Tổ chức kế toán chi phí sản xuất và và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Công nghiệp
Trang 1xây dựng thuộc Công ty
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Giám đốc Công ty
Phó giám đốc hành chính
Phòng kinh
tế tổng hợp Phòng kế hoạch kỹ thuật Phòng tài chính kế toán Phòng kỹ thuật vật t thiết bị Các ban quản lý điều hành dự ánPhó giám đốc kế
hoạch kỹ thuậtPhó giám đốc dự án
và thị tr ờng
Phòng hành
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 1
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 18
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 3
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 4
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 5
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 7
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 9
Chi nhánh xí nghiệp xây dựng số 24
Chi nhánh T.P Hồ Chí Minh
Tr ờng bổ túc và dạy nghề
Trang 2Tài khoản ghi có
Ghi Nợ TK TK334-Phải trả CNV TK338- Phải trả khácTổng cộngLơng
trong danh
sách CộngCó TK334 Lơng thuêngoàiCộng lơngKPCĐBHXHBHYTCộng TK338TK622
XNXD số 1 CT- Nhà th viện321,393,750321,393,750183,608,752505,002,5026,427,87548,209,0626,427,87561064812566,067,314.
Công trình: Nhà th viện - Đại học Giao Thông Vận TảiĐơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1
Trang 3(Ký, họ tên)
Phụ lục số 16Biểu số 6
Bảng tính khấu hao tài sản cố định
Tháng 9/2004
Công trình: Nhà th viện - Đại học GTVT
Đơn vị tính: Đồng
Trang 4Mua xe MazDaMáy xúcNhà kho
Bảng kê chứng từ
Ghi Nợ TK623 Tháng 9/2004
Công trình: Nhà th viện – Trờng Đại Học GTVTĐơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1
Trang 5H§ 02H§ 08H§ 10H§ 23BPB
Mua nhiªn liÖu phôc vô m¸y thi c«ngMua nhiªn liÖu phôc vô m¸y thi c«ngChi phÝ dÞch vô söa ch÷a m¸y thi c«ng
TiÒn göi ®iÖn sö dông m¸y thi c«ngKhÊu hao m¸y thi c«ng
TiÒn l¬ng cña c«ng nh©n ®iÒu khiÓn MTC
1.452.000 3.100.000 1.530.000 837.0005.502.074 7.850.000
Ngµy 30/9/2004KÕ to¸n
Phô lôc sè 18BiÓu sè 8
B¶ng tæng hîp chi phÝ nh©n c«ng gi¸n tiÕp
Th¸ng 9/2004
CT: Nhµ th viÖn - §¹i Häc GTVT
§¬n vÞ tÝnh: §ångStt DiÔn
Th¸ng
Trang 6Phụ lục số 19Biểu số 9
Bảng kê chứng từ
Ghi Nợ TK627Tháng 9/2004
Công trình: Nhà th viện - Đại Học GTVTĐơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1
Đơn vị tính: Đồng
PXK 05TTPBBPBBTTL
Xuất kho công cụ sử dụng cho tổ 2Trích trớc chi phí sửa chữa lớn TSCĐ
1.800.000
Trang 730/9 KÕt chuyÓn chi phi s¶n xuÊt chung 154 34.826.915
Phô lôc sè 20 BiÓu sè 10
Céng chi phÝthùc tÕph¸t sinh trongth¸ngNKCT1NKCT2NKCT5
Trang 8C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
Sæ c¸i
TK 621- Chi phÝ nguyªn vËt liÖu trùc tiÕpN¨m 2004
Trang 9Số d đầu năm
Đơn vị tính: ĐồngCác TK ghi Có đối ứng
(Ký, họ tên)
Phụ lục số 23Biểu số 13
Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp
Sổ cái
TK 622- Chi phí nhân công trực tiếpNăm 2004
Số d đầu năm
Đơn vị tính: ĐồngCác TK ghi Có đối ứng
với TK622
Tháng1
Trang 10TK 338 446690000
Sè d cuèith¸ng
(Ký, hä tªn)
Phô lôc sè 24BiÓu sè 14
C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
NîCã
Trang 11(Ký, hä tªn)
Phô lôc sè 25BiÓu sè 15
C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
(Ký, hä tªn)
Phô lôc sè 26BiÓu sè 16
C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
Trang 12Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp
Bảng kê chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
Ghi Nợ TK154Tháng 9/2004
Công trình: Nhà th viện - Đại học GTVTĐơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1
Trang 133 KÕt chuyÓn chi phÝ sö dông m¸y thi c«ng trong th¸ng 623 33.861.074
Ngµy 30/9/2004 KÕ to¸n
( Ký, hä tªn)
Phô lôc sè 28BiÓu sè 18
C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
B¶ng chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang
Tªn c«ng tr×nh: CT- Nhµ th viÖn - §¹i häc GTVTN¨m 2004
Trang 14Ngëi ghi sæ Ngµy 30/9/2004
(Ký, hä tªn)
Phô lôc 29BiÓu sè 19
C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp
B¶ng tæng hîp gi¸ thµnhTh¸ng 9/2004
(Ký, hä tªn)MÉu sæ b¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§
Trang 15B¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§
Tû lÖ KH(%) hoÆc TGSD
N¬i sö dôngToµn DN
TK 623Chi phÝ sö dông
TK 642chi phÝ QLDN
Nguyªn gi¸ KhÊu hao
Ph©n ëngs¶n phÈm
Ph©n ëngs¶n
Ph©n ëngs¶n phÈm
Ph©n ëngs¶n