TIỂU LUẬN PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG CÁC ĐIỀU KHOẢN HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI TP HỒ CHÍ MINH TIỂU LUẬN: PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG CÁC ĐIỀU KHOẢN HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG Mơn học: QUẢN LÝ RỦI RO Nhóm thực hiện: nhóm 01 Lớp: DC57KTDN Giảng viên: Huỳnh Đăng Khoa DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM STT MSSV 1801015085 Họ tên Trần Bình An Cơng việc Chuẩn bị phần Nhận diện, phân tích, đo Đánh giá 100% lường đánh giá rủi ro chuẩn bị hàng 1801015274 Thái Ngọc Hân hóa khơng chất lượng Chuẩn bị phần nhận diện, phân tích, đo 100% lường đánh giá rủi ro chuẩn bị hàng hố khơng chất lượng Thuyết trình 1801015441 Trương Hồi Linh Chuẩn bị phần Nhận diện, phân tích, đo 100% lường đánh giá rủi ro chuẩn bị hàng 1801015794 Chu Tuấn Thành hóa khơng chất lượng Tìm hiểu soạn phần đo lường 100% đánh giá nhóm rủi ro giảm sút chất 1801015821 1801015877 lượng + Thuyết trình Đinh Nữ Trường Thi Tìm hiểu soạn phần phân tích nhóm Hồng Đặng Hồi Thương 1801015922 Huỳnh Thị Ngọc Trâm 1801015981 Lê Nhật Trường 1801016026 Đặng Thị Tường Vi 10 1801015121 Phạm Thị Quỳnh Anh rủi ro giảm sút chất lượng Tìm hiểu soạn phần ứng phó rủi ro 100% 100% nhóm giảm sút chất lượng Soạn nội dung nhận diện rủi ro hỗ 100% trợ sửa phần phân tích rủi ro giảm chất lượng Tổng hợp slide + Chuẩn bị phần giải pháp cho điều khoản chất lượng Chuẩn bị phần giải pháp cho điều 100% khoản chất lượng + Tổng hợp báo cáo Đo lường đánh giá rủi ro điều khoản 100% toán chứng từ 11 1801015248 Phạm Bảo Minh Phân tích rủi ro sử dụng phương Giang 12 13 1801015285 1801015569 100% thức toán L/C Hà Văn Hào Trương Bảo Ngọc Nhận diện rủi ro điều kiện 100% toán hợp đồng Chuẩn bị phần ứng phó cho nhóm rủi ro 100% không quy định rõ đầy đủ điều 14 1801015737 Hồng Nhật Quỳnh khoản tốn Tìm hiểu phân tích rủi ro việc 100% không quy định rõ ràng, chi tiết vấn 15 16 1801015758 1801015790 Trần Thị Thanh đề hợp đồng Tìm hiểu nhận diện rủi ro điều Sương (leader) khoản toán chứng từ hai Nguyễn Trường hợp đồng Nội dung phần ứng phó cho nhóm rủi Thanh ro sử dụng phương thức toán 100% 100% L/C hợp đồng xuất điều MỤC LỤC Chương 1: LỜI MỞ ĐẦU Chương 2: RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN CHẤT LƯỢNG HÀNG HÓA A RỦI RO CHUẨN BỊ HÀNG KHÔNG ĐÁP ỨNG CHẤT LƯỢNG I NHẬN DIỆN RỦI RO: Rủi ro thiếu quy định chất lượng điều thô xuất nhập khẩu: Rủi ro khơng quy định rõ quy trình, cách thức kiểm tra chất lượng: 10 Rủi ro thiếu quy định độ ẩm cho phép lô hàng: 12 Rủi ro không quy định rõ thời gian sản xuất: 13 Rủi ro quy định sai, không phù hợp với tiêu chuẩn kỹ thuật thị trường xuất 13 Rủi ro nguyên liệu đầu vào không đủ chất lượng: 14 II PHÂN TÍCH RỦI RO: 14 Con người: 14 Quản lý: 15 Công nghệ: 15 Tình hình tài chính: 15 Thị trường: 16 III ĐO LƯỜNG RỦI RO: 16 IV ĐÁNH GIÁ RỦI RO: 17 V ỨNG PHÓ RỦI RO: .18 Né tránh rủi ro: .18 1.1 Chủ động nguồn nguyên liệu đầu vào đảm bảo chất lượng: 18 1.2 Tìm hiểu tiêu chuẩn kĩ thuật nước nhập khẩu: 18 1.3 Đầu tư cơng nghệ, trang thiết bị quy trình sản xuất điều đại, hiệu cao: .19 1.4 Nâng cao tính cẩn thận trình độ, lực sản xuất, quản lí đội ngũ nhân lực: 19 Ngăn ngừa tổn thất 19 2.1 Giảm thiểu nguồn nguyên liệu chất lượng từ đối tác cung cấp nguyên liệu thô: 19 2.2 Hạn chế quy định thiếu sót, không rõ ràng hợp đồng: 20 2.3 Giảm thiểu tổn thất: 20 2.4 Tài trợ rủi ro: 21 B RỦI RO HÀNG HÓA GIẢM CHẤT LƯỢNG TRONG QUÁ TRÌNH VẬN CHUYỂN 21 I NHẬN DIỆN RỦI RO 21 Rủi ro liên quan bao bì, đóng gói hàng hóa .21 Rủi ro liên quan đến vỏ container 21 Rủi ro trình vận chuyển nội địa 22 Rủi ro đến từ xếp, dỡ hàng hóa 22 Rủi ro chất lượng hạt điều giảm sút (nhiễm khuẩn, tạp chất, ẩm mốc, ) trình hàng tàu 22 Rủi ro hạt điều bị ẩm ướt, nhiễm khuẩn, bị côn trùng, sâu bọ, động vật gặm nhấm xâm nhập kho cảng .23 II PHÂN TÍCH RỦI RO: 23 Rủi ro bao bì đóng gói sai quy cách, không đạt tiêu chuẩn để bảo quản hạt điều 23 Rủi ro liên quan đến vỏ container .24 Rủi ro trình vận chuyển nội địa 24 Rủi ro chất lượng hàng hóa bị ảnh hưởng trình xếp, dỡ 25 Rủi ro chất lượng hạt điều giảm sút trình hàng tàu 25 Rủi ro hạt điều bị ẩm ướt, nhiễm khuẩn, bị côn trùng, sâu bọ, động vật gặm nhấm xâm nhập kho cảng .25 III ĐO LƯỜNG RỦI RO: .26 IV ĐÁNH GIÁ RỦI RO: 27 V ỨNG PHÓ RỦI RO: .27 Né tránh rủi ro 27 Ngăn ngừa tổn thất .28 Giảm thiểu tổn thất 29 Tài trợ cho rủi ro 29 CHƯƠNG 3: RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN ĐIỀU KHOẢN THANH TOÁN VÀ CHỨNG TỪ 29 A Điều khoản hợp đồng: 29 I Hợp đồng 1: 29 II Hợp đồng 2: 30 B Quy trình quản lí rủi ro: 31 I Nhận diện rủi ro: 31 1.Rủi ro không quy định rõ đầy đủ điều khoản toán 31 1.1 Rủi ro không quy định cụ thể giá trị toán 31 1.2 Rủi ro không quy định cụ thể loại L/C 32 1.3 Rủi ro không quy định rõ thời gian 33 1.4 Rủi ro không quy định rõ nội dung khác: .34 Rủi ro sử dụng phương thức toán L/C .35 2.1.Rủi ro sử dụng L/C trả chậm 35 2.1.1 Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian toán kéo dài: .35 2.1.2 Rủi ro thời gian đáo hạn: .35 2.1.3 Rủi ro khơng nhận tốn: 35 2.2 Rủi ro chứng từ 36 2.3 Rủi ro không kiểm tra trước L/C 36 II PHÂN TÍCH RỦI RO: 37 Rủi ro không quy định rõ đầy đủ điều khoản toán .37 1.1 Rủi ro xảy tranh chấp làm chậm trễ q trình thực hợp đồng, dẫn đến việc hợp đồng bị hủy 37 1.2 Rủi ro doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn 38 1.3 Rủi ro nhà nhập khơng tốn 38 Rủi ro sử dụng phương thức toán L/C .39 2.1 Con người: 39 2.2 Hệ thống: 39 2.3 Phương thức: .39 2.4 Chứng từ: 40 III ĐO LƯỜNG RỦI RO: 40 IV ĐÁNH GIÁ RỦI RO: 41 V ỨNG PHÓ RỦI RO: Dựa vào thứ tự ưu tiên rủi ro, ta có kế hoạch ứng phó cho rủi ro tương ứng sau 42 Rủi ro không kiểm tra trước L/C: .42 Rủi ro chứng từ: 43 Rủi ro không quy định cụ thể loại L/C: 44 Rủi ro không quy định cụ thể nội dung khác: 44 Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian toán kéo dài: 45 6 Rủi ro không quy định cụ thể giá trị toán: 46 Chương 4: LỜI KẾT THÚC 48 Chương 1: LỜI MỞ ĐẦU Trong hoạt động sống, từ học tập đến sản xuất kinh doanh tiềm ẩn rủi ro Và doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều rủi ro, dù lớn hay nhỏ cần có cơng cụ xếp, đánh giá để đưa định rủi ro, chi phí liên quan đến ngăn ngừa hay khắc phục hậu rủi ro xảy ra, trình quản trị rủi ro Nhà quản trị rủi ro doanh nghiệp thường đưa định dựa đánh giá rủi ro liên quan chi phí bỏ để trả cho đảm bảo rủi ro Rủi ro đảm bảo ln thay đổi theo thời gian, quản trị rủi ro cần thực cách liên tục Một số đơn vị áp dụng quy trình đánh giá rủi ro đơn giản, đưa định nhanh chóng nhằm bảo vệ hạn chế rủi ro Một số doanh nghiệp khác áp dụng quy trình quản trị rủi ro phức tạp việc sử dụng công cụ định lượng rủi ro để đánh giá rủi ro Sau áp dụng khảo sát số mơ hình quản trị rủi ro đại với mục tiêu giúp xây dựng quy trình quản trị rủi ro hiệu đơn vị Dù áp dụng theo quy trình quản trị rủi ro nào, quy trình quản trị rủi ro hiệu phải thực bước sau: (i) Nhận diện rủi ro; (ii) Phân tích rủi ro; (iii) Đo lường rủi ro; (iv) Đánh giá rủi ro (v) Ứng phó rủi ro Quản trị rủi ro tốt giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu tổn thất, phịng ngừa cố bất ngờ, giảm thiểu tai nạn lao động chi phí xử lý rủi ro từ nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp, góp phần nâng cao giá trị doanh nghiệp Quản trị rủi ro cho thấy nhìn bao qt tồn diện để loại bỏ điều bất lợi, thừa thải không cần thiết doanh nghiệp để giảm tối đa chi phí đầu tư Đồng thời quản trị rủi ro chi phí phát sinh q trình đầu tư phát triển doanh nghiệp Nhóm chọn khía cạnh rủi ro điều khoản chất lượng điều khoản toán, chứng từ để tìm hiểu, phân tích đưa cách ứng phó rủi ro hợp lí phát sinh doanh nghiệp kinh tế phát triển mạnh mẽ Chương 2: RỦI RO LIÊN QUAN ĐẾN CHẤT LƯỢNG HÀNG HÓA A RỦI RO CHUẨN BỊ HÀNG KHÔNG ĐÁP ỨNG CHẤT LƯỢNG I NHẬN DIỆN RỦI RO: Rủi ro thiếu quy định chất lượng điều thô xuất nhập khẩu: Trong hợp đồng hạt điều nhân công ty Nhật Huy, điều khoản chất lượng nêu giám định Cafecontrol TPHCM mà không quy định rõ tỷ lệ loại hạt, màu sắc, tỷ lệ hạt lốm đốm lô hàng Các yếu tố màu sắc điều quan tâm để đánh giá chất lượng giá trị hàng hóa Ngồi cịn có đốm đen dễ xuất điều không bảo quản cách việc không quy định rõ ràng định mức thu hồi, quy cách kiểm tra, gây thiệt hại cho người mua làm uy tín người bán Hợp đồng So sánh với hợp đồng công ty TNHH TMDV Chế biến nông sản Thành Phát có quy định rõ ràng điều khoản 10 Cả hai hợp đồng quy định điều khoản tốn cịn sơ sài, đặc biệt hợp đồng 1, thiếu nhiều quy định nội dung cần thiết L/C mở ngân hàng nào, hời hạn hiệu lực L/C (Expiry date), phí ngân hàng tính cho bên nào, tham chiếu theo UCP Những nội dung không quy định rõ dẫn đến tranh chấp bên có ý hiểu theo hướng có lợi cho Đặc biệt, khơng quy định ngân hàng mở L/C người mua mở ngân hàng khơng có uy tín dẫn đến rủi ro nhà nhập sau xuất trình chứng từ phù hợp phải chờ lâu ngân hàng giải ngân toán người mua cấu kết với ngân hàng ma để lấy hàng khơng tốn Rủi ro sử dụng phương thức toán L/C 2.1.Rủi ro sử dụng L/C trả chậm Hợp đồng Hợp đồng Thanh toán LC trả chậm 180 ngày kể L/C trả không hủy ngang cho bên từ ngày hàng đến cảng Bengal bán qua Vietcombank 37 II.1.1 Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian toán kéo dài: Trong hợp đồng hai sử dụng L/C trả hợp đồng sử dụng L/C trả chậm, điều khoản hay xuất bán hàng cho nhà nhập Ấn Độ Do lực tài có hạn nên nhà nhập Ấn Độ thường đề nghị mua hàng trả chậm Trả chậm phương thức tốn khơng an tồn, gây nhiều rủi ro cho doanh nghiệp Việt Nam Thông thường dùng L/C trả chậm, việc trả tiền thực sau thời gian định kể từ ngày giao hàng (date of B/L) ngày xuất trình chứng từ (presentation date) từ 30 -90 ngày 30 -180 ngày tùy hợp đồng Nhưng hợp đồng kể từ ngày hàng đến cảng Bengal dẫn đến rủi ro doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn thời gian dài II.1.2 Rủi ro thời gian đáo hạn: Theo L/C trả chậm, người XK giao hàng xuất trình chứng từ L/C quy định Khi chứng từ NH Mở xác định hợp lệ, NH Mở thường phát hành cam kết trả tiền thực việc trả tiền vào ngày đáo hạn quy định, trả lần nhiều lần theo thỏa thuận Và thường ngày đáo hạn nằm thời hạn hiệu lực L/C nên người bán phải lưu ý để mở rộng thời hạn hiệu lực L/C để tránh L/C hết thời hạn hiệu lực trước ngày đáo hạn NH II.1.3 Rủi ro khơng nhận tốn: Cam kết trả tiền ngân hàng Mở viết – tức ngân hàng Mở chịu trách nhiệm trả tiền cho người XK đáo hạn, tiền Tuy nhiên, thực tế, ngân hàng người NK thỏa thuận riêng, Ngân hàng dùng tiền người NK, tức đợi đến lúc đáo hạn lấy tiền người NK để trả cho người XK Về phần mình, rõ ràng rủi ro cho người XK (dù danh nghĩa, họ địi tiền Ngân hàng Mở Ngân hàng Mở viết Cam kết trả tiền) trường hợp người NK khả năng/hoặc khơng tốn đáo hạn 38 Hai vấn đề ảnh hưởng đến khả quay vịng vốn khiến người xuất khơng thể thực đầy đủ kịp thời nghĩa vụ toán khác toán lãi vay cho ngân hàng, toán cho nhà cung cấp tiền nguyên vật liệu, nhân công, thực hợp đồng khác làm ảnh hưởng đến uy tín nhà xuất làm phát sinh chi phí có liên quan khác 2.2 Rủi ro chứng từ Hợp đồng Hợp đồng 02 gốc 01 copy chứng thư xuất Giấy chứng nhận xuất xứ Phòng xứ cấp Bộ Thương mại nước thương mại Công nghiệp cấp sở 39 Hợp đồng quy định quan cấp C/O không hợp lý: Tại Việt Nam, quan có thẩm quyền cấp C/O Phịng thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), sai sót dẫn đến chứng từ bị ngân hàng từ chối khơng chấp nhận tốn Hợp đồng không quy định cụ thể số phụ giấy chứng nhận xuất xứ điều dẫn đến mâu thuẫn số lượng mà nhà nhập muốn số lượng mà nhà xuất xuất trình từ nhà xuất bị nhà nhập từ chối tốn 2.3 Rủi ro khơng kiểm tra trước L/C Trong điều khoản toán hợp đồng khơng có quy định việc nhà nhập phải gửi trước cho nhà xuất nháp L/C để nhà xuất nghiên cứu kiểm tra điều kiện thơng tin L/C có thực phù hợp với hợp đồng khả thực nhà xuất Điều gây rủi ro cho nhà xuất nhà nhập đặt điều kiện mập mờ gây khó cho nhà xuất việc thực dẫn đến khả nhà xuất bị từ chối toán từ ngân hàng nhà nhập Lưu ý: Do khác biệt ngơn ngữ văn hóa kinh doanh nước nên dẫn đến điều khoản có từ ngữ đa nghĩa, khó hiểu, gây tranh chấp bên Ví dụ văn hóa kinh doanh Ấn Độ khác biệt so với Việt Nam Người dân Ấn Độ hay sử dụng từ cổ, đa nghĩa, đồng thời sử dụng phần mềm chat chốt giá, quy định điều khoản toán nên thường phát sinh nhầm lẫn Đặc biệt, phương thức tốn L/C, có sai sót nhỏ chứng từ bị từ chối tốn II PHÂN TÍCH RỦI RO: Rủi ro không quy định rõ đầy đủ điều khoản toán 1.1 Rủi ro xảy tranh chấp làm chậm trễ trình thực hợp đồng, dẫn đến việc hợp đồng bị hủy  Không quy định cụ thể, rõ ràng vấn đề: - Giá trị toán: 97% -100% giá trị lô hàng, tổng giá trị lô hàng - Loại L/C: Không quy định L/C trả chậm lần hay nhiều lần 40 - Thời gian toán: theo ngày làm việc có tính ngày nghỉ lễ (nếu có) hay khơng; Khơng quy định rõ L/C hủy ngang hay khơng; - Các nội dung khác: L/C mở ngân hàng nào, thời hạn hiệu lực L/C, phí ngân hàng tính cho bên nào, tham chiếu theo UCP nào, - Nhà xuất chọn phương thức tốn khơng phù hợp: Phương thức L/C trả chậm (Deferred L/C) trả thành nhiều lần, lần Nên khơng quy định rõ, người mua cố ý hiểu L/C trả chậm nhiều lần lấy lý để kéo dài việc tốn hịng chiếm dụng vốn người bán  Thiếu sót trình đàm phán hợp đồng ngoại thương  Sai sót việc kiểm tra, đánh giá rủi ro hợp đồng ngoại thương  Nhân viên thiếu lực chuyên môn nghiệp vụ bất cẩn  Năng lực tiềm lực quản lý rủi ro nhà nhập hạn chế 1.2 Rủi ro doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn  Thời gian toán kéo dài so với dự kiến  Do sử dụng L/C trả chậm: người mua cố ý hiểu L/C trả chậm nhiều lần lấy lý để kéo dài việc tốn  Năng lực tài có hạn đối tác làm ăn  Chưa đánh giá tìm hiểu kĩ doanh nghiệp đối tác làm ăn dẫn đến việc thiếu thông tin: Ấn Độ hay sử dụng loại L/C trả chậm  Sai sót việc đánh giá rủi ro hợp đồng ngoại thương  Nhân viên thiếu lực chuyên môn bất cẩn việc kiểm tra hợp đồng 1.3 Rủi ro nhà nhập khơng tốn  Nhà nhập lợi dụng kẽ hở hợp đồng để trục lợi: quy định không rõ L/C trả chậm nhiều hay lần, UCP  Chứng từ tốn khơng hợp lệ  Năng lực tài có hạn đối tác: suy yếu lực tài  Sai sót q trình đàm phán hợp đồng ngoại thương  Khác biệt văn hóa, luật lệ kinh doanh 41  Nhà xuất tin tưởng uy tín đối tác nhập  Chưa đánh giá tìm hiểu kĩ đối tác làm ăn  Khơng tìm hiểu kĩ luật lệ, văn hóa kinh doanh quốc gia đối tác làm ăn  Sai sót việc đánh giá rủi ro hợp đồng ngoại thương  Nhân viên thiếu lực chuyên môn nghiệp vụ bất cẩn việc kiểm tra hợp đồng  Năng lực tiềm lực quản lý rủi ro nhà nhập hạn chế Rủi ro sử dụng phương thức toán L/C 2.1 Con người:  Chưa nắm quy định, yêu cầu soạn chứng từ: + Thiếu kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm giao dịch hình thức toán L/C + Nhân viên chưa đào tạo tốt, chế quản lý - đào tạo nhân viên hạn chế  Không tập trung vào công việc, thiếu tỉ mỉ, cẩn thận soạn kiểm tra hợp đồng, chứng từ  Chưa chủ động tìm hiểu chuyên môn doanh nghiệp xuất nhân điều, quy định có liên quan xuất mặt hàng  Chưa tích luỹ kinh nghiệm xuất mặt hàng nhân điều, cịn thiếu sót kế hoạch quản lý rủi ro  Gian lận, ăn hoa hồng cố tình làm sai chứng từ cho bên khác 2.2 Hệ thống:  Hệ thống chuyển phát bị chậm trễ việc chuyển giao chứng từ  Hệ thống lưu trữ thông tin quản lí chứng từ khơng bảo mật  Hãng tàu khơng đáng tin cậy có trường hợp giao hàng thiếu, hàng, hỏng hàng không đền bù 2.3 Phương thức: 42  Nhà nhập nhà xuất bất đồng quan điểm đàm phán thời gian tốn  Khơng có quy định chung mốc thời gian sử dụng phương thức thành toán L/C  Nhà NK mở tài khoản ngân hàng phát hành L/C không đảm bảo khả tốn, tín nhiệm kém, chưa có mã Swift Code 2.4 Chứng từ:  Hàng giao tới thiếu không giống so với nội dung ghi chứng từ toán  Bộ chứng từ cung cấp cho ngân hàng tốn khơng đủ III ĐO LƯỜNG RỦI RO: Dựa vào phân tích rủi ro nhóm tiến hành đo lường rủi ro ma trận đo lường rủi ro sau: Tần suất Mức độ 5     Rủi ro chứng từ     Rủi ro không quy định cụ thể   Rủi ro không nội dung Rủi ro kiểm tra khác thời gian đáo   Rủi ro không hạn trước LC quy định cụ thể loại Rủi   ro LC bị Rủi ro không Rủi ro không chiếm dụng quy định cụ nhận   vốn thời thể giá trị toán 43 gian toán kéo dài tốn Rủi ro khơng       quy định cụ thể thời   gian           IV ĐÁNH GIÁ RỦI RO: Từ ma trận, nhóm tiến hành đo lường rủi ro cách lấy: Hệ số mức độ nghiêm trọng nhân với Hệ số tần suất xảy để xếp thứ tự ưu tiên rủi ro tương ứng: Rủi ro không quy định cụ thể giá trị tốn Rủi ro khơng quy định cụ thể loại LC Rủi ro không quy định cụ thể thời gian Rủi ro không quy định cụ thể nội dung khác Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian toán 3x3=9 x = 12 2x2=4 x = 12 x = 12 kéo dài Rủi ro thời gian đáo hạn Rủi ro không nhận tốn Rủi ro chứng từ Rủi ro khơng kiểm tra trước LC 4x2=8 x =6 x = 15 x = 16 Vậy ta có thứ tự ưu tiên cho rủi ro theo thứ tự từ cao đến thấp: Rủi ro không kiểm tra trước LC Rủi ro chứng từ Rủi ro không quy định cụ thể loại LC, Rủi ro không quy định cụ thể nội dung khác, Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian tốn kéo dài Rủi ro khơng quy định cụ thể giá trị toán Rủi ro thời gian đáo hạn Rủi ro khơng nhận tốn Rủi ro khơng quy định cụ thể thời gian 44 Dựa kết thu được, nhóm phân chia nhóm rủi ro vào ma trận tự ưu tiên ứng phó rủi ro: Tần suất Cao (5, 4, 3) Thấp (2, 1) Mức độ - Rủi ro kiểm tra trước LC - Rủi ro chứng từ - Rủi ro không quy định cụ thể loại LC, Rủi ro không quy định cụ thể nội Cao (5, 4, 3) dung khác, Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian - Rủi ro khơng nhận tốn - Rủi ro thời gian đáo hạn toán kéo dài - - Rủi ro không quy định cụ thể giá trị toán Thấp (2, 1)    - Rủi ro không quy định cụ thể thời gian 45 V ỨNG PHÓ RỦI RO: Dựa vào thứ tự ưu tiên rủi ro, ta có kế hoạch ứng phó cho rủi ro tương ứng sau Rủi ro không kiểm tra trước L/C: - Né tránh rủi ro: + Quy định rõ ràng việc kiểm tra trước L/C điều khoản toán chứng từ hợp đồng ngoại thương + Tìm hiểu kỹ tập quán thương mại quốc gia đối tác - Ngăn ngừa tổn thất: + Phân bổ nhân viên giàu kinh nghiệm làm việc với thị trường làm việc với đối tác thị trường để tránh thiếu hiểu biết bất đồng ngơn ngữ văn hóa + Nhờ ngân hàng thơng báo kiểm tra hộ nội dung L/C nhận từ ngân hàng phát hành + Nâng cao lực, trình độ chun mơn nội doanh nghiệp - Giảm thiểu tổn thất: Thu hồi, hỗn việc xuất trình chứng từ chứng từ chưa đến tay nhà nhập - Tài trợ: + Lập quỹ dự phòng cho tình bất lợi xảy gặp rủi ro toán + Mua bảo hiểm Rủi ro chứng từ: - Né tránh rủi ro: + Quy định cụ thể số chính, phụ giấy chứng nhận hợp đồng bên + Tìm hiểu kĩ xác định xác tên quan có quyền cấp loại giấy chứng nhận trước ghi vào hợp đồng - Ngăn ngừa tổn thất: + Tuyển dụng nhân viên giàu kinh nghiệm làm việc với thị trường đối tác thực hợp đồng với 46 + Trong lúc thương lượng hợp đồng cần trình bày chi tiết nguyện vọng yêu cầu bên tham gia số lượng, hình thức, nội dung loại chứng từ - Giảm thiểu tổn thất: + Tìm cách xin thêm chứng từ thiếu đối tác khơng chịu tốn + Thương lượng, đối thoại, giảm giá chi trả cho đối tác số chi phí phát sinh từ việc thiếu chứng từ - Tài trợ: Lập khoản dự phòng doanh nghiệp để phịng rủi ro tốn Rủi ro không quy định cụ thể loại L/C: - Né tránh rủi ro: + Thận trọng trình đàm phán ký kết hợp đồng + Quy định cụ thể loại L/C trả nhiều lần hay trả lần hợp đồng nhà xuất nhà nhập - Ngăn ngừa tổn thất: + Quy định cụ thể phiên UCP sử dụng để điều chỉnh phương thức toán L/C + Sử dụng ngân hàng có uy tín, có dịch vụ tư vấn thực phương thức toán L/C - Giảm thiểu tổn thất: Kiểm tra lại điều khoản sau soạn thảo xong hợp đồng, đọc kĩ nội dung chọn sử dụng hợp đồng mẫu - Tài trợ: + Ln có khoản dự phòng cho tổn thất phát sinh từ việc bị từ chối toán toán chậm + Mua bảo hiểm tín dụng xuất Rủi ro không quy định cụ thể nội dung khác: 47 - Né tránh rủi ro: Quy định rõ ràng, cụ thể điều khoản toán cần thiết: tên ngân hàng uy tín đồng thuận hai bên để phát hành L/C, thời hạn hiệu lực L/C, bên chịu trách nhiệm chi trả khoản phí khác ngân hàng - Ngăn ngừa tổn thất: + Quy định rõ sử dụng UCP để tránh việc tranh chấp đôi bên + Trang bị kiến thức, nghiệp vụ toán quốc tế cho nhân viên thân doanh nghiệp + Đọc kĩ hướng dẫn, mô tả chi tiết chủ động tìm hiểu trường cần thiết L/C tiến hành mở L/C - Tài trợ: lập khoản dự phòng cho doanh nghiệp Rủi ro bị chiếm dụng vốn thời gian toán kéo dài: - Né tránh rủi ro: + Tìm hiểu rõ lịch sử kinh doanh, mối quan hệ, uy tín khả tài đối tác trước đinh thiết lập mối quan hệ với họ việc kinh doanh buôn bán quốc tế - Ngăn ngừa tổn thất: + Nâng cao lực đội ngũ nhân viên mặt pháp lí, soạn thảo hợp đồng chặt chẽ, rõ ràng đàm phán với đối tác cẩn trọng + Trong trường hợp sử dụng phương thức toán khác L/C, cần thỏa thuận rõ ràng bên thời hạn tốn cuối hợp đồng Bởi hàng hóa bn bán quốc tế khơng thể đảm bảo vận chuyển đến người mua vào thời điểm ước tính, nên hai bên cần nêu rõ thời hạn toán ngày kể từ ngày nhận hàng (ngày người mua nhận hàng thực tế phải xác minh hoàn thành giao hàng người chuyên chở) + Không sử dụng L/C trả chậm trường hợp làm việc lần đầu với đối tác biết rõ đối tác có khó khăn tài - Giảm thiểu tổn thất: 48 + Chuyển giao hay mua bán nợ + Sử dụng trọng tài thương mại để giải tranh chấp phát sinh, nhằm đảm bảo lấy lại khoản bồi thường đồng thời khơng ảnh hưởng uy tín đơi bên trường quốc tế + Quy định thêm điều khoản thưởng phạt, tốn chậm bên vi phạm bị phạt thêm khoản tiền tính dựa mức thiệt hại gây cho bên bị vi phạm Cần dẫn rõ điều luật quốc gia công ước quốc tế áp dụng - Tài trợ: Lập khoản dự phịng cho doanh nghiệp Rủi ro khơng quy định cụ thể giá trị toán: - Né tránh rủi ro: Quy định rõ ràng trị giá thực tế cần tốn lơ hàng, khoản tiền tốn thơng qua L/C, khoản tiền toán qua phương thức khác Tuy nhiên, để đảm bảo quyền lợi giảm thiểu rủi ro cho hai bên, người bán người mua nên thỏa thuận toán trả trước phần giá trị hợp đồng, phần lại toán qua L/C bên mua nhận hàng Như vậy, người bán đảm bảo mặt tốn, người mua đảm bảo mặt hàng hóa ưu đãi toán trước phần Và, trường hợp cần quy định rõ ràng điều khoản toán hợp đồng - Giảm thiểu tổn thất: + Thẩm định trị giá hàng hóa bên thứ có uy tín giải tranh chấp tòa án, trọng tài + Chuyển giao hay mua bán nợ - Tài trợ: Lập khoản dự phòng cho doanh nghiệp 49 Chương 4: LỜI KẾT THÚC Với đề tài “Phân tích rủi ro điều khoản hợp đồng ngoại thương”, nhóm có hội nhận thấy vấn đề tồn đọng rủi ro có khả xảy q trình kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp, từ đề xuất 50 biện pháp thiết thực để đơn vị giải triệt để nhằm nâng cao hiệu hoạt động chất lượng dịch vụ Để hồn thành tốt đề tài, nhóm xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên Huỳnh Đăng Khoa nhiệt tình hướng dẫn, hỗ trợ sinh viên với kiến thức kỹ cần thiết để xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro cho doanh nghiệp, đưa định hướng để nhóm có thơng tin tốt làm hướng Chúng em xin chân thành cảm ơn! 51 ... Tài trợ rủi ro: - Tự khắc phục rủi ro quỹ tự có doanh nghiệp - Chuyển giao rủi ro cách mua bảo hiểm B RỦI RO HÀNG HÓA GIẢM CHẤT LƯỢNG TRONG QUÁ TRÌNH VẬN CHUYỂN I NHẬN DIỆN RỦI RO Rủi ro liên quan... RỦI RO: Dựa vào phân tích rủi ro nhóm tiến hành đo lường rủi ro ma trận đo lường rủi ro sau: Tần suất Mức độ 5     Rủi ro chứng từ     Rủi ro không quy định cụ thể   Rủi ro không nội dung Rủi ro. .. rủi ro: 21 B RỦI RO HÀNG HĨA GIẢM CHẤT LƯỢNG TRONG Q TRÌNH VẬN CHUYỂN 21 I NHẬN DIỆN RỦI RO 21 Rủi ro liên quan bao bì, đóng gói hàng hóa .21 Rủi ro liên