PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH TÂN CƯỜNG THỊNH

1 ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH TÂN CƯỜNG THỊNH Giảng viên: Đặng Thị Hồng Hà  Thành viên nhóm: Đặng Thị Quyên (Nhóm trưởng) Vũ Thị Yến Đặng Thu Sao Đào Thái Bảo Thắng Phạm Thu Hà NỘI DUNG TRÌNH BÀY Phần 1: Tổng quan Công ty TNHH Tân Cường Thịnh Phần : Phân tích tình hình tài Cơng ty Phần 3: Đánh giá chung tình hình tài doanh nghiệp Phần Giới thiệu chung Công ty  Tên Công ty: Công ty TNHH Tân Cường Thịnh  Địa chỉ: Xã Tiên Phương, huyện Chương Mỹ, T.P Hà Nội  Ngày hoạt động: 20 – 11 – 2007  Hoạt động lĩnh vực Sản xuất- Kinh doanh Ngành nghề hoạt động số sản phẩm Cơng ty: • • • • Sản xuất sản phẩm từ plastic Sản xuất cấu kiện kim loại Rèn, dập, ép cán kim loại Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Hình ảnh số sản phẩm “ Rèn kim loại Plastic Cấu kiện kim loại Mô hình tổ chức quản lý đơn vị  Bộ máy quản lý Công ty tổ chức theo phương pháp trực tiếp -> Đảm bảo thống nhất, linh hoạt, tự chủ có phối hợp nhịp nhàng phòng ban Tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh Qúa trình hoạt động bán hàng Loại hình cơng ty ƯU ĐIỂM ◎ Phù hợp với nhiều phương thức KD Việt Nam ◎ Hạn chế tối đa rủi ro cho người góp vốn ◎ Công tác quản lý dễ dàng, mức độ tin tưởng cao ◎ NĐT dễ dàng kiểm soát phát sinh q trình HĐ NHƯỢC ĐIỂM ◎ Thường có uy tín khơng cao ◎ Độ linh hoạt khơng cao ◎ Huy động vốn bị hạn chế Phần Đánh giá tình hình tài cơng ty 2.1 BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY Năm CHỈ TIÊU TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế VIII Tài sản khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) NGUỒN VỐN I Nợ phải trả Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Vay nợ thuê tài II Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) 2018 ST 212,887,431 11,618,756,179 9,396,488,445 1,120,663,080 1,101,604,654 11,550,607,400 11,550,607,400 4,055,989,939 8,626,036,190 -4,570,046,251 228,722,069 206,700,851 22,021,218 TT 0.77% 42.00% 33.96% 4.05% 3.98% 41.75% 41.75% 14.66% 31.18% -16.52% 0.83% 0.75% 0.08% 2017 ST 12,424,300 10,110,820,906 10,110,051,252 769,654 4,665,964,759 4,665,964,759 5,204,935,991 8,276,023,463 -3,071,087,472 56,658,695 56,658,695 TT 0.06% 50.43% 50.42% 0.00% 0.00% 23.27% 23.27% 25.96% 41.28% -15.32% 0.28% 0.00% 0.28% 27,666,963,018 100.00% 20,050,804,651 100.00% 901,396,222 775,396,222 125,000,000 1,000,000 26,765,566,796 25,000,000,000 1,765,566,796   3.26% 2.80% 0.45% 0.00% 0.00% 96.74% 90.36% 6.38% 8,444,156,142 697,656,142 125,000,000 1,500,000 7,620,000,000 11,606,648,509 10,000,000,000 1,606,648,509   42.11% 3.48% 0.62% 0.01% 38.00% 57.89% 49.87% 8.01% 27,666,963,018 100.00% 20,050,804,651 100.00%     Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối TT 200,463,131 1,507,935,273 -713,562,807 1,120,663,080 1,100,835,000 6,884,642,641 6,884,642,641 -1,148,946,052 350,012,727 -1,498,958,779 172,063,374 206,700,851 -34,637,477 1613.48% 14.91% -7.06%   143029.85% 147.55% 147.55% -22.07% 4.23% 48.81% 303.68%   -61.13% 0.71% -8.43% -16.46% 4.05% 3.98% 18.48% 18.48% -11.30% -10.10% -1.20% 0.54% 0.75% -0.20% 7,616,158,367 37.98%   -7,542,759,920 77,740,080 -500,000 -7,620,000,000 15,158,918,287 15,000,000,000 158,918,287   -89.33% 11.14% 0.00% -33.33% -100.00% 130.61% 150.00% 9.89%   -38.86% -0.68% -0.17% 0.00% -38.00% 38.86% 40.49% -1.63% 7,616,158,367 37.98%     Biểu đồ Biến động tài sản Biến động nguồn vốn 25,000,000,000 30,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 20,000,000,000 Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn 15,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 2018 2017 2018 2017 Biến đông cấu tài sản 100.00% 60.00% 40.00% Biến động cấu nguồn vốn 100.00% 15.49% 80.00% 19.02% 84.51% 80.00% Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn 60.00% 96.74% 41.95% 40.00% 53.45% 20.00% 20.00% 0.00% 0.00% 2018 Nợ phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu 2017 30.52% 3.26% 2018 10 2017 Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Biểu đồ Biến động tỷ lệ DT-LNG-LNTT Biến động DT-LND-LNTT 100.00% 100.00% 50,000,000,000 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 40,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 2018 2017 D o h an u th i Lợ BH u nh & ận g C C ộp D V BH ng ổ T & C C D V uậ h in lợ n ớc tr u th ế 2018 2017 9.54% 7.48% 1.37% 0.42% Doanh thu BH & CCDV 12 Lợi nhuận gộp BH & CCDV Tổng lợi nhuận trước thuế 2.3 Phân tích khái qt báo cáo LCTT PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2018   Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Chênh lệch tuyệt đối   52,353,446,867 36,863,592,335 -52,801,082,843 -3,266,427,400 -88,513,157 -40,000,000 -5,028,138,856 -8,870,715,389 -37,582,301,410 -2,437,813,850 -33,474,841 129,635,040 -1,987,535,983 -5,047,898,709   Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác 2017     -7,740,000 -350,000,000 350,000,000 -7,740,000 0 5,447,585 5,447,585     15,000,000,000 11,210,000,000 -17,130,000,000 -1,081,480 9,078,918,520 200,463,131 12,424,300 13 212,887,431 3,860,000,000 0 3,860,000,000 -1,182,451,124 1,194,875,424 12,424,300 15,489,854,532 -15,218,781,433 -828,613,550 -55,038,316 -40,000,000 -129,635,040 -3,040,602,873 -3,822,816,680 -7,740,000 -350,000,000 350,000,000 -5,447,585 -13,187,585 15,000,000,000 7,350,000,000 -17,130,000,000 -1,081,480 5,218,918,520 1,382,914,255 -1,182,451,124 200,463,131 chênh lệch tương đối   42.02% 40.49% 33.99% 164.42%   -100.00% 152.98% 75.73%         -100.00% -242.08%     190.41%     135.21% -116.95% -98.96% 1613.48% Biểu đồ 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 90.54% 66.34% 33.21% 0.44% 0.01% Tỷ trọng dịng tiền từ hoạt đơng kinh doanh Tỷ trọng dòng tiền thuân từ hoạt động đầu tư 2018 2017 14 9.45% tỷ trọng dòng tiền thuâần từ hoạt đơng tài 2.4 Phân tích khả tốn cơng ty BẢNG TÍNH HỆ SỐ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA CƠNG TY STT Chỉ tiêu 2018 2017 30.69345349 2.374518462 Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối   Hệ số khả toán tổng quát Phân tích khả tốn ngắn hạn     28.31893503 0    Phân tích khả tốn nợ ngắn hạn thông BCĐKT     0  Hệ số khả toán nợ ngắn hạn Hệ số khả toán nhanh Hệ số khả tốn tức thời   Phân tích khả tốn ngắn hạn thơng qua BCLCTT Hệ số dòng tiền/nợ ngắn hạn   Phân tích khả tốn nợ dài hạn Hệ số toán nợ dài hạn Hệ số nợ Hệ số tự tài trợ Hệ số khả toán lãi vay 11.92618019 25.94003662 1.751413607 24.18862302 13.81091418 13.1259077 1.198846283 11.92706142 9.948782911 0.236175198 0.001471349 0.234703849 159.5161053     -1.898382256   0  -1.0802783   0.032580237 0.967419763 150 0.421138019 0.578861981 -0.818103956 0  0  -0.388557781 0.388557781 0  0.757308516 -0.922637625 0.671244258 Biểu đồ Biểu đồ thể hệ số khả toán ngắn hạn 30 25.94 25 20 13.13 15 10 1.75 1.2 0.24 0 2018 2017 Biểu đồ thể khả toán dài hạn doanh nghiệp 0.8 0.6 0.2 0.58 0 0.03 00 tà it rợ n lã iv ay th an h nă ng ả kh số ệ H to tự số H ệ to án th an h số ệ ệ H ả H 16 nợ số hệ nợ dà ih ạn nă ng s th ố H kh an ệ h số ả kh nă toá n n ả nă g th nợ ng an ng th h t ắn an oá hạ h n to nh n án a tứ nh c th ời H kh 0.42 0.4 ệ số 0.97 2018 2017 Biểu đồ Hệ số khả toán tổng quát 35 30 30.69 25 Hệ số khả toán tổng quát 20 15 10 2.37 2018 2017 17 2.5 Phân tích hiệu sử dụng TS cơng ty BẢNG PHÂN TÍCH HỆ SỐ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN TRONG DOANH NGHIỆP STT CHỈ TIÊU 2018   2017   Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối I Phân tích hiệu sử dụng tài sản chung Số vịng quay tổng tài sản II Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Số vòng quay tài sản ngắn hạn 2.013117061 2.460454434 -0.447337373 -18.18% Số vòng quay hàng tồn kho(DTT) 5.805321615 3.349184119 2.456137496 73.34% Thời gian quay vòng hàng tồn kho(DTT) 62.87334694 108.981766 -46.10841908 -42.31% Số vòng quay khoản phải thu khách hàng 5.009446743 3.255714873 1.75373187 53.87% Thời gian quay vòng khoản phải thu khách hàng 72.86233764 112.1105546 -39.24821694 -35.01% 56.16265412 47.18003935 8.982614769 19.04% Số vòng quay khoản phải trả cho người bán Thời gian quay vòng khoản phải trả cho người bán 6.498980608 7.736322501 -1.237341893 -15.99% III Chu kỳ luân chuyển tiền Phân tích hiệu sử dụng tài sản dài hạn Số vòng quay tài sản dài hạn Số vòng quay tài sản cố định 129.236704 213.3559981 -84.11929413 0  4.070043435 4.614266065 -39.43% 1.701350756     1.814798851     -0.113448095 -6.25% 0    10.98585117 11.60535631   6.915807737 6.991090247 58.85% 66.00% 18 Biểu đồ 12 10.99 10 11.61 6.92 1.71.81 6.99 2018 2017 2.012.46 Số vòng quay Số vòng quay tổng tài sản tài sản ngắn Số vòng quay Số vòng quay tài sản dài hạn tài sản cố định hạn 19 2.6 Phân tích khả sinh lời cơng ty BẢNG PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI THEO PHƯƠNG PHÁP DUPONT STT CHỈ TIÊU 2018 2017 Chênh lệch tuyệt đối 39,999,942 100,000,000 159,999,767 400,000,000 47,071,208,438 36,388,177,241 27,666,963,018 20,050,804,651 Chi phí thuế TNDN LNST DTT Tổng TS Nguồn vốn CSH ROS 0.34% SOA Chênh lệch tương đối (60,000,058) -60.00% (240,000,233) -60.00% 10,683,031,197 29.36% 7,616,158,367 37.98% 15,158,918,287 130.61% 1.10% -0.76% -69.08% 1.70 1.81 -11.34% -6.25% AOE 1.03 1.73 (0.69) -40.16% ROA 0.58% 1.99% -1.42% -71.01% 10 ROE 0.60% 3.45% -2.85% -82.65% 26,765,566,796 11,606,648,509 20 Phân tích khả sinh lời cơng ty ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TỚI ROA ΔROA(ros) -1.38% ΔROA(soa) -0.07% ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TỚI ROS ΔROE(ros) -2.38% ΔROE(soa) -0.07% ΔROE(aoe) -0.40% 21 PHẦN ◎ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH ◎TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 22 ĐÁNH GIÁ CHUNG Ưu điểm Nhược điểm Kết kinh doanh hiệu quả, tăng trưởng mức tốt đặn qua nămdoanh phù hợp với yêu cầu thực tiễn Công ty đáp ứng yêu cầu thị trường, công tác bán hàng doanh nghiệp có hiệu quả, chiến lược kinh doanh phù hợp với yêu cầu thực tiễn Chi phí lãi vay qua năm có xu hướng tăng Khả tốn nợ ngắn hạn doanh nghiệp có xu hướng giảm 23 24 KẾT LUẬN ◎ Trong chế thị trường quản lý nhà nước, Công ty TNHH Tân Cường Thịnh phải chịu tồn trách nhiệm cơng việc kinh doanh Khi bắt đầu tham gia thị trường này, công ty phải chấp nhận rủi ro kinh doanh, cạnh tranh đến từ công ty đối thủ nguyên nhân khách quan khủng hoảng kinh tế giới ◎ Công ty TNHH Tân Cường Thịnh công ty kinh doanh độc lập, tư nhân hoạt động chế thị trường, doanh nghiệp cần phân tích rõ bảng báo cáo tài doanh nghiệp cách xác để đánh giá thực trạng công ty, từ đưa định đắn hoạt sản xuất cơng ty.Qua phân tích tình hình tài ta thấy, nhìn chung tình hình tài Cơng ty tốt nhiên cịn số khó khăn Bằng việc phân tích tình hình cơng ty, đưa ý kiến tích cực lẫn tiêu cực để cải tổ sửa đổi Hy vọng cơng ty có sách thay đổi phù hợp đưa cơng ty phát triển mạnh nữa, góp phần nâng cao vị Việt Nam 25 26 ... Tổng quan Công ty TNHH Tân Cường Thịnh Phần : Phân tích tình hình tài Cơng ty Phần 3: Đánh giá chung tình hình tài doanh nghiệp Phần Giới thiệu chung Công ty  Tên Công ty: Công ty TNHH Tân Cường... nước, Công ty TNHH Tân Cường Thịnh phải chịu tồn trách nhiệm cơng việc kinh doanh Khi bắt đầu tham gia thị trường này, công ty phải chấp nhận rủi ro kinh doanh, cạnh tranh đến từ công ty đối thủ... Công ty TNHH Tân Cường Thịnh công ty kinh doanh độc lập, tư nhân hoạt động chế thị trường, doanh nghiệp cần phân tích rõ bảng báo cáo tài doanh nghiệp cách xác để đánh giá thực trạng công ty,