngân hàng Vậy nên chă ng có quy đ ịnh cho phép công ty cho thuê tài tham gia thị trường liên ngân hàng, tạo thêm nă ng lực cho công ty cho thuê tài b) Tài sản cho thuê đ ối tác cho thuê tài Hiện Luật tổ chức tín dụng khơng cấm cho th tài đ ối với bất đ ộng sản, Nghị đ ịnh 16 cho phép công ty cho thuê tài đ ược thực nghiệp vụ cho th tài đ ối với máy móc, thiết bị đ ộng sản Nên mở rộng tài sản cho thuê đ ộng sản bất đ ộng sản, việc cho thuê bất đ ộng sản bước tiến trình phát triển nghiệp vụ cho th tài dư nợ tín dụng tă ng nhanh chóng, lợi nhuận thị trường cho thuê tài cao thực chất việc cho thuê bất đ ộng sản an toàn máy móc thiết bị máy móc thiết bị hư giá trị sử dụng khơng cịn giá trị lý tài sản khơng có Các đ ối tác tham gia thành lập công ty cho th tài : Khơng nên dừng lại doanh nghiệp nước mà bổ sung thêm đ ối tác tham gia thành lập doanh nghiệp nước ngồi, việc doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng tham gia thành lập cơng ty cho thuê tài đ ã trở nên phổ biến nhiều nước Do vậy, tham gia doanh nghiệp nước đ ối tác cơng ty cho th tài giúp cho cơng ty cho thuê tài nước tiếp cận nhanh với nguồn máy móc thiết bị cơng nghệ đ ại giới Tuy nhiên, đ ối tác tổ chức tín dụng cơng ty cho thuê tài phải chiếm tỷ lệ vốn đ ủ lớn đ ể chi phối hoạt đ ộng công ty c) Xử lý thu hồi tài sản cho thuê Nghị đ ịnh 16 Nghị đ ịnh 65 Chính phủ quy đ ịnh tổ chức hoạt đ ộng cơng ty cho th tài quy đ ịnh cơng ty cho th tài có quyền thu hồi tài sản cho thuê bên thuê vi phạm hợp đ ồng cho thuê mà chủ yếu không trả nợ tiền thuê Tuy nhiên ngồi 02 nghị đ ịnh khơng có 72 thêm vă n pháp luật xác đ ịnh rõ trách nhiệm phối hợp thực Ban, ngành có liên quan, đ ặc biệt quan pháp luật Chính vậy, hầu hết cơng ty cho th tài đ ều vướng mắc trình thu hồi Đ ây rào cản lớn làm cho công ty CTTC mạnh dạn mở rộng cho thuê đ ối với loại tài sản Vì vậy, trước hết phải nhận thức rõ ràng tài sản CTTC thời hạn thuê đ ang thuộc quyền sở hữu công ty CTTC, có đ ủ sở xác đ ịnh bên đ i thuê vi phạm hợp đ ồng, bên cho thuê có quyền thu hồi không cần phải qua quan tài phán quan quyền lực Nhà nước Chính quyền cấp, Cơng an… phải có trách nhiệm hỗ trợ công ty CTTC việc thu hồi xử lý tài sản thuê cách nhanh chóng nhằm giảm thiệt hại cách thấp đ ối với bên cho thuê d) Các giải pháp khác Cần có sách miễn, giảm thuế thời gian đ ầu thành lập đ ể tạo đ iều kiện cho cơng ty cho th tài áp dụng lãi suất cho thuê phù hợp, đ ủ sức cạnh tranh thị trường thuế xuất nhập khẩu, thuế chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản, thuế thu nhập doanh nghiệp đ ối với hoạt đ ộng cho thuê Sớm hình thành trung tâm giao dịch, mua bán máy móc, thiết bị Khi kết thúc hợp đ ồng cho thuê tài lý đ ó hợp đ ồng cho thuê tài kết thúc trước thời hạn, đ ể tìm đ ược khách hàng thuê lại máy móc, thiết bị việc khó khă n Việc hình thành trung tâm mơi giới, mua bán, kinh doanh thiết bị giúp tháo gỡ khó khă n cho cơng ty cho th tài việc thu hồi vốn Một số vấn đ ề khác Nghị đ ịnh cần nâng lên ban hành Luật : - Quy đ ịnh việc đ ă ng ký Trung tâm giao dịch có đ ảm bảo (Đ iều NĐ 16) - Quy đ ịnh việc sử dụng giấy chứng nhận đ ă ng ký đ ối với tài sản thuê sử dụng nước đ ối với tài sản sử dụng nước - Quy đ ịnh việc chấm dứt hợp đ ồng cho thuê tài trước thời hạn (Đ iều 27 NĐ 16) 73 3.4.2.Kiến nghị đ ối với Bộ, Ngành liên quan Kinh nghiệm từ nước khu vực Châu Á cho thấy thị trường cho thuê tài Việt Nam muốn phát triển vai trò quan hữu quan việc tạo hành lang pháp lý ổn đ ịnh, đ ồng ban hành sách, chế đ ộ khuyến khích, ưu đ ãi quan trọng a) Kiến nghị đ ối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về nguồn vốn hoạt đ ộng, đ ề nghị NHNNVN cho phép cơng ty cho th tài đ ược vay vốn, huy đ ộng tiền gửi trung dài hạn từ tổ chức tín dụng dân cư, đ ược vay vốn từ nguồn tài trợ, nguồn vốn ưu đ ãi nguồn vốn ODA, dự án tài trợ Chính phủ, ngân hàng, tổ chức quốc tế hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ, Mở rộng hoạt đ ộng nghiệp vụ đ ối với công ty cho thuê tài chính: - Khuyến khích đ a dạng hóa hoạt đ ộng nghiệp vụ cơng ty cho th tài chính, ngồi nghiệp vụ cho th tài túy nên cho phép cơng ty hoạt đ ộng nghiệp vụ khác cho thuê ngoại tệ, cho thuê vận hành, cho vay vốn lưu đ ộng (hiện có Cơng ty cho thu ê tài Kexim, 100% vốn Hàn Quốc thực hiện), bao toán…ngay cấp phép lần đ ầu, không nên quy đ ịnh đ iều kiện ràng buộc khó khă n hạn chế phát triển thị trường - Ngân hàng Nhà nước nên cung cấp vấn đ ề vă n quy phạm pháp luật quy đ ịnh cho thuê tài chính, cung cấp ấn phẩm hoạt đ ộng cho thuê tài giới nước đ ối với thành viên sở đ ó khuyến cáo ngành, lãnh vực có khả nă ng xảy rủi ro cao NHNNVN có số liệu tổng hợp nhận biết đ ược thông tin cách nhanh chóng xác - Tổ chức hội nghị, hội thảo cho thuê tài Tổ chức gặp gỡ nhà cho thuê, người đ i thuê nhà cung cấp thiết bị phạm vi nước quốc tế đ ể nắm bắt kịp thời thuận lợi khó khă n từ đ ó có 74 sách hợp lý giúp thị trường phát triển hài hòa, ổn đ ịnh - Là đ ầu mối tư vấn giải khó khă n, vướng mắc tranh chấp hoạt đ ộng cho thuê trước bên phải nhờ đ ến can thiệp pháp luật Ngân hàng Nhà nước nên có vă n cụ thể quy đ ịnh việc không áp dụng trần lãi suất cho thuê đ ể tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho thị trường cho thuê tài chính, sớm ban hành quy đ ịnh hướng dẫn cụ thể hoạt đ ộng mua bán ngoại tệ đ ể tạo chủ đ ộng cho công ty cho thuê tài nhằm hạn chế rủi ro, đ ặc biệt rủi ro tỷ giá Cũng cần ban hành vă n hướng dẫn thực chế đ ộ hạch toán kế toán đ ối với nghiệp vụ cho thuê tài rõ ràng, chi tiết b) Kiến nghị đ ối với Bộ Tài Hiện doanh nghiệp đ ầu tư mua sắm máy móc, thiết bị thuế giá trị gia tă ng đ ược khấu trừ vòng lần sau mua Nhưng đ ối với doanh nghiệp đ i th tài theo quy đ ịnh trích khấu hao Bộ Tài thuế VAT đ ược khấu trừ dần qua lần doanh nghiệp toán tiền thuê cho bên cho thuê Đ iều khiến cho doanh nghiệp phải chịu khoản chi phí cao hơn, làm giảm sức cạnh tranh cơng ty cho th tài với hình thức tài trợ khác ngân hàng thương mại Đ ề nghị Bộ Tài sửa đ ổi vă n pháp luật hành đ ể cho doanh nghiệp đ i thuê đ ược khấu trừ thuế giá trị gia tă ng lần ký hợp đ ồng cho thuê tài Kiến nghị Bộ Tài nên miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho công ty cho thuê nă m đ ầu hoạt đ ộng, cho phép cơng ty cho th tài đ ược hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đ ãi phần lợi nhuận tạo từ việc cho thuê tài sản đ ược đ ánh giá tạo đ ổi công nghệ c) Kiến nghị đ ối với Ngân hàng Á Châu Với vai trò ngân hàng mẹ, hỗ trợ từ phía Ngân hàng Á Châu có ý nghĩa to lớn đ ối với phát triển ACB Leasing Với đ ặc thù kinh doanh loại hình đ ơn lẻ, khơng đ ược phép mở loại 75 hình kinh doanh khác đ ể hỗ trợ nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn… nên ACB Leasing gặp nhiều khó khă n việc huy đ ộng vốn đ ể cho thuê Đ ề nghị Ngân hàng Á Châu có sách hỗ trợ vốn đ ể đ áp ứng nhu cầu khách hàng đ ủ sức cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác đ ịa bàn Đ ặc biệt ACB hỗ trợ ACB Leasing việc phát hành trái phiếu trung dài hạn nhằm tạo nguồn vốn cho thuê Tạo đ iều kiện cho ACB Leasing đ ược ủy thác tham gia tài trợ với chi nhánh dự án lớn, có lợi nhuận cao Có sách đ tạo nâng cao trình đ ộ chun mơn, đ tạo chun mơn vụ tốn quốc tế, nghiệp vụ thẩm đ ịnh tín dụng, nghiệp vụ chấm đ iểm tín dụng cho nhân viên tín dụng , nghiệp vụ kế toán cho ACB Leasing Đ ề nghị Ban Tổng giám đ ốc ACB đ ạo Phòng ban Hội sở / Chi nhánh ACB phối hợp ACB Leasing mở rộng hoạt đ ộng cho thuê tài đ ịa bàn chi nhánh 76 Tóm tắt chương Chương tập trung vào việc đ ưa kiến nghị, giải pháp đ ể mở rộng hoạt đ ộng cho thuê tài ACB Leasing Theo đ ó, tác giả đ ã đ ưa quan đ iểm phương hướng mà mở rộng hoạt đ ộng cho thuê tài thời gian tới Đ ể thực mở rộng cho th tài theo tiến trình cần nhiều đ iều kiện Đ ó Chính phủ phải đ ảm bảo cho cơng ty cho thuê tài đ ược phát triển môi trường kinh tế xã hội ổn đ ịnh, phải đ ẩy nhanh tiến đ ộ thực sách hỗ trợ cho đ ơn vị phát triển Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ cho cơng ty cho th tài giảm rủi ro tín dụng thơng qua việc đ ảm bảo hệ thống thơng tin dụng hiệu quả, đ a dạng hóa hoạt đ ộng, ban hành thông tư xử lý tài sản cho thuê Bên cạnh đ ó, tự thân ACB Leasing cần tích cực hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng, đ tạo đ ội ngũ nhân viên có trình đ ộ cao, phát triển sản phẩm cho thuê tài phù hợp với nhu cầu vốn doanh nghiệp Việt Nam 77 KẾT LUẬN Hoạt đ ộng cho thuê tài cơng ty cho th tài Việt Nam nói chung cơng ty Cho th tài - Ngân hàng Á Châu nói riêng đ ược thực đ ã góp phần thúc đ ẩy phát triển thị trường vốn Việt Nam Sự đ ời phương thức tài trợ giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hạn chế chế đ ầu tư thời gian qua góp phần tháo gỡ khó khă n việc đ ầu tư vốn cho trình đ ổi máy móc thiết bị cơng nghệ, tạo đ iều kiện tiền đ ề thúc đ ẩy sản xuất nước phát triển, thực cơng nghiệp hố - đ ại hoá đ ất nước Đ ồng thời, thị trường cho thuê tài trở thành phận thiếu thị trường vốn Việt Nam Mặc dù hoạt đ ộng cho thuê tài Việt Nam nói chung chưa phát triển đ úng với tiềm nă ng tương lai hoạt đ ộng có vai trò quan trọng việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp Việt Nam Theo thời gian, với xuất nhiều sản phẩm tín dụng, chất lượng dịch vụ cho thuê tài ngày đ ược phát triển đ ơn vị cho th tài đ ã mở rộng quy mơ phục vụ cho nhiều đ ối tượng khách hàng khác Nhiều cơng ty cho th tài xác đ ịnh doanh nghiệp nhỏ vừa đ ối tượng khách hàng đ ầy tiềm nă ng nên đ ã tă ng cường dư nợ cho thuê, tinh giảm thủ tục, tă ng cường chă m sóc doanh nghiệp nhỏ Thế nhưng, thực tế, doanh nghiệp Việt Nam cịn gặp khó khă n chưa tiếp cận phổ biến với sản phẩm công ty cho thuê tài Đ iều xuất phát từ hạn chế sách Chính phủ, hoạt đ ộng công ty cho thuê tài khiếm khuyết nội doanh nghiệp Việt Nam Do đ ó đ ể phát triển mạnh cơng ty cho th tài cần có cố gắng hơn, nă ng đ ộng việc đ ổi hoạt đ ộng kinh doanh, nâng cao nă ng lực tài 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Chính phủ, 2001 Nghị đ ịnh số 16/2001/NĐ -CP “Tổ chức hoạt đ ộng Cơng ty cho th tài ” Chính phủ, 2005 Nghị đ ịnh số 65/2005/NĐ -CP ngày 19/05/2005 quy đ ịnh số đ iều sửa đ ổi, bổ sung đ ối với Nghị đ ịnh số 16/2001/NĐ -CP tổ chức hoạt đ ộng Cơng ty cho th tài Chủ tịch Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam, 2014 Báo cáo kết hoạt đ ộng kinh doanh cơng ty cho th tài hội viên Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam nă m Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014 Báo cáo Tổng kết hoạt đ ộng kinh doanh từ nă m 2007 đ ến 2014 Công ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014 Kế hoạch kinh doanh nă m 2014 - 2018 Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Á Châu Báo cáo thường niên ACB Leasing qua nă m Ngân hàng nhà nước, 2005 Thông tư số 06/2005/TT-NHNN Hướng dẫn thực số nội dung hoạt đ ộng cho thuê tài Nghị đ ịnh 16/2001/NĐ CP ngày 02/05/2001 Nghị đ ịnh 65/2005/NĐ -CP ngày 19/05/2005 Chính phủ Phạm Vă n Nă ng, Trần Hồng Ngân, Trương Quang Thơng, 2005 Ngân hàng thương mại cổ phần thành phố Hồ Chí Minh – Nhìn lại chặng đ ường phát triển NXB Đ ại học Quốc gia TP.HCM Quy trình nghiệp vụ cho th tài – Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Á Châu (http://chothuetaichinh247.com/phan-biet-su-khac-nhau-giua-thue-tai-chinh-vavay-von-ngan-hang) 79 10.Thân Thị Thu Thủy, Võ Vă n cần, 2006 Đ hội thách thức cho công ty cho th tài Việt Nam 11.Trần Huy Hồng, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại.Nhà xuất LĐ XH, TP HCM TRANG WEBSITE http://www.acbleasing.com.vn http://www.vcbl.com.vn http://vnexpress.net http://vneconomy.vn http://vnba.org.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.gso.gov.vn http://chothuetaichinh247.com 80 ... đ ưa hoạt đ ộng cho thuê tài ngày phát triển Chính lý đ ó, chọn đ ề tài “GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT Đ ỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” đ. .. VỀ HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT Đ ỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Đ ặc đ iểm hoạt đ ộng cho thuê tài. .. đ ịnh hoạt đ ộng đ ối với Công ty cho thuê tài Nhờ vă n pháp lý đ ã tạo đ iều kiện cho công ty cho thuê tài đ ời hoạt đ ộng Từ nă m 2006 đ ến nă m 2008 đ ý có tham gia 02 Công ty CTTC thuộc ngân