Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thạnh phú bến tre

Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1. Mục tiêu tổng quát 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2 1.3.1. Không gian và thời gian thực hiện .2 1.3.2. Đối tượng nghiên cứu 2 1.4. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .3 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .3 CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 4 2.1.2. Các chỉ số tài chính dùng để phân tích 10 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 13 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 13 GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt i Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3:GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THẠNH PHÚ-BẾN TRE .14 3.1. GIỚI THIỆU .14 3.1.1. Lịch sử hình thành của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 14 3.1.2. Lịch sử hình thành của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thạnh Phú 15 3.2. ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG NĂM 2008 17 3.2.1. Định hướng .17 3.2.2. Giải pháp tổ chức thực hiện .18 CHƯƠNG 4:PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG .21 4.1. TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN .21 4.1.1. Tình hình tài sản 21 4.1.2. Phân tích tình hình nguồn vốn 25 4.3. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN .32 4.3.1. Phân tích tình hình cho vay theo thời gian 32 4.3.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 34 4.4. PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN 37 4.4.1. Phân tích thu nhập .37 4.4.2. Phân tích chi phí 44 4.4.3. Phân tích lợi nhuận 52 4.4.4. Một số chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng 56 GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt ii Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 58 5.1. NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI .58 5.1.1. Một số việc chưa làm được .58 5.1.2. Những vấn đề tồn tại .58 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP .59 5.2.1. Giải pháp tăng doanh thu 59 5.2.2. Giải pháp giảm chi phí 61 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .63 6.1. KẾT LUẬN 63 6.2. KIẾN NGHỊ 64 6.2.1. Đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng cấp trên .64 6.2.2. Đối với chính quyền địa phương .65 6.2.3. Đối với bản thân Ngân hàng .66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt iii Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 4.1:TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2005-2007 22 Bảng 4.2:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN NĂM 2005-2007 24 Bảng 4.3:TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007 25 Bảng 4.4:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC NGUỒN VỐN NĂM 2005-2007 28 Bảng 4.5:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TRONG VỐN HUY ĐỘNG .29 Bảng 4.6:TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA 3 NĂM 32 Bảng 4.7:CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 35 Bảng 4.8:TÌNH HÌNH THU NHẬP QUA CÁC NĂM 37 Bảng 4.9:TỶ TRỌNG THU TỪ TÍN DỤNG VÀ NGOÀI TÍN DỤNG 38 Bảng 4.10:THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 40 Bảng 4.11:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .41 Bảng 4.12:THU TỪ HOẠT ĐỘNG NGOÀI TÍN DỤNG .42 Bảng 4.13:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC THU NGOÀI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 43 Bảng 4.14:TỔNG QUAN TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG 44 Bảng 4.15:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ 45 Bảng 4.16:TÌNH HÌNH CHI CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 47 Bảng 4.17:TỶ TRỌNG TỪNG KHOẢN MỤC CHI HĐTD .48 Bảng 4.18:TÌNH HÌNH CÁC KHOẢN CHI NGOÀI TÍN DỤNG 50 Bảng 4.19:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHI NGOÀI TÍN DỤNG 51 Bảng 4.20:TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 2005-2007 53 Bảng 4.21:MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOATH ĐỘNG .56 DANH MỤC HÌNH GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt iv Luận văn tốt nghiệp Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng NN&PTNT huyện Thạnh Phú .16 Hình 4.2: Biểu đồ tỷ trọng các khoản thu qua các năm 2005-2007 39 Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục trong vốn huy động 30 Hình 4.3: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục thu ngoài hoạt động tín dụng 43 Hình 4.4: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục chi phí 45 Hình 4.5: Biểu đồ thu nhập-chi phí-lợi nhuận năm 2005-2007 .53 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt v Luận văn tốt nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế NHN 0 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam CBNV Cán bộ nhân viên ĐVT Đơn vị tính NN & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn TGNHNN Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước TCKT, CN Tổ chức kinh tế, cá nhân TSCĐ Tài sản cố định DVTT Dịch vụ thanh toán VHĐ Vốn huy động UTĐT Uỷ thác đầu tư KBNN Kho bạc Nhà nước KH Khách hàng GTCG Giấy tờ có giá HĐTD Hoạt động tín dụng ĐTCK Đầu tư chứng khoán KDNH Kinh doanh ngoại hối HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐDV Hoạt động dịch vụ TGKH Tiền gửi khách hàng GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt vi Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hiện nay, nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Sự kiện này sẽ tạo ra nhiều cơ hội đồng thời cũng đặt ra những thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, trong đó thị trường tài chính trong nước sẽ có nhiều tiềm năng phát triển cũng như những thách thức đang chờ ở phía trước- mà đặc biệt là các Ngân hàng thương mại, khi mà nước ta là thành viên của WTO thì việc đầu tư vào thị trường tài chính gia tăng. Đặc biệt, là sự tham gia của các tập đoàn tài chính và các Ngân hàng nước ngoài sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong nước học hỏi được nhiều kinh nghiệm quản lý, khoa học- công nghệ nhưng cũng phải đối mặt với việc cạnh tranh công bằng với các Ngân hàng nước ngoài trong khi đó Ngân hàng trong nước còn yếu về mọi mặt. Mặt khác, các doanh nghiệp cần phải có một nguồn tài chính đủ mạnh và ngân hàng hiện nay vẫn là kênh cung ứng vốn hiệu quả cho các doanh nghiệp. Do đó, việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đáp ứng thị trường còn đang rất rộng mở, đầy tiềm năng là một việc làm rất cần thiết nhằm duy trì ổn định mức tăng trưởng và phát triển của ngân hàng trong ngắn hạn nói riêng và trong dài hạn nói chung là điều mà các nhà quản trị ngân hàng rất quan tâm trong bối cảnh hội nhập này. Bên cạnh đó, ngân hàng kinh doanh có hiệu quả còn chứng tỏ được rằng đất nước đang trên đà phát triển, các doanh nghiệp và người dân kinh doanh hiệu quả, có thu nhập và mức sống ngày càng cao và văn minh hơn. Điều này đòi hỏi các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải có những giải pháp tích cực nhằm ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình và sẵn sàng tham gia vào quá trình hội nhập và cạnh tranh này. Chính vì những lý do đó, em đã chọn việc “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre” để nghiên cứu nhằm tìm ra những giải pháp tích cực để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng hiện nay và trong thời gian tới. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt 1 Luận văn tốt nghiệp 1.2.1. Mục tiêu tổng quát -Đánh giá thực trạng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre từ năm 2005-2007 - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể. Để thực hiện mục tiêu chung cần xác định như đã đề ra ở trên cần xác định mục tiêu cụ thể của đề tài là: - Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng để thấy được những khoản thu nào là chủ yếu, những khoản thu nào ngân hàng chưa thực hiện được và các khoản chi chiếm tỷ trọng lớn, để từ đó có biện pháp nhằm giảm thiểu chi phí và nâng cao các khoản thu cho ngân hàng. - Phân tích các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ đó đề xuất giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. - Phân tích các yếu tố rủi ro của Ngân hàng thông qua việc phân tích việc phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn, huy động vốn và sử dụng vốn. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian và thời gian thực hiện Nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thạnh Phú- Bến Tre từ năm 2005-2007. 1.3.2. Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng, cụ thể là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua các báo cáo tài chính. 1.4. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU -Trong phân tích hoạt động huy động vốn và tín dụng cần chú ý gì? GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt 2 Luận văn tốt nghiệp -Mức độ tăng giảm của các chỉ tiêu của hoạt đông huy động vốn và tín dụng có ảnh hưởng như thế nào đến Ngân hàng? -Trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng kinh doanh ở lĩnh vực nào là chủ yếu? Ảnh hưởng của nó như thế nào? -Sự cần thiết của việc phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng? -Nhân tố nào ảnh hưởng chủ yếu đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng ? -Đề xuất biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động như thế nào? 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Đề tài được thực hiện trên cơ sở tham khảo các tài liệu sau đây: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hhàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang của Điêu Thị Mỹ Hiền (7/2007) Đại học Cần Thơ. Trong đề tài chỉ đơn thuần kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các bảng báo cáo tài chính và một số chỉ số về thu nhập, chi phí và lợi nhuận. Do đó, đề tài chưa thực sự làm rõ những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí, đặc biệt là lợi nhuận. Chính vì lẽ đó mà trong đề tài của em đi sâu hơn để tìm hiểu vấn đề này cũng như phân tích thêm về những điểm mạnh điểm yếu, cơ hội và thách thức_ để từ đó có thể biết được những rủi ro hiện tại và tiềm tàng mà Ngân hàng phải đối mặt. Thông qua đó có thể dự đoán sự phát triển của Ngân hàng trong tương lai. CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt 3 Luận văn tốt nghiệp 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 2.1.1.1. Thế nào là NHTM? Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội, và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận. Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Như vậy, hoạt động của NHTM một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác. NHTM giống một doanh nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một pháp nhân, có vốn tự có riêng, có bộ máy quản lý và hoạt động của nó cũng nhằm vào mục đích lợi nhuận, trong quá trình hoạt động của NHTM cũng phát sinh các khoản mục chi phí, cũng phải làm nghĩa vụ với ngân sách về thuế… Tất cả những điều đó nói lên rằng: Kinh doanh của các NHTM cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt. Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của NHTM chúng ta sẽ thấy kinh doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt. Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng. Đối tượng kinh doanh của NHTM là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của NHTM. Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của NHTM. Hành vi tạo tiền của NHTM lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi của dân cư và của các tổ chức kinh tế xã hội trong nền kinh tế và của các tổ chức kinh tế - xã hội trong phạm vi quốc tế. GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt 4 . em đã chọn việc “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre để nghiên cứu nhằm tìm. trạng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre từ năm 2005-2007 - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả