CHẤT LƯỢNG tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN sài gòn THƯƠNG tín CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƢƠNG NGUYỄN HỒNG TỒN MSHV: 130000072 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ NGÀNH : 60 34 01 02 Bình Dƣơng – Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƢƠNG NGUYỄN HỒNG TỒN MSHV: 130000072 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ NGÀNH : 60 34 01 02 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VŨ VĂN THỰC Bình Dƣơng – Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu Các số liệu, kết nghiên cứu đƣợc nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Bình Duơng, ngày tháng năm 2017 (Ký ghi rõ họ tên) i LỜI CẢM ƠN Trên đuờng thành cơng ngƣời ngồi nổ lực từ thân, ln gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp ngƣời khác Trong q trình học tập trƣờng đến nay, tơi nhận đƣợc nhiều quan tâm, giúp đỡ q thầy cơ, gia đình bạn bè Và đặc biệt, để thực thành công luận văn này, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến: - Ban Giám hiệu Trƣờng Đại học Bình Dƣơng, Khoa Đào tạo Sau Đại học, giảng viên tham gia giảng dạy giúp đỡ, tạo điều kiện cho trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp - Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank) tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập - Giảng viên hƣớng dẫn: Tiến sỹ Vũ Văn Thực tận tình cung cấp tài liệu, hƣớng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi suốt trình nghiên cứu thực đề tài - Các Anh/Chị học viên ngành Quản trị kinh doanh khóa gia đình động viên, giúp đỡ cung cấp cho thông tin, tài liệu có liên quan q trình hồn thành luận văn tốt nghiệp Trong trình nghiên cứu thực luận văn, khó tránh khỏi sai sót điều chắn, mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q báu q thầy bạn học lớp để kiến thức tơi lĩnh vực đƣợc hồn thiện Tơi xin kính chúc q thầy Trƣờng Đại học Bình Duơng, Tiến sỹ Vũ Văn Thực thật dồi sức khỏe, niềm tin để tiếp tục thực sứ mệnh cao đẹp truyền đạt kiến thức cho hệ mai sau Trân trọng cảm ơn! ii TÓM TẮT ĐỀ TÀI Là ngƣời làm công tác tín dụng nhiều năm Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, chi nhánh Bình Phƣớc, xuất phát từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài “Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Chi nhánh Bình Phƣớc” để làm luận văn Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hóa lý luận tín dụng, CLTD, nội dung cần thiết nâng cao chất lƣợng tín dụng hoạt động Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc, phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng, từ đề xuất số giải pháp kiến nghị để nâng cao cơng tác tín dụng Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc Để tiến hành nghiên cứu phân tích, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu: phƣơng pháp phân tích, phƣơng pháp tổng hợp, phƣơng pháp qui nạp, phƣơng pháp diễn dịch, phƣơng pháp logic Nội dung luận văn đƣợc kết cấu thành Chƣơng nhƣ sau: CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Trong chƣơng tác giả đề cập đến vấn đề mang tính lý luận tín dụng, CLTD ta tầm quan CLTD NHTM - Khái niệm tín dụng tín dụng NH, chất, vai trị, phân loại tín dụng NH kinh tế; - Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, RRTD quản trị RRTD NHTM - Trên sở kinh nghiệm số nƣớc, luận văn rút số học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng có giá trị tham khảo Việt Nam CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC - Tổng quan tình hình hoạt động Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc iii - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, CLTD ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Chi Nhánh Bình Phƣớc, sở đánh giá kết đạt đƣợc, nhƣ mặt cịn hạn chế hoạt động tín dụng đánh giá CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc - Những tồn nguyên nhân sở khoa học thực tiễn cho việc đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng chi nhánh chƣơng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC Trình bày khái quát định hƣớng hoạt động Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc thời gian tới, đồng thời đề số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao CLTD ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Chi Nhánh Bình Phƣớc Để nâng cao CLTD NHTM địi hỏi phải có phối kết hợp chặt chẽ, đồng thân NHTM cấp quản lý Do vậy, tác giả kiến nghị Chính phủ ngành cần tạo điều kiện thuận lợi cho NH hoạt động kiểm sốt hoạt động tín dụng, đồng thời NHTM cần có nhận thức đắn cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản trị RRTD phù hợp hiệu iv ABSTRACT As a person who has worked in bank credit for many years at Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank, Binh Phuoc branch, derived from the above fact, the author has selected the subject "Credit quality in Sacombank Binh Phuoc branch "to the thesis Purpose of the study: Credit theorization system, Credit quality, content and necessity to improve credit quality in Sacombank's Binh Phuoc‟s branch, give the analysis the fact of credit quality, then propose some solutions to improve the credit activities of Sacombank‟s Binh Phuoc branch To conduct research and analysis, the author uses some methods and research: analytical methods, synthesis methods, inductive methods, interpretive methods, logical methods The content of the dissertation is structured into chapters as follows: CHAPTER 1: THE THESIS ABOUT CREDIT’S QUALITY OF COMMERCIAL BANKS In this chapter, the author deals with the basic theoretical issues of credit, Credit quality and the importance of Credit quality of commercial banks - Credit and Credit Concepts, feature, role, classification of bank credit for the economy; - Theoretical systems of credit, credit risk and management of credit risk in commercial banks - Based on the experience of some countries, the thesis draws on some lessons learned on credit risk mitigation will be the valued references to Vietnam CHAPTER 2: THE QUALITY OF CREDIT IN SACOMBANK- BINH PHUOC’S BRANCH - Overview of the operation of Sacombank Binh Phuoc „sbranch - Analyzing and assessing the credit and credit situation of Sacombank, Binh Phuoc‟s Branch, on the basis of evaluating the achieved results, as well as the v restrained aspects Credit activities and assessment of Credit quality of Sacombank branch in Binh Phuoc - The shortcomings and causes are the basis of practical science for proposing solutions and recommendations to improve the credit quality of the branch in the next chapter CHAPTER 3: CAPITAL QUALITY IMPROVEMENT SOLUTIONS IN BINH PHUOC PROVINCE Briefly present the main directions in the operation of Sacombank - Binh Phuoc‟s branch in the near future, and propose some necessary measures to raise the credit line at Sacombank - Binh Phuoc‟s branch In order to raise the credit standing of commercial banks, it is necessary to have close and synchronous coordination between commercial banks themselves and management levels Therefore, the author suggests the Government and Ministries should create favorable conditions for banks to operate and control credit activities, and commercial banks should also have proper awareness and try to build their own credit risk management procedures are appropriate and effective vi MỤC LỤC TRANG BÌA TRANG PHỤ QUYẾT ĐỊNH LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT ĐỀ TÀI iii ABSTRACT v MỤC LỤC vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT xi DANH MỤC CÁC BẢNG xiii DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ xiv MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu nghiên cứu 2.2 Câu hỏi nghiên cứu ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 5.1 Về mặt lý luận 5.2 Về mặt thực tiễn TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI CHƢƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm vii 1.1.2 Đặc trƣng tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Quan niệm chất lƣợng 1.2.2 Chất lƣợng tín dụng NHTM 1.2.3 Một số tiêu chủ yếu đánh giá CLTD NHTM 11 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến CLTD NHTM 19 1.3 Sự cần thiết nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM 25 1.3.1 Phƣơng diện quản lý vĩ mô 25 1.3.2 Phƣơng diện quản lý vi mô 26 1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CÁC NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NHTM VIỆT NAM 28 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM nƣớc giới 28 1.4.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu máy NHTM Sacombank Chi nhánh Bình Phƣớc 36 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank Chi nhánh Bình Phƣớc từ năm 2012 - 2015 37 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC 38 2.2.1 Tình hình tín dụng Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc 38 2.2.2 Chi tiêu đánh giá mức độ an toàn vốn 42 2.2.3 Chỉ tiêu định tính 45 viii 3.2.10 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Cơng tác thẩm định phân tích tín dụng KH có vai trị quan trọng việc xác định rủi ro, giúp NH đƣa định đầu tƣ đắn, tăng trƣởng tín dụng, dự đốn hạn chế thấp rủi ro phát sinh, nâng cao chất lƣợng khoản vay, đảm bảo cho mục tiêu tăng trƣởng hiệu bền vững Quá trình thẩm định cần đáp ứng đƣợc yêu cầu chất lƣợng, cẩn trọng hợp lý, hài hoà mục tiêu lợi nhuận, chất lƣợng phục vụ KH khả xử lý rủi ro phát sinh sở: - Qua việc phân tích thẩm định tín dụng, việc phân tích hồ sơ pháp lý, tiêu tài chính, TSĐB,…đặc điểm ngành nghề kinh doanh, khả tự chủ tài chính…giúp NH có nhìn tổng thể lực tài KH, thực trạng hoạt động SXKD, triển vọng phát triển, tính khả thi dự án, phƣơng án SXKD, khả toán nợ đến hạn , đồng thời dự đốn đƣợc rủi ro phát sinh, khả xử lý thu hồi… để định giới hạn tín dụng hợp lý Việc thẩm định tín dụng cần kết hợp phân tích định tính phân tích định lƣợng qua số liệu phản ánh tình hình KH nhằm lƣợng hố rủi ro kết hợp yếu tố định tính nhƣ thơng tin trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý, lực điều hành ban lãnh đạo, môi trƣờng nội DN, mơi trƣờng kinh tế trị xã hội địa phƣơng, lịch sử quan hệ tín dụng uy tín KH NH, chiến lƣợc thị trƣờng sản phẩm, chiến lƣợc KH mục tiêu, định hƣớng phát triển DN, khả quản lý nâng cao chất lƣợng sản phẩm …các thơng tin định tính giúp NH có nhận rủi ro tiềm ẩn, đánh giá sơ trách nhiệm, thiện chí KH khoản tín dụng đƣợc cấp Phân tích định tính định lƣợng bổ sung chặt chẽ hỗ trợ cho nhau, phân tích định lƣợng ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm sở tỷ trọng cấu điểm hài hòa, phải xây dựng đƣợc hệ thống chấm điểm KH cho nhóm nghành, nhóm KH đặc thù khác nhau, nhằm khái quát tổng thể KH làm công cụ hỗ trợ đắc lực cho cấp tín dụng 71 Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lƣợng, mức độ rủi ro đƣợc lƣợng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trƣớc cấp tín dụng với KH - Trong thẩm định dự án đầu tƣ, tƣợng nâng giá trị dự toán so với thực tế dự án để đƣợc vay nhiều phổ biến, dẫn đến rủi ro phần vốn tự có thực tham gia KH mức độ gắn bó trách nhiệm KH khơng cao, rủi ro tăng nhanh biến động thị trƣờng khiến hiệu dự án giảm sút Vì nhằm đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín, trình độ chun mơn kỹ thuật để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản, giám sát chặt chẽ trình tham gia vốn tự có giải ngân theo tiến độ khối lƣợng thực dự án - Cân nhắc, linh hoạt kết hợp chặt chẽ điều kiện cấp tín dụng nhƣ lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phƣơng án/dự án, tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân …để đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro 3.2.11 Tăng cường công tác quản lý, giám sát, cảnh báo từ xa kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay - Tăng cƣờng công tác kiểm tra trƣớc, sau cho vay, giúp NH phát ngăn chặn kịp thời việc sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án ban đầu, đồng thời giúp NH quản lý, giám sát đƣợc dòng tiền chủ động việc thu hồi nợ nâng cao chất lƣợng tín dụng RRTD xuất sau cấp tín dụng ngồi phƣơng án kinh doanh thiếu hiệu quả, KH sử dụng vốn sai mục đích mà cịn NH, bng lõng khơng gíam sát đƣợc dịng tiền, KH sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu ảnh hƣởng lớn đến khả toán nợ đến hạn Do đặc thù kinh doanh đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp, địi hỏi phía NH cần phát huy hết tinh thần trách nhiệm, linh hoạt khơn khéo, lựa chọn thời điểm phƣơng pháp thích hợp hài hoà quản lý rủi ro chăm sóc KH, kết hợp định 72 kỳ việc kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, TSĐB đánh giá xếp hạng tín dụng lại KH nhằm phát rủi ro phát sinh đề xuất giải pháp xử lý kịp thời, tăng cƣờng công tác kiểm tra KH có xếp hạng tín dụng thấp, có biểu suy giảm nguồn thu nhập, phát sinh nợ hạn, tránh trƣờng hợp kiểm tra mang tính hình thức đối phó - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm KH, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, báo cáo kiểm tra phải có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro, khả trả nợ, tác động biến động bất lợi thị trƣờng, khả chịu đựng lãi suất, biến động tỷ giá 3.2.12 Tăng cường xử lý có hiệu nợ xấu Trong hoạt động kinh doanh NH nợ hạn nợ xấu điều khó tránh khỏi, việc thiết lập chế kiểm soát xử lý nợ hạn, nợ xấu đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan đồng thời xây dựng chế, ngƣời đủ mạnh, đủ tâm nhằm giải vấn đề phát sinh Tại NH nên thực việc thành lập ban xử lý nợ hội sở, khu vực tổ xử lý nợ chi nhánh đáp ứng đƣợc yêu cầu cấp thiết đặt với thành phần nòng cốt cán quản lý, chuyên viên có trình độ, thâm niên cơng tác tín dụng nhằm tăng cƣờng tham mƣu cho Ban lãnh đạo giải pháp xử lý khoản nợ có vấn đề Với cách thức xử lý nợ linh hoạt, đắn, phù hợp với đối tƣợng tính chất khoản vay khác Trong xử lý nợ hạn, nợ xấu, linh hoạt, kiên nhƣng cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, tránh nóng vội dẫn đến phá vỡ mối quan hệ vốn có, gây khó khăn cho việc xử lý sau này: 73 - Cần nắm rõ thực trạng tài chính, tài sản bảo đảm, thái độ KH: Phân tích khả phục hồi SXKD, mức độ trả nợ, hợp tác KH, trạng, tính khả mại khả xử lý tài sản bảo đảm, chi phí số tiền ƣớc thu đƣợc - Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: Phƣơng pháp hỗ trợ tiếp tục khai thác hay phƣơng pháp lý, dứt điểm Việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần uyển chuyển, phù hợp với đặc thù KH khả chi nhánh, hài hịa chi phí lợi ích 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Cần sớm tổng kết việc thí điểm bảo hiểm nông nghiệp giai đoạn 2011-2013 theo Quyết định số 315/QĐ-TT ngày 01/3/2011 Thủ tƣớng Chính phủ triển khai mở rộng đối tƣợng trồng, vật nuôi mạnh địa phƣơng nhƣ chè, cà phê, chăn ni bị thịt, bị sữa,… để giảm thiểu rủi ro cho vay nông nghiệp nông thôn - Tạo điều kiện cần thiết để phát triển thị trƣờng mua bán nợ: Hoạt động mua bán nợ nƣớc ta nói cịn nhiều vƣớng mắc, đặc biệt chƣa có chế rõ ràng hành lang pháp lý đầy đủ Do đó, việc mua bán nợ xấu NHTM nƣớc ta gần nhƣ chƣa thể thực đƣợc Để tạo điều kiện cần thiết cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ Một mặt Nhà nƣớc cần hoàn thiện khung pháp lý cách đầy đủ đồng cho hoạt động Nhà nƣớc cần sớm quy định rõ, cụ thể vấn đề đặc thù trình thực nhƣ: chế rõ ràng, cải tiến thủ tục hành đơn giản nhƣng chặt chẽ, hiệu quả, giảm bớt chi phí xử lý nợ DN NH, …Mặt khác, Nhà nƣớc cần tạo điều kiện thuận lợi để hình thành thị trƣờng mua bán nợ xấu với tham gia tất thành phần kinh tế: quốc doanh, tƣ nhân, nƣớc nƣớc để tạo thị trƣờng cạnh tranh phát triển Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần quan tâm tạo điều kiện thuận lợi để phát triển nguồn nhân lực có tay nghề cao, phát triển dịch vụ mở rộng giao dịch thƣơng phiếu cơng cụ tốn 74 quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng hiệu giao dịch mua bán nợ - Hoàn thiện quy định kiểm toán BCTC DN: Luật kiểm tốn Nhà nƣớc đƣợc Quốc Hội thơng qua vào ngày 14/06/2005 ngày 29/03/2011 Quốc Hội thông qua Luật kiểm toán độc lập Đây văn pháp luật quan trọng quy định kiểm toán đƣợc công bố Việt Nam, nâng cao vị kiểm toán lên tầm cao mới, đạt sở pháp lý cho phát triển nghề nghiệp tƣơng lai, nhƣ tạo điều kiện cho việc cơng khai, minh bạch thơng tin tài DN Tuy nhiên, theo quy định có số DN phải thực kiểm tốn bắt buộc nhƣ NH, bảo hiểm, chứng khoán, DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi, DN Nhà nƣớc Các loại hình DN khác chƣa có tính bắt buộc mà khuyến khích thực kiểm tốn BCTC Vì vậy, việc NHTM sử dụng BCTC chƣa đƣợc kiểm toán để làm xem xét, đánh giá lực KH, thẩm định cho vay chƣa đảm bảo độ tin cậy Do đó, để thơng tin KH cung cấp đƣợc xác, đảm bảo việc thẩm định cho vay NHTM đƣợc thuận lợi, cần hoàn thiện quy định kiểm toán BCTC DN theo hƣớng yêu cầu tất BCTC DN phải đƣợc kiểm tốn phải có chế tài để đảm bảo tính minh bạch, xác thơng tin tài chính, tránh tình trạng DN có nhiều BCTC khác niên độ kế toán Tuy nhiên số lƣợng DN nhiều, đội ngũ kiểm tốn viên cịn hạn chế nhƣ nên cần phải có lộ trình thực Trƣớc hết có quy định bắt buộc với DN có quy mơ vốn lớn, sau giảm dần theo lộ trình, giai đoạn nhằm đảm bảo điều kiện để thực Riêng NHTM thời gian trƣớc mắt mà Nhà nƣớc chƣa quy định kiểm toán BCTC bắt buộc tất DN, DN chƣa thuộc diện phải kiểm toán BCTC bắt buộc nhƣng có nhu cầu vay vốn NH, để đảm bảo tính minh bạch, xác thơng tin tài mà KH cung cấp, NHTM nên yêu cầu công ty cung cấp BCTC đƣợc kiểm toán cơng ty kiểm tốn độc lập thực để thực việc xem xét, thẩm định cho vay 75 3.3.2 Đối với UBND Ban ngành tỉnh Bình Phước - Thành lập quan chuyên trách xúc tiến mở rộng thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm mạnh Bình Phƣớc nhƣ cơng nghiệp dài ngày, cơng nghiệp - Ngành Tồ án quan Thi hành án cần cải tiến thủ tục hành để án sớm đƣợc thi hành, rút ngắn thời gian thực thi hành án để tạo điều kiện cho NH sớm thu hồi đƣợc nợ xấu - UBND tỉnh cần đạo sở, ban ngành công tác quy hoạch, hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh tế tỉnh ổn định cho giai đoạn 2016 – 2020 xa Tránh tình trạng thay đổi quy hoạch, quy hoạch treo hay tình trạng nhiều cơng trình trọng điểm thời gian qua không triển khai đƣợc làm ảnh hƣởng đến tốc độ phát triển kinh tế gây khó khăn kêu gọi vốn đầu tƣ cho DN đầu tƣ vào dự án Với dự án đƣợc giao nhƣng thời hạn, cần kiên thu hồi để giao cho đơn vị khác thực - Đảm bảo mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định: Mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội có ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng, đặc biệt điều kiện nƣớc ta gia nhập ngày sâu vào kinh tế giới cạnh tranh ngày cao, kinh tế dễ bị tác động cú sốc từ bên ngoài, DN dễ gặp rủi ro, có nguy khả toán, phá sản - Đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất bao gồm đất dự án đất cá nhân Một mặt giúp DN, cá nhân mạnh dạn đầu tƣ dự án công nghiệp, giao thơng, du lịch, mặt khác để NHTM có sở pháp lý xem xét cho vay, nhận TSĐB - Có sách thu hút đầu tƣ ngồi nƣớc hợp lý Tỉnh Bình Phƣớc tỉnh có nhiều tiềm năng, mạnh để phát triển nguồn ngun liệu nhƣ khống sản, sản phẩm cơng nghiệp dài ngày, đặc biệt tiềm để phát triển cơng nghiệp cịn lớn Tuy nhiên sách thu hút đầu tƣ chƣa hợp lý nên năm qua ngành cơng nghiệp Bình Phƣớc chƣa phát triển mạnh, hoạt động ngành nông nghiệp, công nghiệp cịn khiêm tốn, chƣa có bứt phá kết 76 tiềm năng, mạnh địa phƣơng chƣa đƣợc đánh thức Để phát huy mạnh tỉnh nhằm mặt kêu gọi đầu tƣ ngồi nƣớc đến Bình Phƣớc, mặt khác khai thác hiệu nguồn vốn tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Phƣớc cần có chế ƣu đãi đầu tƣ hợp lý sở quy hoạch phát triển cách khoa học bền vững Làm đƣợc nhƣ NHTM địa bàn tỉnh Bình Phƣớc mạnh dạn đầu tƣ cho vay phát triển kinh tế địa phƣơng giảm thiểu rủi ro cho vay tự phát, manh mún 3.3.3 với NHNN Việt Nam - NHNN Việt Nam cần sớm thành lập ngân hàng liệu để làm đầu mối thu thập cung cấp thông tin KH cho NHTM Từng Chi nhánh NHNN tỉnh phải làm đầu mối thu thập thông tin DN địa bàn thông qua hệ thống NHTM kênh thông tin khác nhƣ Sở Kế hoạch Đầu tƣ, Sở Tài chính, Cục thuế … từ cung cấp thông tin cho NH liệu Giải đƣợc vấn đề giúp cho NH có đƣợc nguồn thông tin chuẩn xác để khai thác trình thẩm định, xem xét cho vay đồng thời giúp cho NH có đƣợc cảnh báo sớm KH bị giảm sút khả tài để từ đề biện pháp xử lý kịp thời, giảm thiểu đƣợc RRTD - Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát NHNN: Mục tiêu công tác tra, giám sát NHNN vừa phải đảm bảo việc thực có hiệu sách tiền tệ điều tiết vĩ mô, lại phải vừa phịng ngừa rủi ro hệ thống NH Do đó, để công tác tra, giám sát NHNN đạt hiệu cần phải cải tiến phƣơng thức tra, giám sát NHNN theo hƣớng giám sát rủi ro, lấy giám sát rủi ro làm chủ yếu, tránh việc xem trọng tính hợp quy nghiệp vụ đơn nhƣ Xây dựng hệ thống tiêu giám sát khoa học, sử dụng công nghệ đại, thực tốt việc dự báo cảnh báo sớm rủi ro Cải cách toàn diện hệ thống tra, giám sát NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế phát triển hệ thống NH Việt Nam phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế giám sát NH Đổi mô hình tổ chức máy tra, giám sát NHNN, đổi quy trình hoạt động tra, giám sát theo hƣớng nâng 77 cao lực, chất lƣợng tra, giám sát, đảm bảo tơn trọng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD, kiểm soát đƣợc chất lƣợng hoạt động nhằm mục đích an tồn TCTD an toàn hệ thống - Nâng cao chất lƣợng hoạt động CIC: Một điều kiện quan trọng để thực quản trị RRTD tốt hệ thống thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời xác, nên việc nâng cao chất lƣợng hoạt động CIC cần thiết Do đó, NHNN cần quan tâm đầu tƣ mức cho hoạt động CIC, đặc biệt trọng đầu tƣ nguồn nhân lực, đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống công nghệ đại, cho việc thu thập nhƣ cung cấp thơng tin tín dụng cho NHTM đƣợc thơng suốt, kịp thời Để đảm bảo tính đầy đủ cập nhật thơng tin thơng tin tín dụng nhằm đáp ứng cho nhu cầu khai thác, sử dụng NHTM, NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc TCTD phải hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, kịp thời cho CIC, trì thƣờng xun công tác kiểm tra, giám sát việc cung cấp thơng tin TCTD, qua có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời có chế tài TCTD vi phạm chế độ cung cấp thơng tin tín dụng theo quy định Đồng thời, NHNN cần có biện pháp khuyến khích NHTM sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay Bên cạnh đó, để sản phẩm thơng tin tín dụng cung cấp đƣợc phong phú, đa dạng, đặc biệt sản phẩm xếp hạng tín dụng KH, CIC cần chủ động tiếp cận, khai thác thông tin từ nguồn khác nhƣ tổ chức phát hành thẻ, quan thuế, hải quan,… Để góp phần đáp ứng nhu cầu thơng tin tín dụng ngày tăng cao tín dụng tăng trƣởng nhanh tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng lên nhƣ NHNN cần tạo điều kiện thuận lợi cho việc thành lập hoạt động CIC tƣ nhân theo Nghị định số 10/2010/NĐ-CP ngày 12/02/2010 Chính phủ Trƣớc mắt, cần hỗ trợ tích cực cho hoạt động CIC tƣ nhân (PCB) 11 NHTM góp vốn thành lập để đa dạng hóa sản phẩm thơng tin tín dụng nhằm phục vụ cho nhu cầu khai thác, sử dụng NHTM việc hạn chế RRTD 78 - Ứng dụng phát triển nguyên tắc giám sát NH sở lý luận thực tiễn cách hữu hiệu: Nâng cao công tác hoạch định chiến lƣợc, công tác dự báo, cảnh báo sớm rủi ro, hƣớng tới ứng dụng mô hình, xu hƣớng quản trị NH đại, chuẩn mực quốc tế, (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) phát huy tốt vai trò quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng Hệ thống giám sát NH đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài chính, có dự báo sát thực tế đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững Nhanh chóng đƣa vào áp dụng hệ thống phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, thay quy định hành, theo hƣớng trích lập đủ phản ánh sát hơn, thực tế chất lƣợng khoản vay thực trạng RRTD NHTM Hoàn thiện quy định cho vay, quy chế hóa hoạt động NHTM, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu NH, có quy chế tạo dễ dàng vấn đề xử lý tài sản chấp trƣờng hợp KH cố tình chây ỳ khơng trả nợ 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở khung lý thuyết chƣơng 1, sở khoa học thực tiễn chƣơng 2, chƣơng trình bày khái quát định hƣớng hoạt động tín dụng Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc giai đoạn 2016- 2020, đồng thời đề số giải pháp cần thiết nhằm hạn chế RRTD nâng cao CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc Trong có giải pháp cấp độ vi mô liên quan trực tiếp đến thân NHTM nói chung Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc nói riêng nhƣ: nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, hóa đội ngũ CBTD NH, hồn thiện tn thủ nghiêm CSTD, quy trình tín dụng, xây dựng áp dụng quy trình quản lý RRTD phù hợp… giải pháp cấp độ vĩ mơ liên quan đến Chính phủ ngành nhƣ: đảm bảo hệ thống thơng tin hỗ trợ tín dụng minh bạch xác, đảm bảo mơi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định… Để hạn chế RRTD nâng cao CLTD địi hỏi phải có phối kết hợp chặt chẽ, đồng thân Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc cấp quản lý Do vậy, tác giả kiến nghị Chính phủ ngành cần tạo điều kiện thuận lợi cho Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc hoạt động kiểm sốt RRTD, đồng thời Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc cần có nhận thức đắn cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản trị RRTD phù hợp hiệu 80 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hóa sở lý luận chất lƣợng tín dụng, phân tích thực trạng CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc, đánh giá vấn đề hạn chế nguyên nhân Trên sở đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc Với mục tiêu đó, luận văn thực đƣợc nội dung chủ yếu sau: Một là, Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, CLTD NHTM Hai là, sở kinh nghiệp số nƣớc, luận văn khái quát hóa để rút số học kinh nghiệm quản trị CLTD cho Việt Nam Ba là, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc Trên phân tích thực tiễn, luận văn đánh giá kết đạt đƣợc, nhƣ mặt cịn hạn chế cơng tác tín dụng quản lý CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc , phân tích nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc thời gian qua Bốn là, sở nguyên nhân ảnh hƣởng đến CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao CLTD Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc thời gian tới Hy vọng luận văn góp phần vào việc giúp NHTM địa bàn tỉnh Bình Phƣớc nói riêng Sacombank chi nhánh Bình Phƣớc hạn chế RRTD nâng cao CLTD cách hiệu hơn, bƣớc nâng cao chất lƣợng tín dụng, đƣa hoạt động NH địa bàn phát triển an toàn, hiệu bền vững, góp phần đắc lực vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tỉnh Mặc dù cố gắng thân đƣợc hƣớng dẫn tận tình ngƣời hƣớng dẫn khoa học Tiến sỹ Vũ Văn Thực, giúp đỡ Thầy/Cô giáo, bạn đồng nghiệp, NHTM địa bàn tỉnh Bình Phƣớc song chắn luận văn hạn chế định, tác giả mong đƣợc góp ý, giúp đỡ thầy Hội đồng có quan tâm để luận văn đƣợc hoàn thiện 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT: [1] Nguyễn Văn Bình, Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới, Tạp chí Ngân hàng, 2007 [2] Nguyễn Đăng Dờn, Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đông, TP.HCM, 2010 [3] Ngô Hƣớng; ThS Tô Kim Ngọc, Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội, 2011 [4] Các Mác, Tư bản, III tập II, NXB Sự thật Hà Nội, 1978, tr 16, 28 [5] Phạm Thị Nguyệt, Hà Mạnh Hùng, Nguyên nhân biểu RRTD NHTM, Tạp chí Ngân hàng, 2011 [6] Lê Văn Tề, Tín dụng Ngân hàng, NXB Giao Thông Vận Tải, 2010 [7] Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [8] Đảng tỉnh Bình Phƣớc lần thứ X, Nghị Đại hội đại biểu (2015 – 2020) [9] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh tỉnh Bình Phƣớc, Báo cáo tổng kết hoạt động NHTM địa bàn tỉnh Bình Phước năm từ 2011-2015 [10] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 18/2005/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 [11] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tư số 02/TT-NHNN ngày 21 tháng năm 2013 Thống đốc NHNN Việt Nam [12] Niên giám thống kê Bình Phƣớc năm 2011-2020 Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động kinh tế - xã hội năm 2015 phƣơng hƣớng nhiệm vụ 2016 số 14/BC-UBND [13] Quốc hội, Luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 [14] Quốc hội, Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 TIẾNG NƢỚC NGOÀI: [15] Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the Management Of Credit Risk, Consultative document, 1999 [16] Joel Bessis, Risk Management In Banking, Great Britain, England, John Wiley & Sons Ltd, 2002, tr 11-15 [17] Qian Kun & Mu Duo, Credit risk management of commercial bank, Journal of Chemical and Pharmaceutical Research, 2014, 6(5):1784-1788 WEBSITE: [18] Trang web NHNN Việt Nam: www sbv.gov.vn, [19] Trang web Trƣờng Đại học Ngân hàng TP HCM: www.dhnh.edu.vn [20] Trang web UBND tỉnh Bình Phƣớc: www.binhphuoc.gov.vn PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG THEO MỨC ĐỘ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỀ XUẤT Hạng Mức độ rủi ro Chính sách khách hàng áp dụng Đây nhóm KH tốt, đáp ứng đƣợc yêu cầu AAA, AA, A Thấp quản trị rủi ro, xem xét cấp tín dụng với sách ƣu đãi so với nhóm KH cịn - Nhóm KH có rủi ro trung bình, xem xét cấp tín dụng, nhƣng cần lƣu ý nhóm nguy Chỉ thực số ƣu đãi thơng thƣờng đối BBB,BB Trung bình với nhóm KH - Tăng cƣờng biện pháp bảo đảm cấp tín dụng, áp dụng tỷ lệ cấp tín dụng thấp so với nhóm KH Nhóm KH có rủi ro tƣơng đối cao, thực sách trì, kéo giảm, có sách B Rủi ro giám sát, kiểm tra thƣờng xuyên hơn, áp dụng lãi suất cao, giảm tỷ lệ cấp tín dụng so với nhóm KH nhóm kế Nhóm KH rủi ro cao, đáp ứng nhu cầu vốn mức phù hợp, dự phòng biện pháp xử lý trƣờng hợp rủi ro xảy ra, khơng áp dụng sách CCC Rủi ro cao ƣu đãi cấp tín dụng, có biện pháp kiểm tra giám sát dòng tiền, đồng thời thận trọng việc nhận TSĐB cấp tín dụng tính khoản tỷ lệ cấp Không tiếp thị KH thuộc nhóm Các mức xếp hạng từ CC trở xuống Rất rủi ro Đối với KH cũ, cần áp dụng điều kiện chặt chẽ hạn chế tín dụng nhóm KH ... thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín Chi Nhánh Bình Phƣớc Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Chi Nhánh Bình Phƣớc CHƢƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT... đến chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại? - Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín Chi Nhánh Bình Phƣớc nhƣ nào? - Giải pháp góp phần nâng cao CLTD ngân. .. tín dụng nhiều năm Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, chi nhánh Bình Phƣớc, xuất phát từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài ? ?Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Chi