Đa dạng hóa các hình thức tín dụng ở việt nam thực trạng và giải pháp 30

Lời mở đầu -*** - Hoàn toàn khơng q lỗi nhận định Nếu khơng có tín dụng chẳng có đường sắt châu Âu cơng trình to lớn khác Thật thế, tín dụng đời tất yếu lịch sử, đánh dấu bước tiến vĩ đại sản xuất lưu thơng hàng hóa, tiền tệ Nó giúp cho q trình sản xuất thơng suốt, giúp tích tụ vốn cho phát triển kinh tế, nhờ tạo biến chuyển đáng kinh ngạc Sự phát triển không ngừng hình thức tín dụng minh chứng hùng hồn cho cần thiết Ta nhìn lại, thời kỳ bao cấp Việt Nam Tín dụng vừa đơn điệu loại hình, vừa cồng kềnh tổ chức lại khơng phát huy vai trị với kinh tế Mặc dù từ năm 1990, có xem xét sửa đổi song chưa đạt kết cần thiết Vì vậy, việc đa dạng hóa hình thức tín dụng, việc quan tâm xem xét thực trạng cần có giải pháp phát triển hình thức tín dụng việc cần thiết khơng với ngành Tài - Ngân hàng mà cịn đất nước Chính cần thiết vậy, điều kiện nước ta với hướng dẫn giúp đỡ thầy cô, em chọn đề tài: Đa dạng hóa hình thức Tín dụng Việt Nam Thực trạng giải pháp Để giải vấn đề trên, khn khổ viết em trình bày vấn đề sau: Chương 1: Các hình thức tín dụng kinh tế thị trường I Tín dụng thương mại II Tín dụng ngân hàng III Tín dụng nhà nước IV Tín dụng thuê mua Chương 2: Thực trạng giải pháp phát triển hình thức tín dụng Việt Nam I Tín dụng thương mại 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển II Tín dụng ngân hàng 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển III Tín dụng nhà nước 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển IV Tín dụng thuê mua 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển Mặc dù em cố gắng song viết tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy giáo bạn CHƯƠNG I Các hình thức tín dụng kinh tế thị trường i Tín dụng thương mại Khái niệm Tín dụng thương mại hình thức sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế thể hình thức doanh nghiệp mua chịu hàng hố dịch vụ lẫn Nguyên nhân xuất tín dụng thương mại Là cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất, mua bán sản phẩm, xảy tượng có số nhà doanh nghiệp có hàng hố muốn bán, lúc số nhà doanh nghiệp khác muốn mua khơng có tiền Trog trường hựp nhà doanh nghiệp với tư cách người bán muốn thực sản phẩm họ bán chịu hàng hố cho gười mua Mua bán chịu hình thức tín dụng vì: Người bán chuyển giao cho người mua sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn thoả thuận người mua hoàn lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ phần lãi suất Vai trị tín dụng thương mại Trong thời kỳ quản lý kinh tế theo kế hoạch tập trung hầu xã hội chủ nghĩa cấm tín dụng thương mại hoạt động Đến năm 1980 gắn liền với trình cải tổ đổi quản lý kinh tế nhà nước bắt đầu cho phép tín dụng thương mại hoạt động Trong kinh tế thị trường tượng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thương mạ mặt đáp ứng nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu, đòng thời giúp xí nghiệp tiêu thụ sản phẩm Mặt khác, tồn hình thức tín dụng giup cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Một vai trò quan trọng khác tín dụng thương mại, định tính khơng ăn khớp q trình sản xuất kinh doanh hàng hố Vì kinh tế người sản xuất có hàng hố chưa người kinh doanh có tiền người kinh doanh có tiền chưa người sản xuất có hàng hố Tín dụng thương mại làm tăng nhanh tóc độ lưu thơng hàng hố lưu thơng tiền tệ Tín dụng thương mại cịn góp phần tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm lưu thông tiền tệ, đảm bảo mối quan hệ kinh tế kinh tế Đặc điểm tín dụng thương mại Vốn tín dụng tồn hình thức vật (do có độ an tồn cao); Tồn vốn tín dụng chưa phải vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi rút khỏi q trình sản xuất mà trình sản xuất kinh doanh (vốn sản xuất kinh doanh); Q trình vận vốn tín dụng thương mại phụ thuộc vàc quy mơ q trình sản xuất kinh doanh Cơng cụ tín dụng thương mại Cơ sở pháp ly xác định quan hệ nợ nợ giấy báo nợ Đây loai đặc biệt khế ước dân xác định trao quyền cho người bán nghĩa vụ toán nợ người mua nợ đến hạn Giấy nợ tín dụng thương mại gọi thương phiếu Thưong phiếu có hai loại kỳ phiếu hối phiếu 5.1 Kỳ phiếu thương mại người mua chịu phát hành để cam kết trả nợ tiền định đến hạn cho người bán 5.2 Hối phiếu người bán chịu phát hành để lệnh cho người m ua chịu trả số tiền định cho người hưởng thụ nợ đáo hạn Bỏ qua khác biệt người phát hành nó, hối phiếu kỳ phiếu giống thực nghĩa vụ tài mà người mua chịu phải chiụ trách nhiệm trước người bán chịu vào thời điểm định với điều kiện định 5.3 Đặc điểm thương phiếu - Tính trừu tượng: thương phiếu khơng ghi rõ nguồn gốc mục đích khoản nợ mà ghi nghĩa vụ tài - Tính bắt buộc: luật pháp can thiệp vào hành vi mua bán chịu đến thời hạn toán người mua chịu phải chịu trách nhiệm trả tiền cách vô điều kiện người bán chịu - Đựơc lưu thơng tiền: dùng làm phương tiện lưu thơng, phương tiện tốn trời hạn hiệu lực Ưu, nhược điểm tín dụng thương mại 6.1 Ưu điểm - Giúp cho doanh nghiệp (mua bán) đảm bảo trì tính liên tục q trình sản xuất kinh doanh - Quyết định tính khơng ăn khớp sản xuất hàng hoá, làm đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố; - Góp phần làm giảm chi phí lưu thơng kinh tế tham gia điều tiết vốn doanh nghiệp cách trực tiếp; - Tiết kiệm khối lượng lưư thông tiền mặt Tín dụng thương mại tồn với kinh tế thị trường, trở thành đặc trưng kinh tế thị trường 6.2 Nhược điểm Mặc dù tín dụng thương mại đóng vai trị quan trọng kinh tế khơng thể thay hình thức tín dụng khác, có nhữg mặt hạn chế sau: - Hạn chế quy mơ tín dụng chiều vận động hàng hố Tín dụng thương mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp giới hạn khả Nếu người vay có nhu cầu cao người cho vay đáp ứng Quy mơ lớn tín dụng thương mại = tổng giá trị hàng hoá người bán chịu Chiều vận động tín dụng thương mại phụ thuộc vào chiều vận động hàng hố Nó vận động theo chiều định Do ảnh hưởng đến kinh tế, dẫn đến khhủng hoảng kinh tế mang tính lan tryền, cộng hưởng khâu hay phận bị phá sản - Hạn chế thời hạn cho vay: Điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp phù hợp với nhau, thời hạn mà người cho vay muốn cung cấp người vay có nhu cầu khơng phù hợp hau tín dụng xảy Tuy nhiên, nhờ phương pháp cấp tín dụng ngân hàng hình thức chiết khấu giải phần hạn chế - Hạn chế phương hướng: Tín dụng thương mại cung cấp hình thức hàng hố, nhà doanh nghiệp cung cấp tín dụng cho số xí nghiệp định-những xí nghiệp cần hàng hố để sử dụng cho sản xuất kinh doanh dự trữ để bán - Tạo mầm mống khủng hoảng sản xuất thừa Vì mua trao tay tức mua thứ cần thiết ngắn hạn số tiền có giới hạn Nhưng có tín dụng thương mại tức có tích luỹ tạo cầu giả tạo làm cho người sản xuất sản xuất nhiều tạo dư thừa hàng hoá - Loại bỏ khả kiểm soát hệ thống ngân hàng với hoạt động kinh tế quốc dân làm tạo mầm mống cho nguồn thu nhập bất hợp pháp ii Tín dụng ngân hàng Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian Vì vậy, quan hệ tín dụng với nhà doanh nghiệp, cá nhân, ngân hàng vừa người cho vay đồng thời người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tièn gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu huy động vốn xã hội Trái lại với tư cách người cho vay ngân hàng cung cấp tina dụng cho doanh nghiệp cá nhân Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Vốn tín dụng ngân hàng thực hình thức tiền tệ, vốn tín dụng giải phóng khỏi q trình sản xuất kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi - Q trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tương đối độc lập so với trìh sản xuất kinh doanh; - Hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng, phát triển làm cho nhu cầu vốn tăng dẫn đến hu cầu vốn tín dụng cao điều tất yếu dẫn đến hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo; - Tín dụng ngân hàng tín dụng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho Hoạt động tín dụng thương mại tạo sở để cung cấp tín dụng ngân hàng, điều thể thơng qua việc cấp vốn tín dụng ngân hàng ttrên sở thương phiếu ngân hàng thươg mại Trái lại hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần khắc phục mặt hạn chế tín dụng thương mại, đồng thời tạo điều kiện cho tín dụng thương mại phát triển Ưu nhược điểm tín dụng ngân hàng 3.1 Ưu điểm - Có thể đáp ứng nhu cầu khối lượng, thời hạn; - Không bị giới hạn quy mô chiều vận động; - Vai trị kiểm sốt tổ chức tín dụng, ngân hàng phát huy vai trị kiểm sốt hệ thống ngân hàng Vì vậy, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức chủ đạo kinh tế Xã hội chủ nghĩa trước đây; - Tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn; - Mở rộng phạm vi hoạt đống sang lĩnh vực, ngành nghề khác 3.2 Nhược điểm - Rủi ro tín dụng: Những kết cục khơng mong muốn ngân hàng xảy lúc nào, dẫn đến phá sản, sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng, quy mơ tín dụng ngân hàng lớn (lợi ích giảm theo quy mơ đối tượng tiền nên sử dụng sai mục đích, sai hướng) iii Tín dụng nhà nước Khái niệm Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng bên nhà nước bên thành phần khác kinh tế nhà nước người vay Chủ thể quan hệ tín dụng nhà nước (TDNN) bao gồm người vay nhà nước trung ương, nhà nước địa phương Người cho vaylà dân chúng, tổ chức kinh tế ngân hàng nước Trong kinh tế nhà nước chủ thể có ngân sách riêng kho bạc nhà nước người đại diện thực khoản thu chi ngân sách Thu chi ngân sách diễn ba trường hợp sau: - Thăng ngân sách, trường hợp khoản thu ngân sách khoản chi ngân sách Trong khoản thu chi khơng tính khoản vay nợ trả nợ - Thặng dư ngân sách: trường hợp mà thu lớn khoản chi ròng Phần thặng dư có thể sử dụng để trả khoản nợ vay tài khoản trước gửi vào ngân hàng để dùng cho mục đích sau - Thiếu hụt ngân sách: khoản thu nhỏ khoản chi ròng Để bù đắp khoản chi kho bạc nhà nước phải vay phần thiếu hụt Như vậy, mục đích vay tín dụng nhà nước bù đắp khoản bội chi ngân sách Phân loại Tín dụng nhà nước phân hai loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là khoản vay ngắn hạn kho bạc nhà nươc để bù đắp khoản bội chi tạm thời Ví dụ, đầu năm ngân sách cần khoản chi ngay, tạm thời chưa có khoản thu, cần phải vay để bù đắp, thời hạn vay thường năm Tín dụng ngắn hạn nhà nước thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc - Tín dụng dài hạn: Là khoản vaydai hạn kho bạc nhà nước Thời hạn thường từ năm năm trở lên, viêc vay dài hạn thực việc phát hành công trái Ưu tín dụng Nhà Nước - Đâylà hình thưc tín dụngcó ưu tuyệt đối, đường tốt không dẫn đến lạm phát vấn đề kinh tế xã hội - Góp phần ổn định kinh tế xã hộivà nâng cao phúc lợi xã hội - Đây hình thưc tín dụng mà nhà nước khơng phải trả nợ, việc toán cách phát hành đợt để trả nợ cũ - Việc mua công trái đem lại cho người nông dân khoản thu nhập cóp thể giầu lên mộtcách nhanh chóng, mua cơng trái tương tự gửi tiết kiệm giầu lên cách nhanh chóng mà khơng phải chịu rủi ro Ngun nhân mà người nơng dân Việt nam khơng thích mua cơng trái - Việc mua bán trái phiếu phủ quan hệ kinh tế mang lại lợi ích kinh tế Nhưng Việt nam lại mang tính trị kinh tế nên việc mua công trái việc hiến tiền cho nhà nước tốc độ lạm phát lớn - Chi tiêu ngân sách nhà nước Việt nam lãng phí, chưa hợp lí - Mua cơng trái gửi tiết kiệm khơng có khác biệt, người nơng dân lại có thói quen gủi tiết kiệm iV Tín Dụng Thuê Mua Khái niệm Tín dụng quan hệ tín dụng cơng ty tài với người sản xuất kinh doanh thể hình thức cho thuê tài sản cố định Sản xuất kinh doanh kinh tế thị trường ln địi hỏi khoản đầu tư phải có suất lao động cao, phải đổi cơng nghệ Các doanh nghiệp có vốn tích luỹtự có khơng đầy đủ để đáp ứng nhu cầu đổi cơng nghệ Do phải th tài sản cố định Nó giúp cho nhà sản xuất doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu đổi công nghệ Đặc điểm Việt Nam tín dụng th mua thể hình thức: cơng ty cho th tài chính, thực chất cơng ty tài thực việc cho thuê tài sản định Tín dụng th mua có hai hình thức Người cho th có tài sản cố định cho thuê, Cho thuê theo kiểu vận hành vốn: chi phí sửa chữa, bảo dưỡng, tài vận hành sản cố định người cho thuê chịu Cho thuê theo kiểu thuê tài chính: người thuê tìm kiếm thị trường tài sản cần thuê, sau yêu cầu người cho thuê mua tài sản Tác dụng hạn chế tín dụng thuê mua 3.1 Đối với kinh tế - Đây hình thức huy động vốn cho đầu tư phát triển, đặc biệt từ nước đặc biệt ngành có cơng cụ sử dụng đắt - Tiếp thu thường xuyên tiến khoa học kỹ thuật giới - Giá trị tài sản th khơng tính vào hạn mức nợ quốc gia, khơng ảnh hưởng đến việc sử dụng hạn mức nợ từ phủ, tổ chức quốc tế 3.2 Đối với người cho thuê - Là hình thức đầu tư để thu lợi nhuận, đầu tư có độ an tồn cao Vì người th tài sản có mục đích rõ ràng, có địa sử dụng rõ ràng cụ thể Người cho thuê nắm sở pháp lý để chứng minh sở hữu nguồn gốc cho thuê - Làm đa dạng phong phú thêm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, đặc biệt hệ thống ngân hàng thương mại 10 3.3 Đối với người thuê Có tác dụng lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, trường hợp tổ chức kinh tế thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà khả điều kiện tiếp cận đến nguồn vốn ngân hàng đảm bảo Và vay vốn ngân hàng gặp phải khó khăn phải có tài sản chấp, bị khống chế giới hạn vốn cho vay Có tác dụng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ nhu cầu sử dụng tài sản không nhiều Các doanh nghiệp ln ln đổi tiếp cận với tiến khoa học kỹ thuật Tuy nhiên hạn chế tín dụng th mua chi phí cho thuê tài sản cao nhiều so với lãi suất ngân hàng 11 Chương ii Thực trạng giảI pháp phát triển hình thức tín dụng việt nam i Tín dụng thương mại Thực trạng: 1.1 TDTM quốc tế với vấn đề cần tháo gỡ Sự bùng nổ hình thức TDTM quốc tế năm gần đặt nước ta vào tình trạng khó khăn mặt, TDTM quốc tế công cụ thuận lợi cho kinh doanh quốc tế, làm tăng đáng kể khối lượng xuất nhập khẩu, khuyến khích sản xuất hàng hóa xuất ngành sản xuất có đầu vào nguyên liệu ngoại nhập, mặt khác gây hậu cho kinh tế với trạng 1.1.1.Quản lý TDTM quốc tế bị thả lỏng - Do thiếu hiểu biết, người ta ngộ nhận nguồn vốn thu hút từ việc mở L/c trả chậm nguồn vốn rẻ tiền dùng thoải mái tới mức họ quên rủi ro đáng lo ngại hậu xấu cho đất nước ngân hàng lao vào nghiệp vụ cách phiêu lưu Nguyên nhân việc quản lý hình thức tín dụng bị thả Quỹ tiền tệ quốc tế khuyên ta nên hạn chế doanh nghiệp vay nước cho phù hợp với khả trả nợ số không ngừng gia tăng Người ta cảnh báo rằng, nguy đáng lo ngại có cơng ty TNHH với số vốn TNHH có tỷ đồng mở tổng số L/c trả chậm 41 12 triệu USD Như cần sơ suất nhỏ hay giá hàng nhập theo L/c giảm 1% doanh nghiệp lỗ vốn 410.000USD, vượt số vốn tự có Khối lượng TDTM quốc tế lớn chủ yếu để nhập hàng tiêu dùng, sau cán cân tốn quốc tế phải gánh chịu việc trả nợ đáo hạn Về phía quy định, việc bảo lãnh cho L/c khơng lệ hướng dẫn thi hành, ghi chép ngoại bảng khơng kiểm sốt đến chỗ thắt chặt gần cấm hoàn toàn Nó thường xuyên bị lợi dụng để làm ăn phi pháp Lúc đầu nhập hàng trả chậm số cơng ty móc ngoặc với cán ngân hàng biến chất, rút hàng hóa chấp cho L/c trả chậm đem bán phá giá lấy vốn quay vòng Đến việc kinh doanh gặp rủi ro, ngân hàng người gánh chịu khoản Mặc dù có biện pháp ngăn ngừa ban hành tỷ lệ ký quỹ 80% mà thực chất cấm mở L/c trả chậm L/c tăng đáng kể Nguyên nhân công ty cần nhập nguyên liệu cho sản xuất kiến nghị đồng loạt nên việc mở L/c lại trở lỏng lẻo cũ Chẳng hạn, phân bón mặt hàng thường xuyên nhập để bán phá giá lấy vốn quay vòng lại thuộc loại nguyên liệu cho nông nghiệp nên ngân hàng tăng L/c trả chậm Vì khối lượng L/c trả chậm đầu năm 1996 khoảng 1200 triệu USD; đến tháng 6/1996 tăng đến 1400 triệu USD Trong vụ Epco Minh Phụng, người ta thấy hết tai họa việc bảo lãnh mở L/c trả chậm không quản lý: riêng công ty hút tới 44 triệu USD vốn đem quay vòng từ L/c trả chậm, hạn chiếm 31,3% hay 13,8 triệu USD 1.1.2 Thơng tin thiếu thốn: Do vậy, có khách hàng mở L/c nhiều ngân hàng tới vài chục triệu USC Trung tâm thơng tin tín dụng ta cung cấp số L/c mà khách hàng mở nhiều ngân hàng khác 1.1.3 NHTM hoạt động hiệu quả, nghiệp vụ yếu kém, đội ngũ cán trình độ hạn chế, chưa lọc, phẩm chất chưa tốt Từ dẫn đến vi phạm ngun tắc cách vơ tình hay cố ý, tham ô, hối lộ gây thiệt hại lớn cho đất nước Nghiệp vụ ngân hàng chưa cao nên không theo dõi khơng có đủ thơng tin doanh nghiệp, khơng kịp thời can thiệp có sai trái 1.1.4 Chưa có hiểu biết đầy đủ TDTM quốc tế 13 Chúng ta tiếp cận sử dụng TDTM quốc tế công cụ hiệu cho xuất nhập mà chưa hiểu rõ chất Thêm vào đó, thiếu hệ thống pháp luật cụ thể hiệu quả, dẫn đến rủi ro cho kinh tế Do ham lợi trước mắt, ngân hàng doanh nghiệp làm sai quy tắc Do thiếu kiến thức, nhiều L/c bị từ chối tốn chứng từ khơng hợp lệ 1.1.5 Ngân hàng nhà nước chưa ban hành chế độ mở L/c trả chậm Việc thiếu vắng thể lệ có tính pháp quy tạo kẽ hở cho số ngân hàng đua hạ thấp điều kiện mở L/c để thu hút khách hàng sẵn sàng lao vào nuôi công ty mở L/c tràn lan khơng có vốn đảm bảo 1.1.6 Khơng có phối hợp Vụ chức Vụ kế toán NHTW để quản lý chế độ hoạch toán kế toán chặt chẽ, lỗ hổng lớn cho số kẻ xấu tiền hành bút tốn khơng thực 1.1.7 Khối lượng TDTM quốc tế chiếm thị phần lớn tín dụng nước nên ngun nhân chủ yếu gây tình trạng thừa vốn doanh nghiệp Tóm lại, cần phải có giải pháp hữu hiệu để giải mâu thuẫn cần thiết TDTM quốc tế trình hội nhập kinh tế nước ta 1.2 TDTM nước 1.2.1 TDTM chưa thừa nhận thức, hoạt động bất hợp pháp, đầy rẫy rủi ro quyền lợi người kinh doanh chưa bảo đảm dẫn đến phá sản hàng loạt khâu kinh doanh đổ bể TDTM nước ta dựa sở tin tưởng lẫn người mua - người bán dẫn đến tình trạng quỵt nợ, nợ dây dưa doanh nghiệp Chẳng phải ngẫu nhiên mà số người cho vụ cháy chợ Rồng Thanh Hóa chợ Đồng Xuân Hà Nội có kẻ muốn thủ tiêu giấy tờ ghi nợ Phải nhìn nhận việc bán chịu hàng chợ gần thành luật lệ giới buôn bán Thường thường, sở sản xuất phải giao hàng đợt sau lấy tiền hàng đợt trước Nơi bán buôn chợ đầu mối phải phải giao hàng trả chậm cho mối bán lẻ mối địa phương khác Khối TDTM lên đến hàng ngàn tỷ đồng lại khơng có bảo đảm gây thiệt thòi lớn cho chủ nợ Như ta biết, TDTM di chuyển nhanh số tỉnh khối lượng TDTM lớn làm lệch cân đối tín dụng ngân hàng địa phương Ví dụ giá cao 14 tăng thu hút khách hàng đổ xô vào ứng tiền cho công ty cao su Số dư nợ khổng lồ khối ngân hàng địa phương công ty giảm sút lớn dẫn đến đầu vào các ngân hàng lớn đầu Theo thống kê, TDTM chiếm đến 40% tổng số vốn lưu động doanh nghiệp Con số lớn nhiều với doanh nghiệp vốn Họ thường xuyên sử dụng hình thức để giải vấn đề tiền vốn kinh doanh hạn hẹp Những người thường xuyên mua chịu người buôn bán chợ, bán lẻ Các mặt hàng cho mua bán chịu thật đa dạng: quần áo, vải vóc, đồ lưu niệm, thiết bị trường học tùy thuộc vào tiềm vốn người bán quy luật chung thị trường Nhiều người bán phải chấp nhận bán chịu hình thức khuyến mại, khuyến khích mua hàng họ Sau vài số liệu mặt hàng vải chợ Đổ (Hải Phòng) Theo điều tra sơ bộ, tất hiệu vải sử dụng hình thức TDTM hình thức hay hình thức khác Lý nguồn vốn kinh doanh có hạn, người bán bn phải chấp nhận thời hạn để người bán giải phóng hàng, gom tiền trả nợ Người kinh doanh cho biết, giải pháp hữu hiệu để trì hoạt động kinh doanh liên tục, đồng thời họ than phiền nhiều khơng địi tiền, bị quỵt nợ mà kêu Cùng với tăng lên khối lượng TDTM, rủi ro mang đến tăng lên đáng kể Lẽ dĩ nhiên, buôn bán phát triển, lợi nhuận hấp dẫn, người ta quan tâm đến điều khơng phải giao ước lời Như TDTM mảng thiếu hoạt động kinh doanh, hoàn cảnh thiếu vốn ta 1.2.2 Chưa có quy định cụ thể cho TDTM Trước đây, dù nhà nước có cấm ngặt TDTM ngấm ngầm tồn Cho đến chưa có luật lệ cụ thể thương phiếu, nghiệp vụ chiết khấu bị bỏ ngỏ, lại chưa có thị trường cổ phiếu gây nhiều cản trở cho TDTM phát huy tác dụng 1.2.3 Rủi ro đầy rẫy TDTM Việt Nam chưa thừa nhận bảo đảm pháp luật - Hiện tượng di chuyển mạnh mẽ loại hình tín dụng làm lệch cân đối Tín dụng ngân hàng địa phương Nó làm di chuyển nguồn vốn vay ngân hàng ngân hàng cho doanh nghiệp vay, doanh nghiệp lại bán chịu cho nơi khác nên 15 vốn ngân hàng cho vay gồm phần TDTM doanh nghiệp di chuyển ln sang nơi mua chịu hàng hóa doanh nghiệp Hiện tượng cịn làm lệch cung cầu vốn khu vực hay ngành, ảnh hưởng mạnh mẽ tới lãi suất thị trường - TDTM gây rủi ro cho TDNH Ngay cấm TDTM, tồn hình thức chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp, không trả lãi kỳ phiếu nhận nợ Điều dẫn đến tình trạng cơng nợ dây dưa khó địi mà giai đoạn I năm 1995 lên tới 10.000 tỷ đồng lớn tổng số dư nợ vay toàn hệ thống ngân hàng thời kỳ Nhiều ngân hàng bị trắng chủ nợ chặn hàng siết nợ đẩy ngân hàng đến chỗ cho vay khơng có vật tư bảo đảm Mặt khác, nhiều khoản vay ngân hàng bị sử dụng sai mục đích phải trang trải cho nợ TDTM vay TDTM mang tính bắt buộc, người mua buộc phải trả tiền vơ điều kiện đến hạn Nếu khơng có khả toán, để khỏi vỡ nợ, doanh nghiệp bù đắp TDTM khoản vay khác - Hiện tượng quỵt nợ, công nợ dây dưa, chiếm dụng vốn lẫn phổ biến khơng có thương phiếu bảo đảm Do vụ vỡ nợ Sối Kình Lâm, thiệt hại lên tới 100 tỷ đồng 1.3 Vai trò TDTM kinh tế nghèo nàn, lạc hậu Việt Nam 1.3.1 Tăng nguồn vốn kinh doanh Nền kinh tế nước ta nghèo, vốn cho kinh doanh hạn chế, địi hỏi phải có hình thức tạo vốn Vấn đề thiết với đơn vị bn bán nhỏ Nhờ có TDTM, sản xuất kinh doanh ổn định mở rộng Tuy nhiên khơng nên lạm dụng TDTM thời hạn tín dụng thương mại dễ dẫn đễn vỡ nợ hàng loạt 1.3.2 Tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ TDTM với công cụ thương phiếu coi hình thức lưu thơng khơng dùng tiền mặt Nó tiết kiệm chi phí lưu thơng giảm bất trắc việc chuyển tiền 1.3.3 Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hàng hóa, rút ngắn chu kỳ kinh doanh 16 Nhờ có TDTM, q trình sản xuất kinh doanh liên tục, khơng ngắt qng Nhờ hiệu sản xuất kinh doanh tăng lên đáng kể 1.3.4 Khuyến khích sản xuất kinh doanh Trong thực tế, TDTM chiếm 40% vốn lưu động doanh nghiệp Với khối lượng tín dụng đó, doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, có nhiều hội kiếm lời Mặt khác cịn khuyến khích sản xuất kinh doanh hoạt động bí mật tương đối, khơng phản ánh thương phiếu nên ưa chuộng Như vậy, TDTM đặt trước lựa chọn khó khăn Nên chẳng hợp pháp hóa TDTM Việt Nam Giải pháp: Như đề cập, bên cạnh ưu thế, TDTM nhiều hạn chế cần khắc phục Từ năm 1932, Liên Xơ (cũ) xóa bỏ TDTM, coi phá vỡ việc phân bổ tín dụng theo kế hoạch Nước ta thời kỳ độ lên CNXH, việc cấm hay hợp pháp hóa TDTM đặt nhiều tranh cãi Dù vậy, TDTM đặc trung chế thị trường, chấp nhận chế thị trường không coi TDTM tất yếu? Hơn TDTM bổ sung hồn hảo cho hình thức tín dụng khác chưa chịu tác động lệnh cấm Giờ đây, vấn đề chỗ phải làm để khắc phụ khiếm khuyết mà thơi Trong tình hình nay, với bung TDTM, việc hợp pháp hóa hình thức tín dụng đòi hỏi cấp thiết để giảm rủi ro cho người kinh doanh, xóa bỏ thị trường ngầm lại khuyến khích phát triển sản xuất Để phát huy vai trị TDTM thật hồn hảo cần có biện pháp sau: 2.1 Với TDTM quốc tế - Hạn chế doanh nghiệp vay nước - Quy định cụ thể thể lệ mở L/c trả chậm, tránh trường hợp công ty bán phá giá hàng nhập lấy vốn kinh doanh mục đích khác Hiện quy chế bảo lãnh cho khách hàng vay vốn nước quy chế chung chung, thể lệ cụ thể để quản lý nghiệp vụ mở thư tín dụng trả chậm - Giảm tối đa việc mở L/c trả chậm cho việc nhập hàng tiêu dùng, hàng xa xỉ Nước ta nghèo, việc nhập hàng tiêu dùng không làm tăng sức sản xuất nước, gây áp lực bên cán cân toán quốc tế Khối lượng hàng 17 nhập nhiều công hàng sản xuất nước, hàng nội địa khơng có sức cạnh tranh dẫn đến phá sản doanh nghiệp nước - Phải xây dựng chế độ kế toán phù hợp Trong TDTM quốc tế, cần bám sát UCP500 để bảo đảm quyền lợi doanh nghiệp xuất nhập nước tránh sai lầm chứng từ khơng đáng có dẫn đến việc khơng tốn - Vụ chức phải phối hợp với vụ kế toán Ngân hàng để quản lý chế độ kế toán hợp lý, chặt chẽ, hạch tốn thống - Xây dựng hệ thống thơng tin đại qua ngân hàng công ty tư vấn, tránh trường hợp công ty mở nhiều L/c vốn có hạn - Hỏi quan phụ trách chung ngân hàng quy định luật hối phiếu áp dụng nước, khắc phục tình trạng thiếu thống pháp luật nước - Yêu cầu ngân hàng người mua bảo lãnh để tránh rủi ro cặn kẽ đối tác - Sử dụng cơng cụ kỹ thuật hiệu kỹ thuật tín dụng chứng từ 2.2 Với TDTM nước 2.2.1 Hợp pháp hóa TDTM nên làm dần bước với hoàn thiện hệ thống luật Cụ thể: - Sớm ban hành pháp luật thương phiếu, hướng dẫn cụ thể cho doanh nghiệp thương nhân biết rõ tính chất loại thương phiếu hay nhận diện thương phiếu, đưa TDTM vào quỹ đạo toán sòng phẳng - Ban hành pháp lệnh điều chỉnh nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu từ điều 21 đến 24 định 198 quy định chứng từ có giá cịn chung, việc hướng dẫn thủ tục nghiệp vụ, hạch toán kế toán, chiết khấu chưa đầy đủ Để thi hành điều luật 57 luật tổ chức tín dụng, NHNN nên tách xác lập riêng thể lệ chiết khấu, cầm cố thương phiếu - Chống thất thu thuế Việc giao dịch TDTM rõ thương phiếu, dẫn đến nhà nước không thu thuế: nên tiến hành thu thuế giá trị thương phiếu - Thực kiểm toán nội giúp điều hành tra, giám sát hoạt động hối phiếu ngân hàng thành viên 18 2.2.2 Hiện đại hóa hệ thống ngân hàng - Nâng cao nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ chiết khấu, đảm bảo cho TDTM thuận lợi, đồng thời phải có chế để doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn - Sử dụng nhiều loại cho vay để kiểm soát chặt chẽ ảnh hưởng TDTM Có nhiều loại cho vay với TDTM cho vay chiết khấu thương phiếu cho vay theo chứng từ gửi hàng theo tàu, cho vay động sản hóa khỏan TDTM, cho vay bao thu nợ, cho vay nhà thầu khoản phải đòi ngân sách thời gian chờ kinh phí, cho vay thương phiếu ghi băng từ Thực chất, khoản nợ phải địi người mua khoản có tính rủi ro cao Nó nằm phạm vi vốn lưu động doanh nghiệp Cho vay nhiều loại vào khoản tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát sâu khoản TDTM để sàng lọc cho vay biết mục đích sử dụng vốn - Đơn giản hóa thủ tục hành nước ta, thủ tục hành rườm rà, làm cho chất lượng tín dụng không bảo đảm, nhiều chúng chồng chéo lên tạo kẽ hở đáng lo ngại Vì vậy, phải tiến hành cải cách hành cho việc giao dịch với khách hàng chiết khấu đơn giản mà đảm bảo tính ngun tắc, an tồn - Đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng Hiện đa số cán ngân hàng khơng có trình độ lực cần thiết Mặt khác, thiếu trầm trọng chuyên viên am hiểu hoạt động ngân hàng Vì cần có kế hoạch đào tạo đội ngũ cán mới, đủ lực đáp ứng đòi hỏi ngày cao ngành ngân hàng - Trong hóa đội ngũ cán ngân hàng Đây đòi hỏi thiết hàng loạt vị tham nhũng, vay ngân hàng khơng chấp khơng có khả trả nợ cán ngân hàng làm sai nguyên tắc, ăn hối lộ vụ Minh Phụng, Epco 2.2.3 Xây dựng thị trường cổ phiếu Việc làm tăng khả lưu thơng hốn chuyển thương phiếu giảm rủi ro cho người bán chịu Trong trường hợp người bán cần vốn, họ dễ dàng đem bán quyền sở hữu thương phiếu để lấy tiền trước thời hạn Thông qua thị trường với cạnh tranh, thương phiếu bán với giá cao nên khuyến khích người kinh doanh 19 2.2.4 Đánh giá hoạt động doanh nghiệp báo cáo lại Nhờ hoạt động này, thông tin doanh nghiệp tương đối đầy đủ cập nhật, giúp khách hàng tránh rủi ro, góp phần ổn định kinh tế, xã hội ii Tín dụng ngân hàng (TDNH) Thực trạng: Tín dụng ngân hàng lĩnh vực rộng, bao quát không gian nhiều chiều (ngang, dọc; trên, dưới; trong, ngồi) sách tiền tệ quốc gia Hệ hoạt động hệ tín dụng có quan hệ biện chứng với tiến trình vận hành chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, hội nhập giới Xét tầm quản lý vĩ mơ, tín dụng phạm trù gắn chặt với xu hướng tạo tiền, tạo tiền xoá hồn trả tín dụng đến hạn Tất nhiên, kinh tế phát triên mạnh thường xảy tình trạng cịn đọng lại lượng tiền định lưu thơng nên khơng kiểm sốt sinh lạm phát làm ảnh hưởng đến mặt giá cả, gây phức tạp cho môi trường cạnh tranh Nói hẹp lĩnh vực tín dụng, hoạt động tổ chức tín dụng kinh doanh theo nguyên tắc “đi vay vay” tức xoay quanh vấn đề giữ vững cân “ đầu vào ” “ đầu ra” Một chệch khớp đó, từ chủ thể hay chủ thể khác, xuất phát từ nguyên nhân tác động dây truyền đến hiệu hoạt động kinh doanh Các NHTM cung ứng tín dụng cho khách hàng gặp rủi ro từ tượng người vay khả tốn khoản tín dụng khơng hồn trả thời hạn cam kết Xuất phát ỳ nhận thức đó, NHTM trước định cho vay cần quan tâm đến lực tiến trình hoạt động kinh doanh khách hàng mặt: Tài (phương pháp sử dụng nguồn vốn tự có, đảm bảo cân đối tài sản Nợ - Có khả sinh lời, khả toán tình huống); Thị trường (nguồn cung ứng nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, cung - cầu sản phẩm hàng hoá) mặt quản lý kinh doanh Việt Nam, thời kỳ kế hoạch hoá tập trung bao cấp, tín dụng rủi ro lại bao che sách bao cấp Đến thời kỳ đổi sang 20 chế thị trường có quản lý nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa lĩnh vực tín dụng ngày lộ nhiều điều khơng đơn giản Trong xã hội, có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn, cần vốn đó, ngân hàng thừa vốn, khơng tìm dự án đủ điều kiện cho vay, sợ gặp rủi ro nên không dám bỏ vốn cho vay Nếu “mạnh dạn” cho vay, mà không đảm bảo thu hồi dúng hạn, doanh nghiệp đem sử dụngvào mục đích khác, doanh nghiệp say sưa dồn vốn vay vào kinh doanh loại sản phẩm mà cung vượt cầu, cán tín dụng dễ bị hút đồng tiền móc ngoặc với khách hàng, rõ ràng tín dụng gặp rủi ro Như rủi ro TDNH điều không xảy Và nhiệm vụ quan trọng NHTM tối thiểu hố rủi ro tín dụng Để đạt mục tiêu này, NHTM sử dụng nhiều phương pháp, quy trình đánh giá rủi ro khác nhau, bao gồm hình thức thức, khơng thức Một đòi hỏi NHTM địi hỏi khách hàng phải có tài sản chấp vay Người vay cần phải chấp cầm cố tài sản trước vay Tuy nhiên giải pháp khơng bảo đảm thành cơng cho sách tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng Nguyên nhân: - Tính phức tạp việc dự báo biến động giá tài sản chấp; - Khơng thể dự báo xác chu kỳ tín dụng; - Tính khơng ổn định diễn biến lạm phát; Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, vấn đề đảm bảo an tồn cho nghiệp vụ tín dụng ln vấn đề cộm Dễ dàng thấy tín dụng trước có điểm chung cần có bảo đảm Tuy nhiên, đảm bảo tín dụng chế thị trường khác biệt đáng kể so với đảm bảo tín dụng chế trước - Trong chế độ kế hoạch hoá tập trung 21 Quan hệ tín dụng mang tính chất hành chính, khơng có luật để điều chỉnh Uy tín quan hệ tín dụng chịu ảnh hưởng rõ rệt phương thức điều hành mệnh lệnh Có đề cập đến bảo đảm tín dụng bảo đảm có sau hành vi tín dụng, kết hoạt động tín dụng Đảm bảo khơng phải điều kiện tín dụng (mà nguyên tắc tín dụng) nên kinh doanh tín dụng bị đẩy vào trạng thái bị động Đảm bảo đưa khơng có mục đích đối tượng rõ ràng Giá trị bảo đảm phải tương đương (lí tưởng bằng) với lượng tín dụng Độ tin cậy bảo đảm thấp, có vật tư hàng hố bảo đảm tín dụng - Trong chế thị trường Đảm bảo tiền đề, điều kiện bắt buộc quan hệ tín dụng, “ chốt an tồn” lịng tin Kinh doanh tín dụng có bảo đảm trạng thái chủ động, đảm tín dụng có đối tượng, mục đích rõ ràng Giá trị bảo đảm tín dụng nhìn chung phải lớn lượng tín dụng Sự “ chắn” an tồn đảm bảo tín dụng cao Hình thức đảm bảo đa dạng phong phú Giải pháp: Tính tất yếu đổi hoạt động ngân hàng khách quan so sánh giúp có thêm định hướng rõ ràng quan hệ kinh doanh tiền tệ, đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế thị trường ngày phát triển Khách hàng “thượng đế”, đồng thời phải bình đẳng với ngân hàng Sự tin cậy quan hệ tiền tệ, uy tín giao dịch khách hàng ngân hàng thử thách theo thời gian Do đó, ngân hàng phải ln ln xác định hành động tích cực trường hợp để đạt ổn định, độ tin cậy tính hiệu cao quan hệ khách hàng Đảm bảo tín dụng ln ln cơng cụ quan trọng động tay ngân hàng để đạt mục đích iii Tín dụng nhà nước Thực trạng: 22 Ngay từ năm đầu kỷ 12, phủ nhận thấy nhu cầu cần thiết phải tài trợ cho hoạt động quyền thơng qua việc phát hành cơng cụ nợ chủ yếu nhà nước, ngồi cịn có tín phiếu kho bạc Năm 1999, phủ Việt Nam phát hành công trái quốc gia huy động 4000 tỉ đồng Tuy coi thất bại chi phí cho việc mua cơng trái lớn Còn gần thất bại đợt phát hành lại huy động vốn doanh nghiệp Nhà nước, lực lượng vũ trang, hình thức dùng tiền nhà nước lại cho nhà nước vay Hơn muốn cho tín dụng nhà nước hoạt động có hiệu cần phải có thị trường chứng khốn, mà Việt Nam chưa có thị trường chứng khốn hoạt động theo nghĩa Do không tạo biến động thị giá, khơng kích thích nhà đầu tư Tại Việt Nam, mua công trái bắt buộc người dân, họ có thói quen gửi tiết kiệm mua công trái, mua công trái gửi tiết kiệm Hơn việc phát hành công trái Việt Nam thường gắn với mục đích màu sắc trị (mua cơng trái yêu nước) mà công chúng thích trị, việc làm trị Và điểm khiến cho tín dụng nhà nước khơng dân chúng chấp nhận nhiều họ thấy chi tiêu nhà nước chưa hiệu chứa đựng tượng tiêu cực Giải pháp: Với thực trạng muốn phát triển tín dụng nhà nước cịn nhiều khó khăn, địi hỏi phủ phải đề chủ trương, sách hợp lý kinh tế mặt trị xã hội iv Tín dụng thuê mua Thực trạng: Tín dụng thuê mua nghiệp vụ tài trợ vốn đầu tư vào tài sản Việt Nam nhằm tạo kênh tín dụng để hỗ trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp đổi thiết bị công nghệ thời kỳ Cơng nghiệp hố, Hiện đại hố đất nước, phủ có nghị định 64/cp ngày 09/10/1995 ban hành quy chế tổ chức hoạt động công ty cho th tài Việt Nam Các cơng ty hoạt động tiến hành nhiều giao dịch th mua 23 Tuy nhìn tổng thể thấy, nhu cầu thuê máy móc thiết bị doanh nghiệp lớn song ngành nghề thuê mua chưa đủ hội để phát triển Nguyên nhân: Thứ nhất, tín dụng thuê mua lĩnh vực hoàn toàn du nhập vào Việt Nam Thứ hai, định chế chủ thể thị trường tín dụng th mua (cơng ty cho th tài chính) để hình thành phát triển phải có vốn lớn nhìn chung định chế tài doanh nghiệp Việt Nam với thực trạng tài sản có nhỏ Điều làm xuất mơ hình cơng ty th ttài với nước ngồi Song để tạo loại công ty này, sớm, chiều làm Thứ ba, giai đoạn thử nghiệm, chưa thể tạo lập chế thật khả thi để tín dụng thuê mua phát triển Giải pháp: Do nguyên nhân mà cần có giải pháp để phát triển tín dụng thuê mua sau: 2.1 Về phía thuê Để mở rộng thị phần phân tán rủi ro nghiệp vụ tín dụng thuê mua cần đa dạng hố đối tượng th 2.2 Đối với cơng ty cho th tài chính, thể nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty Tuy nhiên, cơng ty cho th tài phải có chi phối vốn tổ chức tín dụng tham gia Đây u cầu có tính bắt buộc để tránh rủi ro cho thị trường tín dụng thuê mua Việt Nam phát triển bước đầu 2.3 Trong điều kiện nước ta, năm trước mắt, công ty cho thuê tài chủ yếu dựa vào nhập để tạo nguồn tài sản cho thuê 2.4 Do đồng tiền Việt Nam chưa thể chuyển đổi, tỷ giá với ngoại tệ thường biến động, việc áp dụng đồng tiền tốn hợp đồng tín dụng thuê mua cần xem xét cho phù hợp 24 Kết luận *** Qua việc phân tích trên, thấy quan hệ tín dụng đa dạng phong phú Tuy nhiên, tình hình phát triển loại tín dụngtrong kinh tế khác Bởi cần có nhiều giải pháp để nâng cao, mở rộng loại hình tín dụng Chúng ta biết tín dụng sản phẩm phát triển xã hội Do đó, tín dụng rƯa đời tất yếu, khơng phải mà tất yếu để phát triển cách tự nhiên Chúng ta cần đưa vào quy luật để phục vụ cho nhu cầu Và ngày phải hoàn thiện phát triển quan hệ tín dụng 25 ... 2: Thực trạng giải pháp phát triển hình thức tín dụng Việt Nam I Tín dụng thương mại 1 .Thực trạng 2 .Giải pháp phát triển II Tín dụng ngân hàng 1 .Thực trạng 2 .Giải pháp phát triển III Tín dụng. .. ii Thực trạng giảI pháp phát triển hình thức tín dụng việt nam i Tín dụng thương mại Thực trạng: 1.1 TDTM quốc tế với vấn đề cần tháo gỡ Sự bùng nổ hình thức TDTM quốc tế năm gần đặt nước ta vào... quan hệ tín dụng đa dạng phong phú Tuy nhiên, tình hình phát triển loại tín dụngtrong kinh tế khác Bởi cần có nhiều giải pháp để nâng cao, mở rộng loại hình tín dụng Chúng ta biết tín dụng sản