Bài viết này công bố kết quả nghiên cứu dưới góc độ so sánh một loạt các vấn đề về trách nhiệm hình sự của pháp nhân trong luật hình sự An-giê-ri, Ma-rôc và Việt Nam, như: Lịch sử, phạm vi, điều kiện áp dụng trách nhiệm hình sự của pháp nhân, nguyên tắc quy kết trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân, các loại hình phạt và biện pháp tư pháp/an ninh áp dụng đối với pháp nhân phạm tội.
VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 Original Article A Comparative Study of Provisions on Criminal Liability of Legal Entities in the Criminal Law of Algeria, Morocco and Vietnam Trinh Quoc Toan* VNU School of Law, 144 Xuan Thuy, Cau Giay, Hanoi, Vietnam Received 02 September 2021 Revised 10 September 2021; Accepted 22 September 2021 Abstract: This article presents a new research on a number of issues concerning corporate criminal liability from comparative law perspective in the criminal law of Algeria, Morocco and Vietnam, such as: History; legal persons are the subject of offences and the subject of criminal liability; scope of corporate criminal offences; elements of corporate criminal law; principles of attributing criminal liability to juridical persons, types of penalties and judicial/security measures applied to juridical persons committing crimes On the premise of comparative law research, the article draws some conclusions and proposes recommendations to improve the provisions on corporate criminal liabililty in the current Penal Code of Vietnam Keywords: Criminal liability of legal entities, comparison of Criminal Laws of Algeria, Morocco, Vietnam, penalties for legal entities committing crimes.* * Corresponding author E-mail address: quoctoan@vnu.edu.vn https://doi.org/10.25073/2588-1167/vnuls.4385 39 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 40 Nghiên cứu so sánh quy định trách nhiệm hình pháp nhân Luật Hình An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam Trịnh Quốc Toản* Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, 144 Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 02 tháng năm 2021 Chỉnh sửa ngày 10 tháng năm 2021; Chấp nhận đăng ngày 22 tháng năm 2021 Tóm tắt: Bài báo cơng bố kết nghiên cứu góc độ so sánh loạt vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân luật hình An-giê-ri, Ma-rơc Việt Nam, như: lịch sử, phạm vi, điều kiện áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân, nguyên tắc quy kết trách nhiệm hình pháp nhân, loại hình phạt biện pháp tư pháp/an ninh áp dụng pháp nhân phạm tội Trên sở kết nghiên cứu so sánh, báo rút kết luận đề xuất kiến nghị lập pháp tiếp tục hồn thiện chế định trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật hình hành Việt Nam Từ khóa: Trách nhiệm hình pháp nhân, so sánh Luật Hình An-giê-ri, Ma-rốc, Việt Nam, hình phạt pháp nhân phạm tội Dẫn nhập* Trách nhiệm hình pháp nhân chế định quan trọng quy định luật Hình (LHS) nhiều nước giới [1] Ở Việt Nam, từ thời dân phong kiến sau năm 1945, LHS chế độ Sài Gòn cũ (Việt Nam Cộng hòa) LHS Nhà nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa quy định trách nhiệm hình (TNHS) pháp nhân, thực tiễn lại không áp dụng chế định Các nhà lập pháp thực tiễn chung thủy với nguyên tắc truyền thống, TNHS đặt với cá nhân người có lỗi việc thực tội phạm quy định LHS không thừa nhận TNHS pháp nhân Tương tự nước khác, thời gian dài trước thiết lập TNHS pháp nhân LHS, nhà nghiên cứu LHS thực tiễn quan niệm TNHS đặt cá nhân người phạm tội [2] Ngày nay, với phát triển khoa học LHS đại nhiều nước [3], có Việt Nam thể đổi mạnh mẽ nhận thức sách hình (CSHS) mà trọng tâm đổi quan niệm tội phạm hình phạt, sở TNHS, sách xử lí số loại tội phạm loại chủ thể phạm tội, có chủ thể tội phạm pháp nhân, từ bỏ quan niệm tuý có cá nhân phạm tội phải chịu TNHS, khắc phục bất cập, hạn chế thực tiễn phòng ngừa đấu tranh chống tội phạm1 Bộ luật hình (BLHS) Việt Nam ban hành năm 2015 (sửa đổi năm 2017) thức quy định toàn diện * Tác giả liên hệ Địa email: quoctoan@vnu.edu.vn https://doi.org/10.25073/2588-1167/vnuls.4385 Tờ trình số 186/TTr-CP Chính phủ gửi Quốc hội Dự án Bộ luật hình (sửa đổi) ngày 27/4/2015; Tờ trình Bộ Tư pháp gửi Chính phủ dự án Bộ luật hình (sửa đổi), tháng 1/2015 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 vấn đề TNHS pháp nhân thương mại (PNTM) phạm tội Mặc dù chế định TNHS pháp nhân ghi nhận BLHS hành, vấn đề cịn phức tạp, nên khơng tránh khỏi cịn có hạn chế, thiếu sót định phương diện lập pháp; thực tiễn áp dụng chế định quan tiến hành tố tụng có lúng túng định2, cần phải tiếp tục nghiên cứu phương diện lí luận thực tiễn, đồng thời tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm lập pháp hình nước khác có nước Bắc Phi (trường hợp An-giê-ri Ma-rốc) để hoàn thiện chế định tương lai pháp luật hình (PLHS) Việt Nam Khái quát lịch sử vấn đề 2.1 An-giê-ri An-giê-ri bị Pháp đô hộ hàng kỷ, chịu ảnh hưởng pháp luật Pháp Sau giành độc lập năm 1962, An-giê-ri tiến hành cải cách pháp luật, có LHS với việc ban hành BLHS năm 1966 Trước BLHS năm 1966 sửa đổi, bổ sung năm 2004, Ma-rốc nước châu Phi khác [4], LHS Angiê-ri không chấp nhận TNHS pháp nhân nguyên tắc chung Mặc dù vậy, BLHS năm 1966 Bộ luật tố tụng hình (BLTTHS) năm 1966 số luật chuyên ngành có số quy định liên quan đến nguyên tắc Điều (5) Điều BLHS năm 1966 (sửa đổi theo Luật số 89 - 05 ngày 25/4/1989) không quy định nguyên tắc TNHS pháp nhân, lại thừa nhận khả áp dụng hình phạt giải thể cấm pháp nhân tiến hành hoạt động xã hội [5] Đồng thời, Điều 647/2 BLTTHS năm 1966 [6] đặt số nguyên tắc liên quan đến tổ chức hồ sơ lí lịch tư pháp pháp nhân dân PNTM bị kết án hình BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2018 41 Đồng thời bên cạnh đó, số đạo luật chuyên ngành quy định vấn đề TNHS pháp nhân, ví dụ: Điều Pháp lệnh số 96 22 ngày 9/7/1996 liên quan đến trừng trị tội vi phạm pháp luật quy chế trao đổi hối đoái [7] xác định rõ pháp nhân chịu TNHS với tư cách chủ thể tội phạm quy định Điều Điều pháp lệnh Pháp nhân phạm tội chịu hình phạt như: 1) Phạt tiền với mức tối đa gấp lần mức tiền phạt quy định điều luật quy định tội phạm cụ thể; 2) Tịch thu phương tiện vận chuyển sử dụng vào việc gian lậu Ngồi ra, tịa án áp dụng pháp nhân phạm tội tồn hình phạt sau thời hạn khơng vượt năm, là: 1) Cấm hoạt động thương mại quốc tế; 2) Loại trừ việc tham gia hợp đồng giao thầu công mua sắm phủ; 3) Cấm kêu gọi gửi tiền tiết kiệm [8] Ngày 10/11/2004, Quốc hội An-giê-ri thông qua hai đạo luật: Luật thứ sửa đổi, bổ sung chương truy cứu TNHS pháp nhân BLTTHS năm 1966 [9] Luật thứ hai sửa đổi, bổ sung BLHS năm 1966 [10] thiết lập hệ thống hình phạt pháp nhân phạm tội đặc biệt ghi nhận thức TNHS pháp nhân nguyên tắc chung LHS Điều 51 bit Đó là: "Pháp nhân, trừ nhà nước, cộng đồng lãnh thổ địa phương pháp nhân theo luật cơng, chịu TNHS, luật có quy định, tội phạm thực lợi ích pháp nhân, quan người đại diện pháp luật pháp nhân TNHS pháp nhân không loại trừ TNHS cá nhân người trực tiếp thực người tòng phạm hành vi phạm tội” [11] 2.2 Ma-rốc Trong gần nửa kỷ (từ năm 1912 đến năm 1956) Ma-rốc xứ bảo hộ Pháp Tây Ban Nha, chịu ảnh hưởng pháp luật hai nước Nghiên cứu cho thấy, Ma-rốc có quy định TNHS pháp nhân Luật Trừng trị hành vi tội phạm xâm phạm quy định hối đoái [12] Điều 13 Luật 42 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 quy định: “Trong tội phạm xâm phạm quy định hối đoái thực người lãnh đạo, quản lí giám đốc pháp nhân, người nói hành động nhân danh pháp nhân lợi ích pháp nhân, độc lập với việc truy tố chống lại người nói trên, pháp nhân bị truy tố chịu hình phạt tiền quy định luật này” Năm 1953 Ma-rốc ban hành BLHS [13], BLHS vấn đề TNHS pháp nhân không đề cập đến Sau giành độc lập năm 1956, Marốc tiến hành soạn thảo BLHS để thay BLHS năm 1953 BLHS ban hành ngày 26/11/1962 thức có hiệu lực thi hành ngày 17/6/1963 Trong BLHS năm 1962 vấn đề TNHS pháp nhân quy định thức Điều 127 số điều luật khác Điều 127 BLHS quy định: “Các pháp nhân bị trừng phạt hình phạt tiền hình phạt phụ quy định số 5,6 Điều 36 Các pháp nhân phải chịu biện pháp an ninh theo Điều 62” [14] BLTTHS năm 1959 Ma-rốc có quy định liên quan đến TNHS pháp nhân Các điều từ Điều 721 đến Điều 729 BLTTHS địi hỏi Bộ Tư pháp thiết lập lí lịch tư pháp pháp nhân dân pháp nhân thương mại quản lí thống tập trung, ghi chép đầy đủ án hình phạt áp dụng pháp nhân người lãnh đạo pháp nhân [15] Bên cạnh việc quy định hình phạt biện pháp an ninh pháp nhân phạm tội Phần chung, Phần tội phạm BLHS quy định cụ thể TNHS pháp nhân số tội phạm cụ thể Đồng thời LHS An-giê-ri, số đạo luật chuyên ngành Ma-rốc quy định tội phạm pháp nhân thực phải chịu TNHS, ví dụ: Luật số 17-95 ngày liên quan đến công ty vô danh (sửa đổi, bổ sung theo luật số 8199, 23-01, 20-05, 78-12) [16]; Luật tự giá cạnh tranh ngày 5/6/2000 [17]; Luật liên quan đến đấu tranh chống rửa tiền năm 20073; Luật chống khủng bố năm 20154; Bộ luật thương mại năm 1996 (sửa đổi nhiều lần, lần cuối năm 2019) [18],… 2.3 Việt Nam Sau Cách mạng Tháng tám năm 1945, nghiên cứu cho thấy thực tiễn xét xử Tòa án nước Việt Nam dân chủ cộng hòa nghiêng quy kết TNHS cá nhân người phạm tội không đề cập đến TNHS pháp nhân, có văn pháp luật quy định TNHS pháp nhân5 Trong thời kỳ lịch sử tồn chế độ Việt Nam Cộng hòa Miền Nam Việt Nam, số văn pháp luật chế độ có quy định TNHS pháp nhân, như: Điều 33, Dụ số 10, ngày 23/06/1952 quy định: “Trường hợp hội bn, hiệp hội, nghiệp đồn hoạt động trái với điều khoản quy định cách tổ chức điều hành hội giám đốc hay quản trị viên bị truy tố, bị phạt bạc phạt giam, cịn tổ chức bị tòa án giải tán” Đặc biệt BLHS ngày 20/12/1972 quyền Sài gịn trước quy định thức chế định TNHS pháp nhân với tính chất nguyên tắc chung LHS, với TNHS cá nhân Điều BLHS quy định “Luật hình chi phối thể nhân pháp nhân cư trú lãnh thổ Việt Nam kiện xảy lãnh thổ này, kể không phận hải phận” Điều 69 quy định: “Thể nhân pháp nhân bị TNHS” theo Điều 71 “Pháp nhân bị xử phạt giải tán, phạt vạ tịch thâu tài sản”6 Sau giải phóng miền Nam thống đất nước, nhà nước ta tiến hành pháp điển hóa LHS Trong Dự thảo BLHS năm 1985 vấn đề TNHS pháp nhân với tư cách nguyên tắc Xem Bulletin Officiel n° 5911bis du 19 safar 1432 (24 janvier 2011), p 158 Bulletin Officiel n° 6366 du 16 chaabane 1436 (4 juin 2015), p 3027) Xem: Điều 13 Sắc lệnh số 282/SL ngày 14/12/1956 Chủ tịch Hồ Chí Minh kí kèm theo Luật chế độ báo chí Quốc hội thơng qua Luật số 100/SL/L002 ngày 20/05/1957 Công báo Việt Nam Cộng hòa số 678/2 ngày 14/2/1973 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 chung LHS đề cập đến khoản Điều 2: “Cơ quan, tổ chức, đơn vị (sau gọi chung tổ chức) phải chịu trách nhiệm hình hành vi phạm tội người đại diện thực lợi ích tổ chức đó” Nhưng sau quy định TNHS pháp nhân bị gác lại, BLHS năm 1985 thơng qua khơng cịn có diện chế định nữa, Quốc hội cho rằng, “Hiện vấn đề ta mới, ý kiến khác nhau, cần tiếp tục nghiên cứu kĩ hơn, chưa thật chín Việc bổ sung đặt có đủ điều kiện” Đến pháp điển hoá LHS lần thứ hai với việc ban hành BLHS năm 1999 (được sửa đổi, bổ sung năm 2009) vấn đề TNHS pháp nhân lại lần đưa thảo luận nhiều đại biểu quốc hội ủng hộ, chưa ghi nhận BLHS, “đây vấn đề lớn, cần phải nghiên cứu kĩ, làm rõ sở lí luận thực tiễn TNHS, khái niệm tội phạm, hệ thống hình phạt, nguyên tắc áp dụng, quyền nghĩa vụ pháp nhân tố tụng hình sự, ” [2] Ngày 30/12/2011, Ủy ban Thường vụ Quốc hội ban hành Nghị số 433/NQUBTVQH13 việc thành lập Ban soạn thảo BLHS (sửa đổi) Sau bốn năm nghiên cứu toàn diện mặt lí luận thực tiễn, chế định TNHS pháp nhân thức thiết lập LHS Việt Nam với việc Quốc hội khóa XIII thơng qua BLHS ngày 27/11/2015 Sau BLHS sửa đổi, bổ sung năm 2017 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2018 Do PNTM chủ thể tội phạm có đặc điểm riêng so với chủ thể người phạm tội, nên TNHS PNTM có nội dung có tính chất đặc thù liên quan đến vấn đề, như: Cơ sở pháp lí TNHS; đường lối xử lí, vấn đề tội phạm, giai đoạn phạm tội, đồng phạm, trường hợp loại trừ TNHS, hình phạt, biện pháp tư pháp, định hình phạt số biện pháp miễn, giảm hình phạt, xóa án tích,…Chính khác vậy, nên BLHS Việt Nam quy định bổ sung chương (chương XI) gồm 16 điều luật (từ Điều 74 đến Điều 89) với tiêu đề: Những quy định PNTM phạm tội Ngồi chương XI, BLHS cịn sửa đổi, 43 bổ sung số quy định PNTM chương khác BLHS để có sở pháp lí thống xử lí tội phạm PNTM thực Phạm vi điều kiện trách nhiệm hình pháp nhân 3.1 Pháp nhân - chủ thể tội phạm An-giê-ri Ma-rốc nước chịu ảnh hưởng truyền thống luật châu Âu lục địa, nên pháp nhân phân chia thành pháp nhân theo luật công pháp nhân theo luật tư Các pháp nhân theo luật công chịu điều chỉnh luật công, trao sứ mạng hoạt động lợi cơng hưởng đặc quyền riêng Nó bao gồm Nhà nước, cộng đồng lãnh thổ (chính quyền khu vực, tỉnh, xã) tổ chức công lập (các tổ chức trợ giúp, bệnh viện, trung tâm trợ giúp xã hội, tổ chức văn hóa, trường học đại học, Văn phịng thương mại cơng nghiệp, văn phịng thủ cơng nghiệp, văn phịng nơng nghiệp,… Các pháp nhân theo luật tư chịu điều chỉnh luật tư, có mục đích lợi nhuận phi lợi nhuận, gồm có pháp nhân dân sự, thương mại Các pháp nhân dân như: Cơng ty quản lí khai thác phương tiện, công ty kinh doanh nhà văn phịng cho th, cơng ty dân nghề nghiệp, hiệp hội, hội, đảng phái trị, nghiệp đoàn,… [19] Các pháp nhân thương mại, như: công ty hợp danh, công ty hợp vốn đơn giản, công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên, công ty cổ phần, công ty hợp vốn cổ phần, cơng ty dự phần, tổ hợp có tư cách pháp nhân [20] Theo Điều 51 bit BLHS An-giê-ri quy định, TNHS đặt pháp nhân theo luật tư, trường hợp pháp nhân thực tội phạm mà BLHS đạo luật chuyên ngành có quy định Đối với nhà nước, cộng đồng lãnh thổ địa phương pháp nhân theo luật công khác vấn đề TNHS loại trừ, dù hành vi tội phạm quan 44 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 người đại diện pháp nhân thực lợi ích pháp nhân Cịn Ma-rốc, nghiên cứu cho thấy LHS nước quy định nguyên tắc chung TNHS LHS An-giê-ri Điều 127 số điều luật khác BLHS năm 1962 (được sửa đổi bổ sung nhiều lần) [21], đạo luật chuyên ngành có quy định TNHS pháp nhân, khơng có quy định loại trừ TNHS loại pháp nhân nào, dù pháp nhân theo luật cơng hay pháp nhân theo luật tư Tuy nhiên, nghiên cứu thực tiễn áp dụng TNHS pháp nhân Ma-rốc cho thấy, TNHS đặt pháp nhân theo luật tư, trường hợp tội phạm quan người đại diện pháp nhân thực lợi ích pháp nhân Nhà nước quy định không bị chịu TNHS tội phạm quan người đại diện Nhà nước thực hiện, tức Nhà nước TNHS loại trừ hồn tồn Cịn cộng đồng lãnh thổ địa phương phận cấu thành (châu, tỉnh, thành phố, xã,…) hưởng quy chế hạn chế TNHS Các pháp nhân phải chịu TNHS hành vi phạm tội quan người đại diện pháp nhân thực tiến hành hoạt động đối tượng thỏa thuận ủy quyền dịch vụ công [22] Như vậy, LHS nước thành viên thuộc Tổ chức hài hịa hóa pháp luật kinh doanh châu Phi (OHADA) có quy định TNHS pháp nhân, LHS An-giê-ri Ma-rốc quy định TNHS pháp nhân áp dụng loại pháp nhân theo luật tư, dù pháp nhân mục đích vụ lợi hay phi vụ lợi, dù pháp nhân dân PNTM có tư cách pháp nhân [30] Còn Nhà nước, cộng đồng lãnh thổ (cơ quan quyền khu, tỉnh, xã), pháp nhân theo luật công khác, LHS An-giê-ri quy định loại trừ TNHS pháp nhân (tức tất loại pháp nhân theo luật cơng), LHS Ma-rốc nhiều nước thành viên tổ chức OHADA lại quy định có Nhà nước loại trừ hồn tồn TNHS, cộng đồng lãnh thổ địa phương phận phải chịu TNHS tội phạm thực tiến hành hoạt động đối tượng thỏa thuận ủy quyền dịch vụ công [4] Ở Việt Nam, khoản 2, Điều khoản Điều 8, BLHS năm 2015 quy định PNTM phải chịu TNHS thỏa mãn điều kiện quy định Điều 75 BLHS TNHS pháp nhân đặt PNTM, tổ chức thỏa mãn bốn điều kiện: i) Được thành lập hợp pháp; ii) Có cấu tổ chức chặt chẽ; iii) Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác tự chịu trách nhiệm tài sản đó; iv) Nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập; phải hội tụ hai điều kiện: i) pháp nhân có mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận; ii) lợi nhuận chia cho thành viên PNTM bao gồm doanh nghiệp, ví dụ cơng ty TNHH thành viên, công ty TNHH hai thành viên, công ty cổ phần, tập đồn kinh tế, tổng cơng ty có cơng ty mẹ, công ty công ty thành viên khác theo Luật Doanh nghiệp năm 2014 PNTM bao gồm tổ chức kinh tế khác như: Hợp tác xã, Liên hợp hợp tác xã theo Luật Hợp tác xã năm 2012,… 3.2 Các loại tội phạm quy kết cho pháp nhân Nghiên cứu LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam cho thấy TNHS pháp nhân đặt tội phạm cụ thể, BLHS đạo luật chuyên ngành có quy định [23], tức TNHS không đặt tội phạm pháp nhân thực 3.2.1 An-giê-ri Quyển 3, Phần 2, BLHS An-giê-ri quy định, pháp nhân chủ thể tội phạm phải chịu TNHS loại trọng tội khinh tội sau: - Các trọng tội khinh tội chống lại an ninh nhà nước (chương 1, tít 1), là: Các trọng tội phản bội gián điệp (từ Điều 61 đến Điều 64); Các tội khác xâm hại quốc phòng kết cấu quốc gia (từ Điều 64 đến Điều 76); Âm mưu tội phạm khác chống lại quyền nhà nước toàn vẹn lãnh thổ quốc gia (từ Điều 77 đến Điều 83); Các trọng tội gây rối T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 loạn Nhà nước hành vi tàn sát tàn phá (từ Điều 84 đến Điều 87); Các trọng tội khủng bố hoạt động lật đổ (từ Điều 87 bit đến Điều 87 bit 10); trọng tội thực hành vi tham gia phong trào dậy (từ Điều 88 đến Điều 90) tội phạm khác (từ Điều 91 đến Điều 96) - Các trọng tội khinh tội xâm hại trật tự công cộng (chương 5, tít 1), là: Các tội xúc phạm bạo lực người thi hành công vụ thiết chế Nhà nước (từ Điều 144 đến Điều 149); Các tội phạm liên quan đến mai táng kính trọng người chết (từ Điều 150 đến Điều 154); Các tội phá niêm phong chiếm giữ nhà giam công (từ Điều 155 đến Điều 159); Tội làm uế tạp trụy lạc (từ Điều 160 tiếp theo); trọng tội khinh tội người cung ứng hàng hóa cho quân đội (từ Điều 161 đến Điều 164); Các tội vi phạm quy định sòng bạc, sổ số (từ Điều 165 đến Điều 169); Các tội liên quan đến công nghiệp, thương mại đấu giá tài sản công (từ Điều 170 đến Điều 175 bit) - Các tổ chức tội phạm trợ giúp người phạm trọng tội (Điều 176, chương 6, tít 1) - Các tội làm giả (chương 7, tít 1), là: Các tội liên quan đến tiền giả (từ Điều 197 đến Điều 204); Các tội làm giả dấu Nhà nước búa dấu, loại tem nhãn (từ Điều 205 đến Điều 213); Các tội giả mạo giấy tờ (từ Điều 205 đến Điều 229); Tội khai báo gian dối vi phạm lời thề trước tòa (từ Điều 232 đến Điều 241); Lạm quyền sử dụng trái phép quyền hạn, chức vị nhân vật có tên tuổi (từ Điều 242 đến Điều 253 bit) - Các trọng tội khinh tội chống lại người (chương tít 2), là: Tội giết người, tội ám sát, tội giết cha mẹ, giết đẻ, đầu độc, tra (từ Điều 254 đến Điều 263); Tội bạo lực cố ý (từ Điều 264 đến Điều 276 bit); Đe dọa (từ Điều 284 đến Điều 287); Tội vô ý làm chết người, tội vơ ý gây thương thích (từ Điều 288 đến Điều 290); Các tội xâm phạm tự cá nhân nơi ở; bắt cóc (từ Điều 291 đến Điều 295); Các tội gây hại danh dự, kính trọng, đời sống riêng tư người tiết lộ bí mật ( từ Điều 296 đến Điều 303 bit 3); Tội buôn bán người, tội 45 buôn bán nội tạng, buôn bán trái phép người di trú (từ Điều 303 bit đến Điều 303 bit 41) - Các trọng tội khinh tội xâm phạm tài sản (chương 3, tít 2), tội trộm cắp cưỡng đoạt (từ Điều 350 đến Điều 371 bit); Tội lừa đảo phát hành séc không đảm bảo khả toán (từ Điều 372 đến Điều 375 bit); Tội lạm dụng tín nhiệm (từ Điều 376 đến Điều 382 bit) - Tội rửa tiền (từ Điều 389 bit tiếp theo) - Các tội xâm hại hệ thống xử lí tự động hóa số liệu (từ Điều 394 bit tiếp theo) - Các tội liên quan đến phá sản (Điều 383 Điều 384); Tội xâm phạm bất động sản (Điều 386); Tội chứa chấp vật phạm pháp (từ Điều 387 đến Điều 389); Tội hủy hoại, làm hư hỏng gây thiệt hại; chiếm đoạt phương tiện giao thông (từ Điều 395 đến Điều 417 bit 2) - Các tội liên quan đến gian lận việc bán hàng hóa, làm giả lương thực, thực phẩm, thuốc chữa bệnh (từ Điều 429 đến Điều 435, tít 4) - Ngồi trọng tội khinh tội nêu trên, pháp nhân bị chịu TNHS tội vi cảnh theo Quyển 4, BLHS Ngoài BLHS, số đạo luật chuyên ngành quy định tội phạm pháp nhân thực phải chịu TNHS, ví dụ: - Luật ngày 25/12/2004 liên quan đến phòng ngừa trừng trị việc sử dụng chất ma túy chất hướng thần [24] - Luật số 05 - 01 ngày 6/2/2005 (sửa đổi năm 2012) liên quan đến phòng ngừa đấu tranh chống rửa tiền tài trợ cho khủng bố [25] - Luật số 06 - 01 ngày 20/2/2006 liên quan đến phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng) Điều 53 luật quy định pháp nhân phải chịu TNHS tội phạm quy định từ Điều 25 đến Điều 52, tít theo quy định BLHS [26] - Luật ngày 11/12/2006 đấu tranh chống buôn lậu [27] - Luật thuế trực thu loại lệ phí tương tự quy định TNHS pháp nhân Điều 303 (9) [28] - Luật ngày 2/7/2018 liên quan đến sức khỏe [29] - Luật số 18 - 07 ngày 10/7/2018 liên quan đến bảo cá nhân xử lí số liệu thuộc đời tư 30],… 46 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 3.2.2 Ma-rốc Theo Phần tội phạm BLHS Marốc, pháp nhân chủ thể tội phạm phải chịu TNHS tội phạm sau: - Các tội phạm liên quan đến khủng bố (Điều 218, 1-2, 5); - Các tội bạo lực thực nhân thi đấu thể thao cổ vũ cho hoạt động thể thao (từ Điều 308,1 - 13); - Các tội phân biệt đối xử (Điều 431-1); - Các tội liên quan đến rửa tiền (từ Điều 574, - 7) TNHS pháp nhân quy định nhiều đạo luật chuyên ngành, ví dụ như: - Luật số 26 - 03 liên quan đến chào mua cơng khai thị trường chứng khốn ngày 21/4/2004 (được sửa đổi, bổ sung theo Luật số 46-06) [31]; - Luật số 43 - 05 liên quan đến đấu tranh lại tội phạm rửa tiền ngày 17/4/2007 (được sửa đổi hợp năm 2013) [32]; - Luật số 19 - 14 ngày 25/8/2016 liên quan đến thị trường chứng khốn, cơng ty chứng khốn tư vấn đầu tư tài [33]; - Bộ luật thương mại năm 1996 sửa đổi bổ sung nhiều lần hợp ngày 19/12/2019 [34];… 3.2.3 Việt Nam Theo khoản 1, Điều 8, BLHS Việt Nam, PNTM chủ thể tội phạm quy định Phần tội phạm BLHS, tội phạm thực lỗi cố ý lỗi vô ý Tuy nhiên, theo khoản 2, Điều 2, BLHS quy định “chỉ PNTM thực tội phạm quy định Điều 76, BLHS bị truy cứu TNHS” Điều 76, BLHS Việt Nam quy định PNTM chịu TNHS tội phạm quy định 33 điều luật thuộc nhóm tội phạm sau: - Nhóm tội phạm xâm phạm trật tự quản lí kinh tế (chương XVIII, BLHS: điều 188, 189 - 196, 200, 203, 209 - 211, 213, 216, 217, 225 227, 232, 234); - Nhóm tội phạm môi trường (Chương XIX BLHS: Các điều 235, 237 - 239, 242 -246); - Nhóm tội phạm xâm phạm trật tự công cộng (Chương XXI BLHS: Điều 300, Điều 324) 3.3 Các điều kiện quy kết trách nhiệm hình pháp nhân Nghiên cứu cho thấy BLHS Angiê-ri Việt Nam không quy định cụ thể loại pháp nhân chủ thể tội phạm mà quy định phạm vi điều kiện quy kết TNHS pháp nhân Theo Điều 51 bit BLHS An-giê-ri quy định, để quy kết TNHS pháp nhân đòi hỏi phải thỏa mãn hai điều kiện sau: Thứ nhất, tội phạm phải quan người đại diện theo pháp luật pháp nhân Cơ quan pháp nhân hiểu tổ chức hình thành theo quy định pháp luật theo nội quy, quy chế pháp nhân, tổ chức hoạt động danh nghĩa thực thể Người lãnh đạo pháp nhân người đứng đầu, quản lí trực tiếp, người đại diện cho pháp nhân Thứ hai, tội phạm thực lợi ích pháp nhân Lợi ích pháp nhân lợi nhuận tài hay nhằm bảo đảm cho tổ chức, hoạt động pháp nhân hay mục đích khác pháp nhân Trong đó, khoản Điều 75, BLHS Việt Nam lại quy định TNHS đặt PNTM thỏa mãn điều kiện sau: i) Hành vi phạm tội thực nhân danh pháp nhân thương mại; ii) Hành vi phạm tội thực lợi ích PNTM; iii) Hành vi phạm tội thực có đạo, điều hành chấp thuận PNTM; iv) Chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS quy định khoản khoản 3, Điều 27 BLHS Cịn Điều 127 BLHS Ma-rốc không quy định phạm vi loại pháp nhân phải chịu TNHS mà cịn khơng quy định cụ thể điều kiện quy kết TNHS pháp nhân, tức BLHS Ma-rốc không quy định nguyên tắc chung TNHS pháp nhân Mặc dù vậy, nghiên cứu quy định cụ thể điều luật tội phạm pháp nhân, án lệ tòa án Ma-rốc cho thấy, Điều 51 bit BLHS An-giê-ri, để buộc pháp nhân phải T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 chịu TNHS đòi hỏi phải thõa mãn điều kiện: i) Tội phạm thực quan người đại diện pháp nhân thực chức năng, nhiệm vụ pháp nhân; ii) Tội phạm thực lợi ích pháp nhân [35 - 36] 3.4 Nguyên tắc quy kết tội phạm cho pháp nhân Một vấn đề đặt pháp nhân khơng tự thực tội phạm mà phải qua trung gian cá nhân người lãnh đạo, người điều hành, người quản lí khác thành viên cụ thể pháp nhân, làm quy kết tội phạm cho pháp nhân Nhìn chung, LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam quy định TNHS pháp nhân nghiêng học thuyết đồng hoá mong muốn tập thể với ý muốn cá nhân Xuất phát từ tương tự hình thức pháp nhân cá nhân, nhà làm luật quy kết biểu lộ định tập thể vào tồn ý chí thống cá nhân người lãnh đạo, điều hành, quản lí người đại diện pháp nhân Pháp nhân tham gia vào quan hệ pháp luật chủ thể bình đẳng, độc lập với chủ thể khác, phải có tư cách pháp nhân, tức có lực pháp luật lực hành vi Mọi hoạt động pháp nhân tiến hành thông qua hành vi tập thể lãnh đạo cá nhân người lãnh đạo, điều hành người đại diện pháp nhân Khi người thực chức năng, nhiệm vụ pháp nhân hành vi ý chí họ đồng hoá với pháp nhân, coi hành vi ý chí pháp nhân [37] Học thuyết đồng hóa nhấn mạnh tầm quan trọng đặc biệt mối quan hệ biện chứng tách rời người đại diện thành viên khác pháp nhân với pháp nhân Pháp nhân tham gia quan hệ pháp luật mà khơng có người trên, người đại diện pháp nhân Mọi hành vi pháp nhân phải thông qua hành vi người này; trường hợp họ thực hành vi phạm tội nhân danh pháp nhân, lợi ích pháp nhân hành vi phạm tội quy kết cho pháp nhân Việc truy cứu TNHS pháp nhân đặt 47 vấn đề cần giải mặt pháp lí pháp nhân phạm tội người lãnh đạo, điều hành người đại diện pháp nhân thành viên khác pháp nhân có bị truy cứu TNHS hay không? Về vấn đề này, Điều 51 bit BLHS An-giê-ri quy định “… TNHS pháp nhân không loại trừ TNHS cá nhân người trực tiếp thực người tòng phạm hành vi phạm tội” khoản 2, Điều 75, BLHS Việt Nam quy định: “Việc PNTM chịu TNHS không loại trừ TNHS cá nhân” Có nghĩa cá nhân người lãnh đạo, người đại diện pháp nhân thành viên khác pháp nhân thực hành vi phạm tội thỏa mãn điều kiện Điều 51 bit BLHS An-giê-ri khoản 1, Điều 75 BLHS Việt Nam nêu nguyên tắc, cá nhân pháp nhân chịu TNHS đồng thời hành vi phạm tội Quy định phù hợp với nguyên tắc công bằng, nguyên tắc phạm tội không tránh khỏi trách nhiệm LHS Tuy không nên suy luận rằng, cá nhân người lãnh đạo, điều hành người đại diện pháp nhân thiết phải bị truy cứu TNHS bị kết án dẫn đến pháp nhân phải chịu TNHS ngược lại việc pháp nhân phạm tội không đương nhiên làm phát sinh TNHS cá nhân người lãnh đạo, điều hành người đại diện pháp nhân Điều luật nêu khơng quy định TNHS kép cá nhân pháp nhân phạm tội, chọn nguyên tắc kết hợp có hai loại TNHS Điều 127, BLHS Ma-rốc khơng có quy định “TNHS pháp nhân khơng loại trừ TNHS cá nhân”, nghiên cứu phân tích điều luật tội phạm BLHS luật chuyên ngành Ma-rốc cho thấy có quy định tương tự Điều 51 bit BLHS An-giê-ri khoản Điều 75, BLHS Việt Nam Ví dụ: Điều 431-3 BLHS Ma-rốc quy định, pháp nhân thực hành vi phạm tội phân biệt đối xử quy định Điều 431-1 BLHS (ví dụ hành vi phân biệt đối xử cá nhân pháp nhân nguồn gốc, màu da, giới 48 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 tính, quan điểm trị,…) bị phạt tiền từ 1200 dirhams đến 5000 dirhams (dirham tiền tệ thức Ma-rốc), bảo lưu quyền bên thứ ba khơng ảnh hưởng đến hình phạt áp dụng người lãnh đạo, điều hành pháp nhân Hoặc theo Điều 218-1 tội khủng bố quy định, chủ thể tội phạm pháp nhân, pháp nhân bị phạt tiền từ 1.000.000 dirhams đến 10.000.000 dirhams, giải thể pháp nhân, biện pháp an ninh quy định Điều 62 BLHS, khơng ảnh hưởng đến hình phạt tuyên người lãnh đạo nhân viên pháp nhân thực tội phạm hoàn thành chưa hồn thành [38] Các hình phạt biện pháp an ninh pháp nhân phạm tội 4.1 An-giê-ri Quyển Phần thứ BLHS An-giê-ri quy định hình phạt hình phạt bổ sung pháp nhân [39] - Hình phạt pháp nhân phạm trọng tội khinh tội: + Hình phạt chính: Điều 18 bit BLHS quy định hình phạt pháp nhân phạm tội hình phạt tiền với mức phạt tiền từ 01 đến 05 lần mức phạt tiền cao mà điều luật tội phạm quy định áp dụng người phạm tội Trong trường hợp, điều luật quy định trọng tội khinh tội quy định hình phạt khác khơng phải hình phạt tiền người phạm tội TNHS pháp nhân xác định theo điều kiện quy định Điều 51 bit, mức cao hình phạt tiền pháp nhân pháp nhân quy định sau: i) Phạt tiền đến 02 triệu dinar (dinar đồng tiền thức An-giê-ri), điều luật trọng tội quy định hình phạt tử hình hình phạt tù chung thân; 01 triệu dinar, điều luật trọng tội quy định hình phạt tù có thời hạn; ii) Phạt tiền đến 500 nghìn dianar, liên quan đến khinh tội (Điều 18 bit BLHS) + Hình phạt bổ sung: Đối với pháp nhân phạm tội, nhiều hình phạt bổ sung sau áp dụng: i) Giải thể pháp nhân; ii) Đóng cửa trụ sở sở trực thuộc pháp nhân thời hạn không vượt 05 năm; iii) Loại trừ việc tham gia hoạt động giao thầu cơng, mua sắm phủ thời hạn không vượt 05 năm; iv) Cấm vĩnh viễn thời hạn không vượt 05 năm, pháp nhân phạm tội thực trực tiếp gián tiếp, nhiều hoạt động nghề nghiệp xã hội; v) Tịch thu vật mà pháp nhân phạm tội sử dụng vào việc thực tội phạm phạm tội mà có; vi) Niêm yết cơng bố án kết tội pháp nhân; vii) Đặt pháp nhân phạm tội giám sát tư pháp thời hạn không vượt 05 năm, trường hợp pháp nhân tiến hành hoạt động dẫn đến tội phạm nhân hội thực hoạt động để phạm tội - Hình phạt pháp nhân phạm tội vi cảnh Theo Điều 18 bit quy định hình phạt pháp nhân phạm tội vi cảnh hình phạt tiền với mức phạt tiền từ 01 đến 05 lần mức phạt tiền cao mà điều luật tội phạm quy định áp dụng người phạm tội Ngồi ra, hình phạt tịch thu vật áp dụng pháp nhân trường hợp pháp nhân sử dụng vào việc thực tội phạm vật phạm tội mà có 4.2 Ma-rốc Theo Điều 127, BLHS Ma-rốc, hình phạt pháp nhân phạm tội bao gồm hình phạt tiền hình phạt hình phạt phụ quy định số 5,6,7 Điều 36, BLHS Các hình phạt phụ pháp nhân gồm có: 1) Hình phạt tịch thu phần tài sản thuộc sở hữu pháp nhân bị kết án, không phụ thuộc vào việc tịch thu quy định biện pháp an ninh theo Điều 89 BLHS; 2) Giải thể pháp nhân; 3) Công bố định án Điều 62 BLHS quy định biện pháp an ninh áp dụng pháp nhân phạm tội: 1) Tịch thu vật có liên quan với tội phạm vật có hại nguy hiểm, T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 sở hữu bất hợp pháp; 2) Đóng cửa sở pháp nhân sử dụng vào việc phạm tội 4.3 Việt Nam Điều 33, BLHS Việt Nam quy định loại hình phạt áp dụng PNTM phạm tội bên cạnh hình phạt người phạm tội Các hình phạt PNTM phạm tội đa dạng, bao gồm hình phạt hình phạt bổ sung Các hình phạt chính: Hình phạt tiền; đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn Các hình phạt bổ sung: Cấm kinh doanh; cấm hoạt động số lĩnh vực định; cấm huy động vốn; phạt tiền, không áp dụng hình phạt Trong số hình phạt nêu trên, hình phạt tiền quy định vừa hình phạt vừa hình phạt bổ sung áp dụng cho tội phạm quy kết cho PNTM Mức tiền phạt định vào tính chất, mức độ nguy hiểm tội phạm có xét đến tình hình tài PNTM phạm tội, biến động giá không thấp 50.000.000 đồng (Điều 77, BLHS) Ngoài ra, PNTM phạm tội Điều 82, BLHS Việt Nam quy định tịa án áp dụng biện pháp tư pháp như: 1) Tịch thu vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm; 2) Trả lại tài sản, sửa chữa bồi thường thiệt hại; buộc công khai xin lỗi; 3) Buộc khơi phục lại tình trạng ban đầu; Buộc thực số biện pháp nhằm khắc phục, ngăn chặn hậu tiếp tục xảy Kết luận đề xuất số kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định TNHS pháp nhân BLHS năm 2015 5.1 Kết luận chung Kết nghiên cứu quy định TNHS pháp nhân LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam rút số nhận xét sau: Một là, khái quát lịch sử hình thành phát triển chế định TNHS LHS An-giêri, Ma-rốc Việt Nam cho thấy, thời gian dài, LHS thực tiễn xét xử Tòa 49 án nước nghiên cứu nghiêng nguyên tắc TNHS truyền thống: TNHS đặt cá nhân người phạm tội, không thừa nhận TNHS pháp nhân Đổi sách hình với việc chấp nhận TNHS pháp nhân đưa chế định vào LHS nước đòi hỏi có tính khách quan trước u cầu phịng, chống tội phạm pháp nhân thực Quy định TNHS pháp nhân LHS không bảo đảm thống chung hệ thống pháp luật nước mà nhằm thực thi cam kết điều ước quốc tế, bảo đảm công pháp nhân nước nước pháp nhân nước ngồi nước đó… Hai là, LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam quy định TNHS pháp nhân, kĩ thuật lập pháp quy định chế định nước lại khác Trong BLHS Việt Nam dành chương XI quy định đặc thù TNHS pháp nhân phạm tội BLHS An-giê-ri Ma-rốc quy định loại TNHS lại nằm rải rác Phần chung BLHS Ba là, nghiên cứu luật hình nước An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam cho thấy ngun tắc, khơng có BLHS dành riêng cho pháp nhân phạm tội, mà quy định chung người phạm tội Phần chung BLHS áp dụng pháp nhân phạm tội, trừ số quy định đặc thù áp dụng riêng pháp nhân phạm tội quy định BLHS số quy định chung áp dụng cá nhân người phạm tội Điều có nghĩa quy định hiệu lực áp dụng BLHS, phân loại tội phạm, lỗi, giai đoạn phạm tội, đồng phạm, số trường hợp loại trừ TNHS, … áp dụng chung cho tội phạm người pháp nhân thực BLHS năm 2015 Việt Nam nhấn mạnh nguyên tắc Điều 74, theo PNTM phạm tội phải chịu TNHS theo quy định chương XI; theo quy định khác Phần thứ BLHS không trái với quy định chương XI quy định Bốn là, LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam quy định phạm vi pháp nhân chủ thể 50 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 tội phạm chủ thể TNHS giới hạn khác nhau, tùy theo điều kiện nước BLHS Việt Nam quy định TNHS đặt PNTM phạm tội Cịn BLHS An-giêri quy định TNHS áp dụng pháp nhân theo luật tư (PNTM pháp nhân dân sự) Trong Ma-rốc, theo thực tiễn áp dụng, TNHS không loại pháp nhân theo luật tư mà cộng đồng lãnh thổ quan thuộc cộng đồng lãnh thổ; pháp nhân chịu TNHS tội phạm thực tiến hành hoạt động đối tượng thỏa thuận ủy quyền thực dịch vụ cộng Năm là, LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam quy định pháp nhân chủ thể tội phạm, phải chịu TNHS tội phạm mà điều luật tội phạm có quy định Mặc dù vậy, LHS nước quy định phạm vi loại tội phạm quy kết cho pháp nhân lại khác Nếu An-giê-ri Ma-rốc quy định TNHS pháp nhân tội phạm BLHS mà tội phạm quy định nhiều đạo luật chuyên ngành trình bày Việt Nam quy định PNTM thực tội phạm quy định 33 điều luật liệt kê Điều 76, BLHS phải chịu TNHS Sáu là, theo quy định LHS thực định thực tiễn áp dụng TNHS pháp nhân Angiê-ri Ma-rốc, để xác định TNHS pháp nhân đòi hỏi phải thỏa mãn hai điều kiện: 1) Tội phạm thực quan người đại diện pháp nhân; 2) Tội phạm thực lợi ích pháp nhân Còn theo Điều 75, BLHS Việt Nam điều kiện chịu TNHS PNTM gồm có: 1) Hành vi phạm tội thực nhân danh PNTM; 2) Hành vi phạm tội thực lợi ích PNTM; 3) Hành vi phạm tội thực có đạo, điều hành chấp thuận PNTM; 4) Chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS quy định khoản khoản 3, Điều 27 BLHS Bảy là, nguyên tắc quy kết TNHS pháp nhân Nhìn chung, LHS An-giê-ri, Marốc Việt Nam quy định TNHS pháp nhân sử dụng học thuyết đồng hoá mong muốn tập thể với ý muốn cá nhân Nếu tội phạm quan lãnh đạo người đại diện pháp nhân thực nhân danh pháp nhân, lợi ích pháp nhân tội phạm không quy kết cho cá nhân người phạm tội mà quy kết cho pháp nhân Tám là, hình phạt LHS nước nghiên cứu quy định hình phạt hình phạt bổ sung áp dụng với pháp nhân phạm tội Trong LHS An-giê-ri Ma-rốc quy định phạt tiền hình phạt áp dụng pháp nhân phạm tội LHS Việt Nam quy định ngồi hình phạt tiền cịn có hình phạt khác, hình phạt đình hoạt động có thời hạn, đình hoạt động vĩnh viễn 5.2 Đề xuất số kiến nghị Nghiên cứu so sánh quy định TNHS pháp nhân LHS An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam cho thấy chế định TNHS pháp nhân quy định LHS Việt Nam tương đối hoàn chỉnh so với LHS An-giê-ri Ma-rốc Tuy nhiên, nghiên cứu cho thấy chế định TNHS pháp nhân BLHS hành cịn hạn chế, thiếu sót định cần phải tiếp tục hoàn thiện để đáp ứng tốt yêu cầu Chiến lược cải cách tư pháp Chiến lược quốc gia phòng chống tội phạm giai đoạn 2016-2025 định hướng đến năm 2030 Chính phủ Thứ nhất, BLHS năm 2015 Việt Nam quy định PNTM chủ thể tội phạm Trong đó, thực tiễn cho thấy hành vi vi phạm pháp luật loại pháp nhân khác thực ngày nhiều đa dạng, gây hậu tác hại lớn cho nhà nước, tổ chức cho cá nhân khơng bị xử lí mặt hình mà bị xử phạt vi phạm hành chưa thỏa đáng chưa phù hợp với thực tiễn xu hướng vận động loại tội phạm pháp nhân thực Để đảm bảo việc xử lí hình pháp nhân triệt để, cơng hiệu quả, đáp ứng yêu cầu đấu tranh phòng, chống tội phạm T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 tình hình xu hướng tương lai cần thiết phải quy định TNHS không PNTM mà pháp nhân phi thương mại, như: tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện, doanh nghiệp xã hội tổ chức phi thương mại khác, trừ Nhà nước, tổ chức trị tổ chức trị - xã hội Mặc dù, tổ chức thành lập mục đích cụ thể tùy theo loại hình tổ chức khơng phải lợi nhuận Các tổ chức thực hoạt động thu lợi nhuận khơng phải mục tiêu thành lập tổ chức, hoạt động thu lợi nhuận thực nhằm mục đích tạo quỹ trì hoạt động cho tổ chức Thứ hai, BLHS năm 2015 Việt Nam quy định PNTM chịu TNHS tội phạm quy định Điều 76, BLHS bó hẹp phạm vi TNHS PNTM, hạn chế hiệu đấu tranh phòng chống tội phạm Thực tiễn cho thấy có nhiều hành vi vi phạm pháp luật thực lỗi cố ý vô ý gây hậu lớn cho Nhà nước, xã hội cá nhân lại không bị xử lí hình Vì vậy, BLHS hành cần quy định mở rộng TNHS pháp nhân nhóm tội phạm khác Phần tội phạm BLHS, như: Một số tội chương tội xâm phạm tính mạng, sức khỏe, nhân phẩm danh dự người khác (chương XIV); Các tội xâm phạm quyền người, quyền tự do, dân chủ công dân (chương XV); Các tội xâm phạm sở hữu (chương XVI); Các tội phạm ma tuý (chương XX); Các tội phạm xâm phạm an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng (chương XXI); Một số tội phạm xâm phạm trật tự quản lí hành (chương XXII); Một số tội phạm chức vụ (chương XXIII); Các tội phá hoại hồ bình, chống lồi người tội phạm chiến tranh (chương XXVI) Đối với tội phạm nào, pháp nhân thực bị truy cứu TNHS, nhà làm luật cần quy định cụ thể điều luật tội phạm đó, tức cần có hệ thống liệt kê cụ thể tội phạm pháp nhân thực Phần tội phạm BLHS, không nên quy định TNHS pháp nhân áp dụng có tính chất chung cho tội phạm, có nghĩa, mặt kĩ thuật lập pháp 51 không nên chấp nhận hệ thống điều khoản định TNHS pháp nhân Bởi cách lựa chọn này, thực tế gặp khó khăn định, nên áp dụng pháp luật, Tòa án buộc phải đưa tiêu chuẩn cụ thể để xác định tội phạm pháp nhân thực Đồng thời, theo kiến nghị nêu tất quy định BLHS sử dụng thuật ngữ “pháp nhân thương mại” thay thuật ngữ “pháp nhân” Bên cạnh đó, BLHS bãi bỏ Điều 76 Việc nhà làm luật xây dựng Điều 76 với việc liệt kê danh sách tội phạm quy kết cho pháp nhân khơng cịn cần thiết Đồng thời Điều sửa đổi sau: "Chỉ người pháp nhân phạm (hoặc nhiều tội) Bộ luật hình quy định phải chịu trách nhiệm hình sự” Thứ ba, khoản 1, Điều 75, BLHS năm 2015 quy định bốn điều kiện để quy kết tội phạm TNHS pháp nhân Theo, là:1) Hành vi phạm tội thực nhân danh PNTM; 2) Hành vi phạm tội thực lợi ích PNTM; 3) Hành vi phạm tội thực có đạo, điều hành chấp thuận PNTM và; 4) Chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS Quy định điều kiện quy kết TNHS cho pháp nhân vừa thừa lại vừa thiếu Cụ thể, điều kiện thứ điều kiện thứ ba có trùng lắp, “vì thực tế, hành vi phạm tội thực nhân danh PNTM khơng thể lại có trường hợp khơng có đạo, điều hành, chấp thuận PNTM ngược lại, có đạo, điều hành hay chấp thuận PNTM nhân danh pháp nhân rồi” Ngoài ra, việc quy định điều kiện thứ tư “chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS,…” lại không cần thiết, vận dụng Điều 74, BLHS để áp dụng cho pháp nhân phạm tội Vì vậy, khoản 1, Điều 75, BLHS nên quy định sau: “Các pháp nhân, trừ nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, chịu trách nhiệm hình hành vi phạm tội người lãnh đạo, điều hành người đại diện pháp nhân, nhân danh pháp nhân lợi ích pháp nhân thực hiện” Đồng thời, đoạn 1, khoản 3, Điều 27, BLHS sửa đổi, bổ sung 52 T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 sau: “Thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình tính từ ngày tội phạm thực Nếu thời hạn quy định khoản 2, Điều này, người phạm tội pháp nhân lại thực hành vi phạm tội mà Bộ luật quy định mức cao khung hình phạt tội 01 năm tù, thời hiệu tội cũ tính lại kể từ ngày thực hành vi phạm tội mới” Thứ tư, hình phạt pháp nhân phạm tội, cần bổ sung hình phạt bổ sung: “Niêm yết án, định có hiệu lực pháp luật tòa án đăng tải án, định báo chí phương tiện truyền thông công cộng phương tiện điện tử” Đây hình phạt có tính giáo dục phịng ngừa riêng chung cao, tác động trực tiếp đến uy tín, thương hiệu pháp nhân phạm tội Tài liệu tham khảo [1] Ủy ban Thường vụ Quốc hội, Báo cáo giải trình tiếp thu, chỉnh lí dự theo Bộ luật hình (sửa đổi), Tại liệu kỳ họp thứ 10 Quốc hội khó XIII, 10/2015 [2] T Q Toản: Trách nhiệm hình pháp nhân pháp luật hình (sách chun khảo), Nxb Chính trị Quốc gia-Sự thật, Hà Nội, 2011 [3] T Q Toản: Một số vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Common Law, Tạp chí Tồ án, số 18/9-2006, tr 29-38; Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước châu Âu lục địa, Tạp chí Nhà nước & Pháp luật, số (194), 2005… [4] T Q Toản, Nghiên cứu trách nhiệm hình pháp nhân Luật hình Việt Nam số nước thuộc Tổ chức hài hịa hóa pháp luật kinh doanh châu Phi: Tiếp cận góc độ so sánh, Tạp chí Khoa học, Luật học, Vol 36, No 1, 2020, 1-13 [5] http://lexalgeria.free.fr/penal.htm; [6] Bộ luật Tố tụng hình năm 1966 (An-giê-ri) [7] http://www.invest.caci.dz/fileadmin/template/recu eil/pdf/Ord_96-22.pdf [8] https://dspace.univouargla.dz/jspui/bitstream/1234 56789/7341/1/D0815.pdf [9] https://www.joradp.dz/trv/fpenal.pdf [10] http://www.vertic.org/media/National%20Legislat ion/Algeria/DZ_Code_de_Procedure_Penal.pdf [11] https://www.joradp.dz/trv/fpenal.pdf [12] https://www.tspartners.ma/documentation/docume ntation/change/Dahir.pdf [13] http://www.sgg.gov.ma/BO/fr/1953/bo_2142_fr.p df [14] http://adala.justice.gov.ma/production/legislation/f r/Nouveautes/code%20penal.pdf [15] https://adala.justice.gov.ma/production/html/fr/87 865.htm [16] https://oriental.eregulations.org/media/Loi%2017_ 95%20relative%20aux%20SA.pdf [17] http://www.droitafrique.com/upload/doc/maroc/M aroc-Loi-1999-06-concurrence.pdf [18] https://adala.justice.gov.ma/production/legislation /fr/Nouveautes/code%20de%20commerce.pdf [19] Bộ luật dân Algérie năm 1975 (sửa đổi, bổ sung năm 2005 theo Luật số 05 - 10 ngày 20/6/2005) [20] Quyển V Bộ luật thương mại Algérie https://commerce.gov.dz/code-du-commerce; http://adala.justice.gov.ma/production/legislation/f r/Nouveautes/code%20de%20commerce.pdf [21] Code penal (Version consolidée en date du 15 septembre 2011 https://www.ilo.org/dyn/natlex/docs/SERIAL/699 75/69182/F1186528577/MAR-69975.pdf [22] M A Mouhatta, Trách nhiệm hình pháp nhân pháp luật Maroc-https://www.villagejustice.com/articles/responsabilite-penale-despersonnes-morales-maroc, 30722.html; [23] Quyết định Tịa hình Tịa án tối cao Ma-rốc số 659 ngày 02/06/1960, trích theo Amine MOQRAN: La politique de l'incrimination des personnes morales-https://revues.imist.ma › RERJ › article; [24] https://www.unodc.org/res/cld/document/dza/loi04-18_html/algeria-loi04-18.pdf [25] http://www.droitafrique.com/upload/doc/algerie/Algerie-Loi-200501-lutte-blanchiment-terrorisme.pdf [26] https://www.joradp.dz/FTP/jofrancais/2006/F2006 014.pdf [27] https://www.ilo.org/dyn/natlex/docs/ELECTRONI C/74875/77395/F1955704081/DZA-74875.pdf [28] https://www.mfdgi.gov.dz/images/pdf/codes_fisca ux/Impot_Direct_Fr-LF2017.pdf [29] https://www.joradp.dz/FTP/JOFRANCAIS/2018/ F2018046.pdf [30] https://www.ilo.org/dyn/natlex/natlex4.detail?p_la ng=fr&p_isn=107253&p_count=1&p_classificati on=01.05 [31] http://www.casablancabourse.com/UserFiles/File/l oi_26-03_OP.pdf T Q Toan / VNU Journal of Science: Legal Studies, Vol 37, No (2021) 39-53 [32] https://adala.justice.gov.ma/production/legislation /fr/Nouveautes/Lutte_contre_le_blanchiment_de_ capitaux.pdf [33] https://es.scribd.com/document/280278180/Maroc [34] https://rnesm.justice.gov.ma/Documentation/MA/ 3_TradeRecord_fr-FR.pdf [35] Elkhanni Abdeslam: La responsabilité pénale des sociétés anonymes selon la loi 17-95 – (maroclaw.com) A a 53 [36] La responsabilité pénale des personnes morales en droit marocain Par Mohammed Ait Mouhatta (village-justice.com) [37] Simonart, La personalité morale en droit comparé, Bruxelles, Bruylant, 1995, 256 [38] Code penal.pdf (justice.gov.ma) [39] https://www.joradp.dz/trv/fpenal.pdf ... chế định trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật hình hành Việt Nam Từ khóa: Trách nhiệm hình pháp nhân, so sánh Luật Hình An-giê-ri, Ma-rốc, Việt Nam, hình phạt pháp nhân phạm tội Dẫn nhập* Trách nhiệm. .. kết nghiên cứu góc độ so sánh loạt vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân luật hình An-giê-ri, Ma-rơc Việt Nam, như: lịch sử, phạm vi, điều kiện áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân, nguyên tắc quy. .. 39-53 40 Nghiên cứu so sánh quy định trách nhiệm hình pháp nhân Luật Hình An-giê-ri, Ma-rốc Việt Nam Trịnh Quốc Toản* Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, 144 Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam