Tiểu luận đa dạng hoá các hình thức tín dụng ở VN thực trạng và giải pháp

Lời mở đầu -*** - Hoàn toàn không lỗi nhận định Nếu tín dụng chẳng có đờng sắt châu Âu nh công trình to lớn khác Thật thế, tín dụng đời nh tất yếu lịch sử, đánh dấu bớc tiến vĩ đại sản xuất lu thông hàng hóa, tiền tệ Nó giúp cho trình sản xuất đợc thông suốt, giúp tích tụ vốn cho phát triển kinh tế, nhờ tạo biến chuyển đáng kinh ngạc Sự phát triển không ngừng hình thức tín dụng minh chứng hùng hồn cho cần thiết Ta nhìn lại, thời kỳ bao cấp Việt Nam Tín dụng vừa đơn điệu loại hình, vừa cồng kềnh tổ chức lại không phát huy đợc vai trò với kinh tế Mặc dù từ năm 1990, có xem xét sửa đổi song cha đạt đợc kết cần thiết Vì vậy, việc đa dạng hóa hình thức tín dụng, việc quan tâm xem xét thực trạng cần có giải pháp phát triển hình thức tín dụng việc cần thiết không với ngành Tài Ngân hàng mà đất nớc Chính cần thiết nh vậy, điều kiện nớc ta với hớng dẫn giúp đỡ thầy cô, em chọn đề tài: Đa dạng hóa hình thức Tín dụng Việt Nam Thực trạng giải pháp Để giải vấn đề trên, khuôn khổ viết em trình bày vấn đề sau: Chơng 1: Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I Tín dụng thơng mại II Tín dụng ngân hàng III Tín dụng nhà nớc IV Tín dụng thuê mua Chơng 2: Thực trạng giải pháp phát triển hình thức tín dụng Việt Nam I Tín dụng thơng mại 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển II Tín dụng ngân hàng 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển III Tín dụng nhà nớc 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển IV Tín dụng thuê mua 1.Thực trạng 2.Giải pháp phát triển Mặc dù em cố gắng song viết tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy cô giáo bạn CHƯƠNG I Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng i Tín dụng thơng mại Khái niệm Tín dụng thơng mại hình thức sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đợc thể dới hình thức doanh nghiệp mua chịu hàng hoá dịch vụ lẫn 2 Nguyên nhân xuất tín dụng thơng mại Là cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất, mua bán sản phẩm, xảy tợng có số nhà doanh nghiệp có hàng hoá muốn bán, lúc số nhà doanh nghiệp khác muốn mua nhng tiền Trog trờng hựp nhà doanh nghiệp với t cách ngời bán muốn thực đợc sản phẩm họ bán chịu hàng hoá cho gời mua Mua bán chịu hình thức tín dụng vì: Ngời bán chuyển giao cho ngời mua đợc sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn đợc thoả thuận ngời mua hoàn lại vốn cho ngời bán dới hình thức tiền tệ phần lãi suất Vai trò tín dụng thơng mại Trong thời kỳ quản lý kinh tế theo kế hoạch tập trung hầu hết nớc xã hội chủ nghĩa cấm tín dụng thơng mại hoạt động Đến năm 1980 gắn liền với trình cải tổ đổi quản lý kinh tế nhà nớc bắt đầu cho phép tín dụng thơng mại hoạt động Trong kinh tế thị trờng tợng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thờng xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thơng mạ mặt đáp ứng đợc nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu, đòng thời giúp xí nghiệp tiêu thụ sản phẩm Mặt khác, tồn hình thức tín dụng giup cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác đợc vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Một vai trò quan trọng khác tín dụng thơng mại, định tính không ăn khớp trình sản xuất kinh doanh hàng hoá Vì kinh tế ngời sản xuất có hàng hoá nhng cha ngời kinh doanh có tiền ngời kinh doanh có tiền cha ngời sản xuất có hàng hoá Tín dụng thơng mại làm tăng nhanh tóc độ lu thông hàng hoá lu thông tiền tệ Tín dụng thơng mại góp phần tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm lu thông tiền tệ, đảm bảo mối quan hệ kinh tế kinh tế Đặc điểm tín dụng thơng mại Vốn tín dụng tồn dới hình thức vật (do có độ an toàn cao); Toàn vốn tín dụng cha phải vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi rút khỏi trình sản xuất mà trình sản xuất kinh doanh (vốn sản xuất kinh doanh); Quá trình vận vốn tín dụng thơng mại phụ thuộc vàc quy mô trình sản xuất kinh doanh Công cụ tín dụng thơng mại Cơ sở pháp ly xác định quan hệ nợ nợ giấy báo nợ Đây loai đặc biệt khế ớc dân xác định trao quyền cho ngời bán nghĩa vụ toán nợ ngời mua nợ đến hạn Giấy nợ tín dụng thơng mại gọi thơng phiếu Thong phiếu có hai loại kỳ phiếu hối phiếu 5.1 Kỳ phiếu thơng mại ngời mua chịu phát hành để cam kết trả nợ tiền định đến hạn cho ngời bán 5.2 Hối phiếu ngời bán chịu phát hành để lệnh cho ngời m ua chịu trả số tiền định cho ngời hởng thụ nợ đáo hạn Bỏ qua khác biệt ngời phát hành nó, hối phiếu kỳ phiếu giống thực nghĩa vụ tài mà ngời mua chịu phải chiụ trách nhiệm trớc ngời bán chịu vào thời điểm định với điều kiện định 5.3 Đặc điểm thơng phiếu - Tính trừu tợng: thơng phiếu không ghi rõ nguồn gốc mục đích khoản nợ mà ghi nghĩa vụ tài - Tính bắt buộc: luật pháp can thiệp vào hành vi mua bán chịu đến thời hạn toán ngời mua chịu phải chịu trách nhiệm trả tiền cách vô điều kiện ngời bán chịu - Đựơc lu thông nh tiền: đợc dùng làm phơng tiện lu thông, phơng tiện toán trời hạn hiệu lực Ưu, nhợc điểm tín dụng thơng mại 6.1 Ưu điểm - Giúp cho doanh nghiệp (mua bán) đảm bảo trì đợc tính liên tục trình sản xuất kinh doanh - Quyết định tính không ăn khớp sản xuất hàng hoá, làm đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá; - Góp phần làm giảm chi phí lu thông kinh tế tham gia điều tiết vốn doanh nghiệp cách trực tiếp; - Tiết kiệm đợc khối lợng l thông tiền mặt Tín dụng thơng mại tồn với kinh tế thị trờng, trở thành đặc trng kinh tế thị trờng 6.2 Nhợc điểm Mặc dù tín dụng thơng mại đóng vai trò quan trọng kinh tế nhng thay hình thức tín dụng khác, có nhữg mặt hạn chế sau: - Hạn chế quy mô tín dụng chiều vận động hàng hoá Tín dụng thơng mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp giới hạn khả Nếu ngời vay có nhu cầu cao ngời cho vay đáp ứng đợc Quy mô lớn tín dụng thơng mại = tổng giá trị hàng hoá ngời bán chịu Chiều vận động tín dụng thơng mại phụ thuộc vào chiều vận động hàng hoá Nó vận động theo chiều định Do ảnh hởng đến kinh tế, dẫn đến khhủng hoảng kinh tế mang tính lan tryền, cộng hởng khâu hay phận bị phá sản - Hạn chế thời hạn cho vay: Điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp phù hợp với nhau, thời hạn mà ngời cho vay muốn cung cấp ngời vay có nhu cầu không phù hợp hau tín dụng xảy Tuy nhiên, nhờ phơng pháp cấp tín dụng ngân hàng dới hình thức chiết khấu giải đợc phần hạn chế - Hạn chế phơng hớng: Tín dụng thơng mại đợc cung cấp dới hình thức hàng hoá, nhà doanh nghiệp cung cấp đợc tín dụng cho số xí nghiệp định-những xí nghiệp cần hàng hoá để sử dụng cho sản xuất kinh doanh dự trữ để bán - Tạo mầm mống khủng hoảng sản xuất thừa Vì mua trao tay tức mua thứ cần thiết ngắn hạn số tiền có giới hạn Nhng có tín dụng thơng mại tức có tích luỹ tạo cầu giả tạo làm cho ngời sản xuất sản xuất nhiều tạo d thừa hàng hoá - Loại bỏ khả kiểm soát hệ thống ngân hàng với hoạt động kinh tế quốc dân làm tạo mầm mống cho nguồn thu nhập bất hợp pháp ii Tín dụng ngân hàng Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian Vì vậy, quan hệ tín dụng với nhà doanh nghiệp, cá nhân, ngân hàng vừa ngời cho vay đồng thời ngời vay Với t cách ngời vay, ngân hàng nhận tièn gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu huy động vốn xã hội Trái lại với t cách ngời cho vay ngân hàng cung cấp tina dụng cho doanh nghiệp cá nhân Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Vốn tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, vốn tín dụng đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi - Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tơng đối độc lập so với trìh sản xuất kinh doanh; - Hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng, phát triển làm cho nhu cầu vốn tăng dẫn đến hu cầu vốn tín dụng cao điều tất yếu dẫn đến hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo; - Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho Hoạt động tín dụng thơng mại tạo sở để cung cấp tín dụng ngân hàng, điều thể thông qua việc cấp vốn tín dụng ngân hàng ttrên sở thơng phiếu ngân hàng thơg mại Trái lại hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần khắc phục mặt hạn chế tín dụng thơng mại, đồng thời tạo điều kiện cho tín dụng thơng mại phát triển Ưu nhợc điểm tín dụng ngân hàng 3.1 Ưu điểm - Có thể đáp ứng nhu cầu khối lợng, thời hạn; - Không bị giới hạn quy mô chiều vận động; - Vai trò kiểm soát tổ chức tín dụng, ngân hàng phát huy đợc vai trò kiểm soát hệ thống ngân hàng Vì vậy, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức chủ đạo kinh tế Xã hội chủ nghĩa trớc đây; - Tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn; - Mở rộng phạm vi hoạt đống sang lĩnh vực, ngành nghề khác 3.2 Nhợc điểm - Rủi ro tín dụng: Những kết cục không mong muốn ngân hàng xảy lúc nào, dẫn đến phá sản, sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng, quy mô tín dụng ngân hàng lớn (lợi ích giảm theo quy mô đối tợng tiền nên sử dụng sai mục đích, sai hớng) iii Tín dụng nhà nớc Khái niệm Tín dụng nhà nớc quan hệ tín dụng bên nhà nớc bên thành phần khác kinh tế nhà nớc ngời vay Chủ thể quan hệ tín dụng nhà nớc (TDNN) bao gồm ngời vay nhà nớc trung ơng, nhà nớc địa phơng Ngời cho vaylà dân chúng, tổ chức kinh tế ngân hàng nớc Trong kinh tế nhà nớc chủ thể có ngân sách riêng kho bạc nhà nớc ngời đại diện thực khoản thu chi ngân sách Thu chi ngân sách diễn ba trờng hợp sau: - Thăng ngân sách, trờng hợp khoản thu ngân sách khoản chi ngân sách Trong khoản thu chi không tính khoản vay nợ trả nợ - Thặng d ngân sách: trờng hợp mà thu lớn khoản chi ròng Phần thặng d có thể sử dụng để trả khoản nợ vay tài khoản trớc gửi vào ngân hàng để dùng cho mục đích sau - Thiếu hụt ngân sách: khoản thu nhỏ khoản chi ròng Để bù đắp khoản chi kho bạc nhà nớc phải vay phần thiếu hụt Nh vậy, mục đích vay tín dụng nhà nớc bù đắp khoản bội chi ngân sách Phân loại Tín dụng nhà nớc phân hai loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là khoản vay ngắn hạn kho bạc nhà nơc để bù đắp khoản bội chi tạm thời Ví dụ, đầu năm ngân sách cần khoản chi ngay, nhng tạm thời cha có khoản thu, cần phải vay để bù đắp, thời hạn vay thờng dới năm Tín dụng ngắn hạn nhà nớc đợc thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc - Tín dụng dài hạn: Là khoản vaydai hạn kho bạc nhà nớc Thời hạn thờng từ năm năm trở lên, viêc vay dài hạn đợc thực việc phát hành công trái Ưu tín dụng Nhà Nớc - Đâylà hình thc tín dụngcó u tuyệt đối, đờng tốt không dẫn đến lạm phát vấn đề kinh tế xã hội - Góp phần ổn định kinh tế xã hộivà nâng cao phúc lợi xã hội - Đây hình thc tín dụng mà nhà nớc trả nợ, việc toán cách phát hành đợt để trả nợ cũ - Việc mua công trái đem lại cho ngời nông dân khoản thu nhập cóp thể giầu lên mộtcách nhanh chóng, mua công trái tơng tự nh gửi tiết kiệm nhng giầu lên cách nhanh chóng mà chịu rủi ro Nguyên nhân mà ngời nông dân Việt nam không thích mua công trái - Việc mua bán trái phiếu phủ quan hệ kinh tế mang lại lợi ích kinh tế Nhng Việt nam lại mang tính trị kinh tế nên việc mua công trái nh việc hiến tiền cho nhà nớc tốc độ lạm phát lớn - Chi tiêu ngân sách nhà nớc Việt nam lãng phí, cha hợp lí - Mua công trái gửi tiết kiệm khác biệt, nhng ngời nông dân lại có thói quen gủi tiết kiệm iV Tín Dụng Thuê Mua Khái niệm Tín dụng quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố định Sản xuất kinh doanh kinh tế thị trờng đòi hỏi khoản đầu t phải có suất lao động cao, phải đổi công nghệ Các doanh nghiệp có vốn tích luỹtự có không đầy đủ để đáp ứng nhu cầu đổi công nghệ Do phải thuê tài sản cố định Nó giúp cho nhà sản xuất doanh nghiệp đáp ứng đợc nhu cầu đổi công nghệ Đặc điểm Việt Nam tín dụng thuê mua đợc thể dới hình thức: công ty cho thuê tài chính, thực chất công ty tài thực việc cho thuê tài sản cô định Tín dụng thuê mua có hai hình thức Ngời cho thuê có tài sản cố định cho thuê, Cho thuê theo kiểu vận hành vốn: chi phí sửa chữa, bảo dỡng, tài vận hành sản cố định ngời cho thuê chịu Cho thuê theo kiểu thuê tài chính: ngời thuê tìm kiếm thị trờng tài sản cần thuê, sau yêu cầu ngời cho thuê mua tài sản Tác dụng hạn chế tín dụng thuê mua 3.1 Đối với kinh tế - Đây hình thức huy động vốn cho đầu t phát triển, đặc biệt từ nớc đặc biệt ngành có công cụ sử dụng đắt - Tiếp thu đợc thờng xuyên tiến khoa học kỹ thuật giới - Giá trị tài sản thuê không tính vào hạn mức nợ quốc gia, không ảnh hởng đến việc sử dụng hạn mức nợ từ phủ, tổ chức quốc tế 3.2 Đối với ngời cho thuê - Là hình thức đầu t để thu lợi nhuận, đầu t có độ an toàn cao Vì ngời thuê tài sản có mục đích rõ ràng, có địa sử dụng rõ ràng cụ thể Ngời cho thuê nắm sở pháp lý để chứng minh sở hữu nguồn gốc cho thuê - Làm đa dạng phong phú thêm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, đặc biệt hệ thống ngân hàng thơng mại 3.3 Đối với ngời thuê Có tác dụng lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, trờng hợp tổ chức kinh tế thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà khả điều kiện tiếp cận đến nguồn vốn ngân hàng đảm bảo đợc Và vay vốn ngân hàng gặp phải khó khăn phải có tài sản chấp, bị khống chế giới hạn vốn cho vay Có tác dụng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ nhu cầu sử dụng tài sản không nhiều Các doanh nghiệp luôn đổi tiếp cận đợc với tiến khoa học kỹ thuật Tuy nhiên hạn chế tín dụng thuê mua chi phí cho thuê tài sản cao nhiều so với lãi suất ngân hàng Chơng ii Thực trạng giảI pháp phát triển hình thức tín dụng việt nam i Tín dụng thơng mại Thực trạng: 1.1 TDTM quốc tế với vấn đề cần tháo gỡ Sự bùng nổ hình thức TDTM quốc tế năm gần đặt nớc ta vào tình trạng khó khăn mặt, TDTM quốc tế công cụ thuận lợi cho kinh doanh quốc tế, làm tăng đáng kể khối lợng xuất nhập khẩu, khuyến khích sản xuất hàng hóa xuất nh ngành sản xuất có đầu vào nguyên liệu ngoại nhập, mặt khác gây hậu cho kinh tế với trạng 1.1.1.Quản lý TDTM quốc tế bị thả lỏng - Do thiếu hiểu biết, ngời ta ngộ nhận nguồn vốn thu hút từ việc mở L/c trả chậm nguồn vốn rẻ tiền dùng thoải mái tới mức họ quên rủi ro đáng lo ngại hậu xấu cho đất nớc ngân hàng lao vào nghiệp vụ cách phiêu lu Nguyên nhân việc quản lý hình thức tín dụng hầu nh bị thả Quỹ tiền tệ quốc tế khuyên ta nên hạn chế doanh nghiệp vay nớc cho phù hợp với khả trả nợ nhng số không ngừng gia tăng Ngời ta cảnh báo rằng, nguy đáng lo ngại có công ty TNHH với số vốn TNHH có tỷ đồng nhng mở tổng số L/c trả chậm 41 triệu USD Nh cần sơ suất nhỏ hay giá hàng nhập theo L/c giảm 1% doanh nghiệp lỗ vốn 410.000USD, vợt số vốn tự có 10 Khối lợng TDTM quốc tế lớn nh nhng chủ yếu để nhập hàng tiêu dùng, sau cán cân toán quốc tế phải gánh chịu việc trả nợ đáo hạn Về phía quy định, việc bảo lãnh cho L/c hầu nh không lệ hớng dẫn thi hành, ghi chép ngoại bảng không kiểm soát đến chỗ thắt chặt gần nh cấm hoàn toàn Nó thờng xuyên bị lợi dụng để làm ăn phi pháp Lúc đầu nhập hàng trả chậm nhng số công ty móc ngoặc đợc với cán ngân hàng biến chất, rút đợc hàng hóa chấp cho L/c trả chậm đem bán phá giá lấy vốn quay vòng Đến việc kinh doanh gặp rủi ro, ngân hàng ngời gánh chịu khoản Mặc dù có biện pháp ngăn ngừa nh ban hành tỷ lệ ký quỹ 80% mà thực chất cấm mở L/c trả chậm nhng L/c tăng đáng kể Nguyên nhân công ty cần nhập nguyên liệu cho sản xuất kiến nghị đồng loạt nên việc mở L/c lại trở lỏng lẻo nh cũ Chẳng hạn, phân bón mặt hàng thờng xuyên đợc nhập để bán phá giá lấy vốn quay vòng lại thuộc loại nguyên liệu cho nông nghiệp nên ngân hàng tăng L/c trả chậm Vì khối lợng L/c trả chậm đầu năm 1996 khoảng 1200 triệu USD; đến tháng 6/1996 tăng đến 1400 triệu USD Trong vụ Epco Minh Phụng, ngời ta thấy hết tai họa việc bảo lãnh mở L/c trả chậm không đợc quản lý: riêng công ty hút đợc tới 44 triệu USD vốn đem quay vòng từ L/c trả chậm, hạn chiếm 31,3% hay 13,8 triệu USD 1.1.2 Thông tin thiếu thốn: Do vậy, có khách hàng mở L/c nhiều ngân hàng tới vài chục triệu USC Trung tâm thông tin tín dụng ta cung cấp số L/c mà khách hàng mở nhiều ngân hàng khác 1.1.3 NHTM hoạt động hiệu quả, nghiệp vụ yếu kém, đội ngũ cán trình độ hạn chế, cha đợc lọc, phẩm chất cha tốt Từ dẫn đến vi phạm nguyên tắc cách vô tình hay cố ý, tham ô, hối lộ gây thiệt hại lớn cho đất nớc Nghiệp vụ ngân hàng cha cao nên không theo dõi đủ thông tin doanh nghiệp, không kịp thời can thiệp đợc có sai trái 1.1.4 Cha có hiểu biết đầy đủ TDTM quốc tế Chúng ta tiếp cận sử dụng TDTM quốc tế nh công cụ hiệu cho xuất nhập mà cha hiểu rõ chất Thêm vào đó, thiếu hệ thống pháp luật cụ thể hiệu quả, dẫn đến rủi ro cho kinh tế Do 11 ham lợi trớc mắt, ngân hàng doanh nghiệp làm sai quy tắc Do thiếu kiến thức, nhiều L/c bị từ chối toán chứng từ không hợp lệ 1.1.5 Ngân hàng nhà nớc cha ban hành chế độ mở L/c trả chậm Việc thiếu vắng thể lệ có tính pháp quy nh tạo kẽ hở cho số ngân hàng đua hạ thấp điều kiện mở L/c để thu hút khách hàng sẵn sàng lao vào nuôi công ty mở L/c tràn lan vốn đảm bảo 1.1.6 Không có phối hợp Vụ chức Vụ kế toán NHTW để quản lý chế độ hoạch toán kế toán chặt chẽ, lỗ hổng lớn cho số kẻ xấu tiền hành bút toán không thực 1.1.7 Khối lợng TDTM quốc tế chiếm thị phần lớn tín dụng nớc nên nguyên nhân chủ yếu gây tình trạng thừa vốn doanh nghiệp Tóm lại, cần phải có giải pháp hữu hiệu để giải mâu thuẫn cần thiết TDTM quốc tế trình hội nhập kinh tế nớc ta 1.2 TDTM nớc 1.2.1 TDTM cha đợc thừa nhận thức, hoạt động bất hợp pháp, đầy rẫy rủi ro quyền lợi ngời kinh doanh cha đợc bảo đảm dẫn đến phá sản hàng loạt khâu kinh doanh đổ bể TDTM nớc ta dựa sở tin tởng lẫn ngời mua - ngời bán dẫn đến tình trạng quỵt nợ, nợ dây da doanh nghiệp Chẳng phải ngẫu nhiên mà số ngời cho vụ cháy chợ Rồng Thanh Hóa chợ Đồng Xuân Hà Nội có kẻ muốn thủ tiêu giấy tờ ghi nợ Phải nhìn nhận việc bán chịu hàng chợ gần nh thành luật lệ giới buôn bán Thờng thờng, sở sản xuất phải giao hàng đợt sau lấy đợc tiền hàng đợt trớc Nơi bán buôn chợ đầu mối phải phải giao hàng trả chậm cho mối bán lẻ mối địa phơng khác Khối TDTM lên đến hàng ngàn tỷ đồng nh lại bảo đảm gây thiệt thòi lớn cho chủ nợ Nh ta biết, TDTM di chuyển nhanh số tỉnh khối lợng TDTM lớn làm lệch cân đối tín dụng ngân hàng địa phơng Ví dụ giá cao tăng thu hút khách hàng đổ xô vào ứng tiền cho công ty cao su Số d nợ khổng lồ khối ngân hàng địa phơng công ty giảm sút lớn dẫn đến đầu vào các ngân hàng lớn đầu 12 Theo nh thống kê, TDTM chiếm đến 40% tổng số vốn lu động doanh nghiệp Con số lớn nhiều với doanh nghiệp vốn Họ thờng xuyên sử dụng hình thức để giải vấn đề tiền vốn kinh doanh hạn hẹp Những ngời thờng xuyên mua chịu ngời buôn bán chợ, bán lẻ Các mặt hàng cho mua bán chịu thật đa dạng: quần áo, vải vóc, đồ l u niệm, thiết bị trờng học tùy thuộc vào tiềm vốn ngời bán nh quy luật chung thị trờng Nhiều ngời bán phải chấp nhận bán chịu nh hình thức khuyến mại, khuyến khích mua hàng họ Sau vài số liệu mặt hàng vải chợ Đổ (Hải Phòng) Theo điều tra sơ bộ, tất hiệu vải sử dụng hình thức TDTM dới hình thức hay hình thức khác Lý nguồn vốn kinh doanh có hạn, ngời bán buôn phải chấp nhận thời hạn để ngời bán giải phóng hàng, gom tiền trả nợ Ngời kinh doanh cho biết, giải pháp hữu hiệu để trì hoạt động kinh doanh liên tục, đồng thời họ than phiền nhiều không đòi đợc tiền, bị quỵt nợ mà kêu Cùng với tăng lên khối lợng TDTM, rủi ro mang đến tăng lên đáng kể Lẽ dĩ nhiên, buôn bán phát triển, lợi nhuận hấp dẫn, ngời ta quan tâm đến điều giao ớc lời Nh TDTM mảng thiếu hoạt động kinh doanh, hoàn cảnh thiếu vốn ta 1.2.2 Cha có quy định cụ thể cho TDTM Trớc đây, dù nhà nớc có cấm ngặt TDTM ngấm ngầm tồn Cho đến cha có luật lệ cụ thể thơng phiếu, nghiệp vụ chiết khấu bị bỏ ngỏ, lại cha có thị trờng cổ phiếu gây nhiều cản trở cho TDTM phát huy tác dụng 1.2.3 Rủi ro đầy rẫy TDTM Việt Nam cha đợc thừa nhận bảo đảm pháp luật - Hiện tợng di chuyển mạnh mẽ loại hình tín dụng làm lệch cân đối Tín dụng ngân hàng địa phơng Nó làm di chuyển nguồn vốn vay ngân hàng ngân hàng cho doanh nghiệp vay, doanh nghiệp lại bán chịu cho nơi khác nên vốn ngân hàng cho vay gồm phần TDTM doanh nghiệp di chuyển sang nơi mua chịu hàng hóa doanh nghiệp Hiện tợng làm lệch 13 cung cầu vốn khu vực hay ngành, ảnh hởng mạnh mẽ tới lãi suất thị trờng - TDTM gây rủi ro cho TDNH Ngay cấm TDTM, tồn dới hình thức chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp, không trả lãi kỳ phiếu nhận nợ Điều dẫn đến tình trạng công nợ dây da khó đòi mà giai đoạn I năm 1995 lên tới 10.000 tỷ đồng lớn tổng số d nợ vay toàn hệ thống ngân hàng thời kỳ Nhiều ngân hàng bị trắng chủ nợ chặn hàng siết nợ đẩy ngân hàng đến chỗ cho vay vật t bảo đảm Mặt khác, nhiều khoản vay ngân hàng bị sử dụng sai mục đích phải trang trải cho nợ TDTM vay TDTM mang tính bắt buộc, ngời mua buộc phải trả tiền vô điều kiện đến hạn Nếu khả toán, để khỏi vỡ nợ, doanh nghiệp bù đắp TDTM khoản vay khác - Hiện tợng quỵt nợ, công nợ dây da, chiếm dụng vốn lẫn phổ biến thơng phiếu bảo đảm Do vụ vỡ nợ Soái Kình Lâm, thiệt hại lên tới 100 tỷ đồng 1.3 Vai trò TDTM kinh tế nghèo nàn, lạc hậu Việt Nam 1.3.1 Tăng nguồn vốn kinh doanh Nền kinh tế nớc ta nghèo, vốn cho kinh doanh hạn chế, đòi hỏi phải có hình thức tạo vốn Vấn đề thiết với đơn vị buôn bán nhỏ Nhờ có TDTM, sản xuất kinh doanh ổn định mở rộng Tuy nhiên không nên lạm dụng TDTM thời hạn tín dụng thơng mại dễ dẫn đễn vỡ nợ hàng loạt 1.3.2 Tiết kiệm chi phí lu thông tiền tệ TDTM với công cụ thơng phiếu đợc coi hình thức lu thông không dùng tiền mặt Nó tiết kiệm chi phí lu thông giảm bất trắc việc chuyển tiền 1.3.3 Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hàng hóa, rút ngắn chu kỳ kinh doanh Nhờ có TDTM, trình sản xuất kinh doanh liên tục, không ngắt quãng Nhờ hiệu sản xuất kinh doanh tăng lên đáng kể 1.3.4 Khuyến khích sản xuất kinh doanh 14 Trong thực tế, TDTM chiếm 40% vốn lu động doanh nghiệp Với khối lợng tín dụng đó, doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, có nhiều hội kiếm lời Mặt khác khuyến khích sản xuất kinh doanh hoạt động đợc bí mật tơng đối, không phản ánh thơng phiếu nên đợc a chuộng Nh vậy, TDTM đặt trớc lựa chọn khó khăn Nên chẳng hợp pháp hóa TDTM Việt Nam Giải pháp: Nh đề cập, bên cạnh u thế, TDTM nhiều hạn chế cần khắc phục Từ năm 1932, Liên Xô (cũ) xóa bỏ TDTM, coi phá vỡ việc phân bổ tín dụng theo kế hoạch Nớc ta thời kỳ độ lên CNXH, việc cấm hay hợp pháp hóa TDTM đặt nhiều tranh cãi Dù vậy, TDTM đặc trung chế thị trờng, chấp nhận chế thị trờng không coi TDTM tất yếu? Hơn TDTM bổ sung hoàn hảo cho hình thức tín dụng khác cha chịu tác động lệnh cấm Giờ đây, vấn đề chỗ phải làm để khắc phụ khiếm khuyết mà Trong tình hình nay, với bung TDTM, việc hợp pháp hóa hình thức tín dụng đòi hỏi cấp thiết để giảm rủi ro cho ngời kinh doanh, xóa bỏ thị trờng ngầm lại khuyến khích phát triển sản xuất Để phát huy vai trò TDTM thật hoàn hảo cần có biện pháp sau: 2.1 Với TDTM quốc tế - Hạn chế doanh nghiệp vay nớc - Quy định cụ thể thể lệ mở L/c trả chậm, tránh trờng hợp công ty bán phá giá hàng nhập lấy vốn kinh doanh mục đích khác Hiện quy chế bảo lãnh cho khách hàng vay vốn nớc quy chế chung chung, thể lệ cụ thể để quản lý nghiệp vụ mở th tín dụng trả chậm - Giảm tối đa việc mở L/c trả chậm cho việc nhập hàng tiêu dùng, hàng xa xỉ Nớc ta nghèo, việc nhập hàng tiêu dùng không làm tăng sức sản xuất nớc, gây áp lực bên cán cân toán quốc tế Khối lợng hàng nhập nhiều công hàng sản xuất nớc, hàng nội địa sức cạnh tranh dẫn đến phá sản doanh nghiệp nớc - Phải xây dựng đợc chế độ kế toán phù hợp Trong TDTM quốc tế, cần bám sát UCP500 để bảo đảm quyền lợi doanh nghiệp xuất nhập n- 15 ớc tránh sai lầm chứng từ không đáng có dẫn đến việc không đợc toán - Vụ chức phải phối hợp với vụ kế toán Ngân hàng để quản lý chế độ kế toán hợp lý, chặt chẽ, hạch toán thống - Xây dựng hệ thống thông tin đại qua ngân hàng công ty t vấn, tránh trờng hợp công ty mở nhiều L/c vốn có hạn - Hỏi quan phụ trách chung ngân hàng quy định luật hối phiếu áp dụng nớc, khắc phục tình trạng thiếu thống pháp luật nớc - Yêu cầu ngân hàng ngời mua bảo lãnh để tránh rủi ro cặn kẽ đối tác - Sử dụng công cụ kỹ thuật hiệu nh kỹ thuật tín dụng chứng từ 2.2 Với TDTM nớc 2.2.1 Hợp pháp hóa TDTM nên làm dần bớc với hoàn thiện hệ thống luật Cụ thể: - Sớm ban hành pháp luật thơng phiếu, hớng dẫn cụ thể cho doanh nghiệp thơng nhân biết rõ tính chất loại thơng phiếu hay nhận diện đợc thơng phiếu, đa TDTM vào quỹ đạo toán sòng phẳng - Ban hành pháp lệnh điều chỉnh nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu từ điều 21 đến 24 định 198 quy định chứng từ có giá chung, việc hớng dẫn thủ tục nghiệp vụ, hạch toán kế toán, chiết khấu cha đầy đủ Để thi hành điều luật 57 luật tổ chức tín dụng, NHNN nên tách xác lập riêng thể lệ chiết khấu, cầm cố thơng phiếu - Chống thất thu thuế Việc giao dịch TDTM rõ thơng phiếu, dẫn đến nhà nớc không thu đợc thuế: nên tiến hành thu thuế giá trị thơng phiếu - Thực kiểm toán nội giúp điều hành tra, giám sát hoạt động hối phiếu ngân hàng thành viên 2.2.2 Hiện đại hóa hệ thống ngân hàng - Nâng cao nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ chiết khấu, đảm bảo cho TDTM thuận lợi, đồng thời phải có chế để doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn 16 - Sử dụng nhiều loại cho vay để kiểm soát chặt chẽ ảnh hởng TDTM Có nhiều loại cho vay với TDTM nh cho vay chiết khấu thơng phiếu cho vay theo chứng từ gửi hàng theo tàu, cho vay động sản hóa khỏan TDTM, cho vay bao thu nợ, cho vay nhà thầu khoản phải đòi ngân sách thời gian chờ kinh phí, cho vay thơng phiếu ghi băng từ Thực chất, khoản nợ phải đòi ngời mua khoản có tính rủi ro cao Nó nằm phạm vi vốn lu động doanh nghiệp Cho vay nhiều loại vào khoản tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát sâu khoản TDTM để sàng lọc cho vay đợc biết mục đích sử dụng vốn - Đơn giản hóa thủ tục hành nớc ta, thủ tục hành rờm rà, làm cho chất lợng tín dụng không bảo đảm, nhiều chúng chồng chéo lên tạo kẽ hở đáng lo ngại Vì vậy, phải tiến hành cải cách hành cho việc giao dịch với khách hàng chiết khấu đơn giản mà đảm bảo tính nguyên tắc, an toàn - Đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng Hiện đa số cán ngân hàng trình độ lực cần thiết Mặt khác, thiếu trầm trọng chuyên viên am hiểu hoạt động ngân hàng Vì cần có kế hoạch đào tạo đội ngũ cán mới, đủ lực đáp ứng đòi hỏi ngày cao ngành ngân hàng - Trong hóa đội ngũ cán ngân hàng Đây đòi hỏi thiết hàng loạt vị tham nhũng, vay ngân hàng không chấp khả trả nợ cán ngân hàng làm sai nguyên tắc, ăn hối lộ nh vụ Minh Phụng, Epco 2.2.3 Xây dựng thị trờng cổ phiếu Việc làm tăng khả lu thông hoán chuyển thơng phiếu giảm rủi ro cho ngời bán chịu Trong trờng hợp ngời bán cần vốn, họ dễ dàng đem bán quyền sở hữu thơng phiếu để lấy tiền trớc thời hạn Thông qua thị trờng với cạnh tranh, thơng phiếu đợc bán với giá cao nên khuyến khích đợc ngời kinh doanh 2.2.4 Đánh giá hoạt động doanh nghiệp báo cáo lại Nhờ hoạt động này, thông tin doanh nghiệp tơng đối đầy đủ cập nhật, giúp khách hàng tránh rủi ro, góp phần ổn định kinh tế, xã hội 17 ii Tín dụng ngân hàng (TDNH) Thực trạng: Tín dụng ngân hàng lĩnh vực rộng, bao quát không gian nhiều chiều (ngang, dọc; trên, dới; trong, ngoài) sách tiền tệ quốc gia Hệ hoạt động hệ tín dụng có quan hệ biện chứng với tiến trình vận hành chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội, hội nhập giới Xét tầm quản lý vĩ mô, tín dụng phạm trù gắn chặt với xu hớng tạo tiền, tạo tiền đợc xoá hoàn trả tín dụng đến hạn Tất nhiên, kinh tế phát triên mạnh thờng xảy tình trạng đọng lại lợng tiền định lu thông nên không kiểm soát đợc sinh lạm phát làm ảnh hởng đến mặt giá cả, gây phức tạp cho môi trờng cạnh tranh Nói hẹp lĩnh vực tín dụng, hoạt động tổ chức tín dụng kinh doanh theo nguyên tắc vay vay tức xoay quanh vấn đề giữ vững cân đầu vào đầu Một chệch khớp đó, từ chủ thể hay chủ thể khác, xuất phát từ nguyên nhân tác động dây truyền đến hiệu hoạt động kinh doanh Các NHTM cung ứng tín dụng cho khách hàng gặp rủi ro từ tợng ngời vay khả toán khoản tín dụng không đợc hoàn trả thời hạn nh cam kết Xuất phát ỳ nhận thức đó, NHTM trớc định cho vay cần quan tâm đến lực tiến trình hoạt động kinh doanh khách hàng mặt: Tài (phơng pháp sử dụng nguồn vốn tự có, đảm bảo cân đối tài sản Nợ - Có khả sinh lời, khả toán tình huống); Thị trờng (nguồn cung ứng nguyên vật liệu, thị trờng tiêu thụ, cung - cầu sản phẩm hàng hoá) mặt quản lý kinh doanh Việt Nam, thời kỳ kế hoạch hoá tập trung bao cấp, tín dụng rủi ro nhng lại đợc bao che sách bao cấp Đến thời kỳ đổi sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc, theo định hớng xã hội chủ nghĩa lĩnh vực tín dụng ngày lộ nhiều điều không đơn giản Trong xã hội, có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn, cần vốn đó, ngân hàng thừa vốn, nhng không tìm đợc dự án đủ điều kiện cho vay, sợ gặp rủi ro nên không dám bỏ vốn cho vay Nếu mạnh dạn cho vay, mà không đợc đảm bảo thu hồi dúng hạn, doanh nghiệp đem sử dụngvào mục đích khác, doanh nghiệp say sa dồn vốn vay vào kinh doanh loại sản phẩm mà cung vợt cầu, cán tín dụng dễ bị hút đồng tiền móc ngoặc với khách hàng, rõ ràng tín dụng gặp rủi ro Nh rủi ro TDNH điều không xảy Và nhiệm vụ quan trọng NHTM tối thiểu hoá rủi ro tín dụng Để đạt đợc 18 mục tiêu này, NHTM sử dụng nhiều phơng pháp, quy trình đánh giá rủi ro khác nhau, bao gồm hình thức thức, không thức Một đòi hỏi NHTM đòi hỏi khách hàng phải có tài sản chấp vay Ngời vay cần phải chấp cầm cố tài sản trớc vay Tuy nhiên giải pháp không bảo đảm thành công cho sách tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng Nguyên nhân: - Tính phức tạp việc dự báo biến động giá tài sản chấp; - Không thể dự báo xác chu kỳ tín dụng; - Tính không ổn định diễn biến lạm phát; Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, vấn đề đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng luôn vấn đề cộm Dễ dàng thấy tín dụng trớc có điểm chung cần có bảo đảm Tuy nhiên, đảm bảo tín dụng chế thị trờng khác biệt đáng kể so với đảm bảo tín dụng chế trớc - Trong chế độ kế hoạch hoá tập trung Quan hệ tín dụng mang tính chất hành chính, luật để điều chỉnh Uy tín quan hệ tín dụng chịu ảnh hởng rõ rệt phơng thức điều hành mệnh lệnh Có đề cập đến bảo đảm tín dụng nhng bảo đảm có sau hành vi tín dụng, kết hoạt động tín dụng Đảm bảo điều kiện tín dụng (mà nguyên tắc tín dụng) nên kinh doanh tín dụng bị đẩy vào trạng thái bị động Đảm bảo đa nhng mục đích đối tợng rõ ràng Giá trị bảo đảm phải tơng đơng (lí tởng bằng) với lợng tín dụng Độ tin cậy bảo đảm thấp, có vật t hàng hoá bảo đảm tín dụng - Trong chế thị trờng Đảm bảo tiền đề, điều kiện bắt buộc quan hệ tín dụng, chốt an toàn lòng tin Kinh doanh tín dụng có bảo đảm trạng thái chủ động, đảm tín dụng có đối tợng, mục đích rõ ràng Giá trị bảo đảm tín dụng nhìn chung phải lớn lợng tín dụng Sự chắn an toàn đảm bảo tín dụng đợc cao Hình thức đảm bảo đa dạng phong phú Giải pháp: Tính tất yếu đổi hoạt động ngân hàng khách quan so sánh giúp có thêm định hớng rõ ràng quan hệ kinh 19 doanh tiền tệ, đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế thị trờng ngày phát triển Khách hàng thợng đế, nhng đồng thời phải bình đẳng với ngân hàng Sự tin cậy quan hệ tiền tệ, uy tín giao dịch khách hàng ngân hàng đợc thử thách theo thời gian Do đó, ngân hàng phải luôn xác định đợc hành động tích cực trờng hợp để đạt đợc ổn định, độ tin cậy tính hiệu cao quan hệ khách hàng Đảm bảo tín dụng luôn công cụ quan trọng động tay ngân hàng để đạt đợc mục đích iii Tín dụng nhà nớc Thực trạng: Ngay từ năm đầu kỷ 12, phủ nhận thấy nhu cầu cần thiết phải tài trợ cho hoạt động quyền thông qua việc phát hành công cụ nợ chủ yếu nhà nớc, có tín phiếu kho bạc Năm 1999, phủ Việt Nam phát hành công trái quốc gia huy động đợc 4000 tỉ đồng Tuy coi thất bại chi phí cho việc mua công trái lớn Còn gần thất bại đợt phát hành lại huy động vốn doanh nghiệp Nhà nớc, lực lợng vũ trang, hình thức dùng tiền nhà nớc lại cho nhà nớc vay Hơn muốn cho tín dụng nhà nớc hoạt động có hiệu cần phải có thị trờng chứng khoán, mà Việt Nam cha có thị trờng chứng khoán hoạt động theo nghĩa Do không tạo đợc biến động thị giá, không kích thích đợc nhà đầu t Tại Việt Nam, mua công trái bắt buộc ngời dân, họ có thói quen gửi tiết kiệm mua công trái, mua công trái gửi tiết kiệm nh Hơn việc phát hành công trái Việt Nam thờng gắn với mục đích màu sắc trị (mua công trái yêu nớc) mà công chúng thích trị, việc làm trị Và điểm khiến cho tín dụng nhà nớc không đợc dân chúng chấp nhận nhiều họ thấy đợc chi tiêu nhà nớc cha hiệu chứa đựng tợng tiêu cực Giải pháp: Với thực trạng muốn phát triển tín dụng nhà nớc nhiều khó khăn, đòi hỏi phủ phải đề chủ trơng, sách hợp lý kinh tế nh mặt trị xã hội iv Tín dụng thuê mua Thực trạng: Tín dụng thuê mua nghiệp vụ tài trợ vốn đầu t vào tài sản Việt Nam nhằm tạo kênh tín dụng để hỗ trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp đổi thiết bị công nghệ thời kỳ Công nghiệp hoá, Hiện đại hoá đất nớc, phủ có nghị định 64/cp ngày 09/10/1995 ban hành quy chế tổ chức 20 hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam Các công ty hoạt động tiến hành nhiều giao dịch thuê mua Tuy nhìn tổng thể thấy, nhu cầu thuê máy móc thiết bị doanh nghiệp lớn song ngành nghề thuê mua cha đủ hội để phát triển Nguyên nhân: Thứ nhất, tín dụng thuê mua lĩnh vực hoàn toàn du nhập vào Việt Nam Thứ hai, định chế chủ thể thị trờng tín dụng thuê mua (công ty cho thuê tài chính) để hình thành phát triển phải có vốn lớn nhìn chung định chế tài doanh nghiệp Việt Nam với thực trạng tài sản có nhỏ Điều làm xuất mô hình công ty thuê ttài với nớc Song để tạo loại công ty này, sớm, chiều làm đợc Thứ ba, giai đoạn thử nghiệm, cha thể tạo lập chế thật khả thi để tín dụng thuê mua phát triển Giải pháp: Do nguyên nhân mà cần có giải pháp để phát triển tín dụng thuê mua nh sau: 2.1 Về phía thuê Để mở rộng thị phần phân tán rủi ro nghiệp vụ tín dụng thuê mua cần đa dạng hoá đối tợng thuê 2.2 Đối với công ty cho thuê tài chính, thể nhân, doanh nghiệp t nhân, công ty Tuy nhiên, công ty cho thuê tài phải có chi phối vốn tổ chức tín dụng tham gia Đây yêu cầu có tính bắt buộc để tránh rủi ro cho thị trờng tín dụng thuê mua Việt Nam phát triển bớc đầu 2.3 Trong điều kiện nớc ta, năm trớc mắt, công ty cho thuê tài chủ yếu dựa vào nhập để tạo nguồn tài sản cho thuê 2.4 Do đồng tiền Việt Nam cha thể chuyển đổi, tỷ giá với ngoại tệ thờng biến động, việc áp dụng đồng tiền toán hợp đồng tín dụng thuê mua cần xem xét cho phù hợp 21 Kết luận *** Qua việc phân tích trên, thấy quan hệ tín dụng đa dạng phong phú Tuy nhiên, tình hình phát triển loại tín dụngtrong kinh tế khác Bởi cần có nhiều giải pháp để nâng cao, mở rộng loại hình tín dụng Chúng ta biết tín dụng sản phẩm phát triển xã hội Do đó, tín dụng đời tất yếu, nhng mà tất yếu để phát triển cách tự nhiên Chúng ta cần đa vào quy luật để phục vụ cho nhu cầu Và ngày phải hoàn thiện phát triển quan hệ tín dụng 22