Thủ Tục Xử Lý Di Sản dành cho Người Thi Hành Di Chúc, Người Quản Lý Tài Sản, Người Thu Thập Tài Sản Theo Lời Khai Hữu Thệ và Thủ Tục Xử Lý Nhanh

AOC-E-850, Tiếng Việt, Mẫu mới, Tháng năm 2016 Thủ Tục Xử Lý Di Sản dành cho Người Thi Hành Di Chúc, Người Quản Lý Tài Sản, Người Thu Thập Tài Sản Theo Lời Khai Hữu Thệ Thủ Tục Xử Lý Nhanh LƯU Ý QUAN TRỌNG Các Lục Sự Tịa Thượng Thẩm tất 100 quận/hạt đóng vai trị phân xử, chứng thực di chúc Họ khơng hành nghề luật sư tư vấn pháp lý cho q vị Do đó, q vị khơng nên u cầu Lục Sự nhân viên Lục Sự chuẩn bị kê tài khoản tư vấn cho quý vị cách hoàn tất mẫu đơn hay vấn đề pháp lý Nếu quý vị cần tư vấn nên tham khảo ý kiến luật sư, có câu hỏi việc tốn chi phí, cách xử lý quỹ di sản không đủ tiền để trả hết nợ, thuế liên bang tiểu bang đánh quỹ di sản Quý vị phải giữ sổ sách xác nộp báo cáo xác thực Các khoản án phí lệ phí phải trả cho Lục Sự Tịa Thượng Thẩm Quý vị văn phòng Lục Sự thơng báo khoản phí Được xuất Văn Phịng Hành Chính Của Hệ Thống Tịa Án North Carolina Thẩm phán Marion R Warren, Chủ Nhiệm P.O Box 2448 Raleigh, NC 27602 Tháng Tư năm 2016 Để có thông tin mẫu đơn khác, vui lòng liên lạc với Lục Sự Tòa Thượng Thẩm địa phương quý vị, quý vị tải thơng tin xuống từ trang web: www.nccourts.org/Forms/Documents/735.pdf THỦ TỤC QUẢN LÝ QUỸ DI SẢN THÔNG THƯỜNG Di Chúc, Thư Bổ Nhiệm, Người Thi Hành, Người Quản Lý, Đại Diện Cá Nhân (a) Khi người qua đời để lại di chúc người gọi “testate” (có di chúc) Khi người qua đời khơng để lại di chúc người gọi “intestate” (khơng có di chúc) (b) K  hi người qua đời, trước hết q vị cần tìm xem người (người mất) có để lại di chúc hay khơng Q vị nên xác định xem người có thuê két sắt cá nhân ngân hàng hay khơng, di chúc giấy tờ, đồ vật có giá trị khác gửi vào két sắt cá nhân Nếu phát di chúc két sắt cá nhân, quý vị phải nộp di chúc cho Lục Sự Tịa Thượng Thẩm [G.S 28A-15-13(d)] Nếu có di chúc Lục Sự Tịa Thượng Thẩm, sau nhận đơn yêu cầu [Đơn Yêu Cầu Chứng Thực Di Chúc Và Ban Hành Thư Bổ Nhiệm, AOC-E-201], ban hành “thư bổ nhiệm” cho người hội đủ điều kiện thi hành di chúc “Thư Bổ Nhiệm Người Thi Hành” [Thư Bổ Nhiệm, AOC-E-403] văn thức ủy quyền cho người thực trách nhiệm người thi hành di chúc (c) N  ếu người qua đời mà không để lại di chúc Lục Sự Tịa Thượng Thẩm, sau nhận đơn yêu cầu [Đơn Yêu Cầu Ban Hành Thư Bổ Nhiệm Người Quản Lý Di Sản, AOC-E-202], ban hành “thư bổ nhiệm” cho người hội đủ điều kiện quản lý di sản Mẫu “Thư Bổ Nhiệm” [AOC-E-403] văn thức ủy quyền cho người thực trách nhiệm người quản lý di sản [G.S 28A-4-1(b)] (d) T huật ngữ “đại diện cá nhân” dùng để người thi hành di chúc người quản lý di sản Người có nghĩa vụ người nhận ủy thác phải hành động để mang lại lợi ích tốt cho quỹ di sản Các Điều Kiện Để Làm Đại Diện Cá Nhân (a)  Nộp đơn yêu cầu xác nhận hội đủ điều kiện [Đơn Yêu Cầu Chứng Thực Di Chúc Và Ban Hành Thư Bổ Nhiệm, mẫu AOC-E-201, Đơn Yêu Cầu Ban Hành Thư Bổ Nhiệm Người Quản Lý Di Sản, mẫu AOC-E-202]  hững người muốn xác nhận hội đủ điều kiện làm đại diện cá N nhân phải nộp đơn lên Lục Sự Tòa Thượng Thẩm sử dụng mẫu đơn phòng Lục Sự Mẫu đơn yêu cầu quý vị kê khai sơ tất tài sản người tính đến ngày người qua đời Do đó, người nộp đơn cần biết thơng tin tổng quát bất động sản, tài khoản ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu, xe cộ tài sản cá nhân khác người giá trị ước tính tài sản hồn tất mẫu đơn Mẫu đơn có phần hướng dẫn để giúp quý vị điền đầy đủ thông tin cần thiết [G.S 28A-6-1(a)] Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 1 (b) Những người hội đủ điều kiện  ếu người không định người thi hành di chúc N không để lại di chúc qua đời Lục Sự Tịa Thượng Thẩm ban hành thư bổ nhiệm người quản lý di sản cho (những) người nộp đơn yêu cầu hội đủ điều kiện theo thứ tự ưu tiên sau: (1) Vợ/chồng sống người mất; (2) Bất kỳ người thừa kế tài sản theo di chúc người mất; (3) Bất kỳ người có quyền thừa kế tài sản theo luật người không để lại di chúc; (4) Bất kỳ người thân gần nào; (5) Bất kỳ chủ nợ mà người vay tiền trước qua đời; (6) Bất kỳ người có đủ tư cách đạo đức, sống quận/hạt nộp đơn lên Lục Sự Tịa Thượng Thẩm (c) Những người không hội đủ điều kiện  hững người trường hợp sau không làm N đại diện cá nhân: (1) Dưới 18 tuổi; (2) Đã bị tòa án phán thiếu lực pháp lý cịn có tình trạng khiếm khuyết đó; (3) Đã bị kết án tội đại hình chưa phục hồi tình trạng công dân; (4) Không phải cư dân tiểu bang chưa định cư dân tiểu bang làm người nhận giấy tờ tống đạt tất vụ kiện hay thủ tục pháp lý liên quan đến quỹ di sản; (5) Là công ty không cho phép làm đại diện cá nhân tiểu bang này; (6) Đã có hành động mà luật pháp coi tương đương với việc từ bỏ quyền làm đại diện cá nhân; (7) Không biết chữ; 2 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 (8) B  ị Lục Sự Tòa Thượng Thẩm xác nhận khơng thích hợp lý khác; (9) T rước bổ nhiệm làm người quản lý di sản từ bỏ trách nhiệm cách khác không thực nhiệm vụ người đại diện cá nhân [G.S 28A-4-2] (d) Tuyên thệ/cam kết [Tuyên Thệ/Cam Kết, mẫu AOC-E-400]  hững người hội đủ điều kiện làm đại diện cá nhân phải tuyên thệ N cam kết họ thực nhiệm vụ cách trung thành trung thực [G.S 28A - - 1] (e) Chứng thư bảo lãnh [Chứng Thư Bảo Lãnh, mẫu AOC-E-401]  ói chung, người thi hành di chúc mà cư trú North N Carolina khơng bị u cầu có chứng thư bảo lãnh trước ủy quyền làm người thi hành, di chúc quy định rõ ràng phải có tiền bảo lãnh Tuy nhiên, có số ngoại lệ Lục Sự Tịa Thượng Thẩm ln có thẩm quyền u cầu nộp chứng thư bảo lãnh Người quản lý di sản phải nộp chứng thư bảo lãnh tất người thừa kế từ 18 tuổi trở lên, có đầu óc minh mẫn nộp văn miễn trừ trách nhiệm bảo lãnh [Miễn Trừ Trách Nhiệm Bảo Lãnh cho Đại Diện Cá Nhân, mẫu AOC-E-404] Tuy nhiên, người quản lý di sản người thừa kế khơng phải nộp chứng thư bảo lãnh Nếu mục đích việc bổ nhiệm người quản lý di sản để có tư cách khởi kiện yêu cầu bồi thường lỗi người gây chết người quản lý khơng cần nộp chứng thư bảo lãnh trước nhận tiền bồi thường [G.S 28A-8-1] Phải có chứng thư bảo lãnh (không thể miễn trừ) người quản lý cư dân North Carolina [Xin tham khảo điều G.S 28A-8-1(b)(6)] Thẩm Quyền Đại Diện Cá Nhân Người đại diện cá nhân có thẩm quyền thu thập tài sản, giải yêu cầu chi trả, toán tất khoản cần thiết để thực nghĩa vụ tài sản phân phối tài sản cách trật tự, xác kịp thời Trước đại diện cá nhân bán bất động sản thuộc quỹ di sản người để có tiền mặt trả nợ thay mặt cho quỹ, đại diện cá nhân phải nộp đơn lên Lục Sự Tòa Thượng Thẩm để yêu cầu phép bán bất động sản Tuy nhiên, Lục Sự không cần cho phép trước di chúc định người thi hành bán bất động sản [G.S 28A-13-3, G.S 28A-15-1, G.S 28A-17-1] Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 3 Thông Báo Cho Các Chủ Nợ [Bản Khai Hữu Thệ Về Việc Thông Báo Cho Chủ Nợ, mẫu AOC-E-307] Ngoại trừ trường hợp quỹ di sản lập với mục đích để có tư cách khởi kiện yêu cầu bồi thường lỗi người gây chết, sau cấp thư bổ nhiệm đại diện cá nhân phải thực việc thông báo cho chủ nợ việc phải nộp yêu cầu chi trả Thông báo phải đăng tờ báo “đủ điều kiện để đăng thông báo pháp lý” xuất quận/hạt nơi quỹ di sản quản lý Nếu khơng có tờ báo hội đủ điều kiện quận/hạt thì: (i) thơng báo phải đăng tờ báo lưu hành rộng rãi quận/hạt đồng thời phải niêm yết tịa án, (ii) một thơng báo phải niêm yết tòa án bốn chỗ cơng cộng khác quận/hạt Thơng báo cho chủ nợ phải đăng lần tuần bốn (4) tuần liên tiếp phải nêu rõ chủ nợ cần nộp yêu cầu chi trả trước ngày định, ngày phải cách ba (3) tháng sau ngày đăng thông báo Các thông báo niêm yết phải nêu rõ chủ nợ cần nộp yêu cầu chi trả trước ngày định, ngày phải cách ba (3) tháng sau ngày niêm yết thông báo Trong vòng bảy mươi lăm (75) ngày sau cấp thư bổ nhiệm trước nộp chứng lên văn phòng Lục Sự Tòa Thượng Thẩm việc đăng tải và/hoặc niêm yết thông báo, người đại diện cá nhân phải giao tận tay gửi qua thư hạng thông báo cách thức, thời điểm địa điểm nộp yêu cầu chi trả quỹ di sản cho tất chủ nợ (gồm Bộ Phận Trợ Cấp Y Tế thuộc Bộ Dịch Vụ Y Tế Nhân Sinh người hưởng Medicaid vào lúc qua đời) mà đại diện cá nhân biết đến phát với nỗ lực hợp lý Tuy nhiên, không cần giao hay gửi thông báo cho chủ nợ mà đại diện cá nhân cơng nhận có u cầu đáng hay tốn u cầu Sau cơng bố thơng báo, thơng báo với khai hữu thệ tờ báo xác nhận việc đăng thông báo và, thích hợp, khai hữu thệ đại diện cá nhân xác nhận việc gửi hay giao tận tay thông báo, phải nộp lên văn phòng Lục Sự Tòa Thượng Thẩm [G.S 28A-14-1, G.S 28A-14-2] Nộp Bản Kiểm Kê [Kiểm Kê Tài Sản Để Lại Của Người Đã Mất, mẫu AOC-E-505] Trong vòng ba (3) tháng kể từ ngày xác nhận hội đủ điều kiện, người đại diện cá nhân phải nộp cho văn phòng Lục Sự Tòa Thượng Thẩm kiểm kê xác tồn tài sản để lại, miêu tả định giá tất bất động sản tài sản cá nhân người sở hữu tính đến ngày người qua đời Đại diện cá nhân phải lấy phiếu chữ ký hợp đồng gửi tiền liên quan đến tài khoản chung từ tổ chức nhận gửi tiền nộp với kiểm kê 4 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 Lục Sự yêu cầu nộp thêm tài liệu hỗ trợ cho thông tin cung cấp kiểm kê Các tài sản phát sau nộp kiểm kê phải báo cáo kiểm kê bổ sung [G.S 28A-20-1, G.S 28A-20-3] Các khoản thu nhập quỹ di sản tài sản quỹ mua sau người qua đời tài sản lý (ví dụ bất động sản hay cổ phiếu bán lại, chứng thư ủy thác nhà bị tịch thu nợ, v.v.) phải báo cáo vào kỳ báo cáo [G.S 28A-21-1] Tiền Cấp Dưỡng Trong Một Năm [Đơn Yêu Cầu Và Chuyển Nhượng Một Năm Tiền Cấp Dưỡng, mẫu AOC-E-100] Đơn yêu cầu trả năm tiền cấp dưỡng cho vợ/chồng sống và/hoặc (các) phụ thuộc nộp cho Lục Sự vào lúc vòng (1) năm sau người qua đời Lục Sự hay Quan Tòa tổ chức phiên tòa để xem xét yêu cầu Số tiền cấp dưỡng Lục Sự hay Quan Tòa ghi đơn yêu cầu Tiền cấp dưỡng lấy từ tiền mặt hay tài sản cá nhân hai, bao gồm bất động sản Tiền cấp dưỡng phải coi yêu cầu chi trả ưu tiên trả trước toán yêu cầu khác quỹ di sản Số tiền cấp dưỡng vợ/chồng sống 20.000$ người qua đời vào trước ngày 31 tháng 12 năm 2013, 30.000$ người qua đời vào sau ngày tháng năm 2014 Mỗi người cịn sống người hưởng khoản tiền cấp dưỡng 5.000$ [G.S 30-15, G.S 30-17] 7A Bất Động Sản – Tiền Cho Thuê, Chi Phí Trừ phi di chúc định đưa bất động sản trực tiếp vào quỹ di sản, quyền sở hữu đất đai thường bàn giao cho người thừa kế không cần qua người quản lý quỹ di sản Do đó, khoản tiền cho thuê thu từ bất động sản không coi thu nhập quỹ di sản, tiền quỹ di sản khơng sử dụng để tốn chi phí bất động sản trả nợ, thuế, bảo hiểm hay dịch vụ tiện ích Nếu bất động sản không đưa vào quỹ di sản theo di chúc cần thiết để toán nợ, người quản lý đưa bất động sản vào quỹ di sản cách làm thủ tục đặc biệt với Lục Sự [G.S 28A-17-2] 7B Tài Sản Là Vật Bảo Đảm/Thế Chấp Khi tài sản, dù bất động sản hay động sản, để lại theo di chúc cho người thừa kế người phải đảm nhận nghĩa vụ kèm với tài sản mà khơng có quyền u cầu sử dụng tài sản quỹ di sản để toán nghĩa vụ bảo đảm tài sản [G.S 28A-15-3] Điều không giới hạn biện pháp pháp lý mà chủ Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 5 nợ khoản vay bảo đảm sử dụng để địi nợ từ người thừa kế quỹ di sản họ không tốn khoản nợ Nếu bất động sản hay động sản dùng để bảo đảm nợ trở thành tài sản (được chuyển quyền sở hữu cho) quỹ di sản có người quản lý đại diện cá nhân tốn khoản nợ việc tốt cho quỹ di sản Tuy nhiên, cần phải tính đến số tiền trả nợ tính tốn việc chia phần di sản cho giá trị phần chia cho người nhận tài sản khơng cao giá trị phần khác [G.S 28A-15-4] Các Yêu Cầu Chi Trả Tất yêu cầu chi trả quỹ di sản mà phát sinh trước người qua đời, ngoại trừ khoản thuế khoản bảo hiểm bao trả, phải nộp cho đại diện cá nhân trước ngày hạn định thông báo cho chủ nợ, khơng vĩnh viễn bị hủy bỏ, khơng địi [G.S 28A-19-3] (a) Khơng đủ tiền trả hết tất yêu cầu chi trả  ể xác định xem quỹ có đủ tiền trả nợ hay không, đại diện cá Đ nhân khơng nên tốn u cầu thời hạn nộp yêu cầu chi trả hết  ếu giá trị quỹ di sản khơng đủ để tốn cho tất chủ nợ N nhóm đại diện cá nhân nên đầu danh sách ưu tiên mục 8(b) trở xuống toán đầy đủ cho nhóm chủ nợ khơng cịn đủ tiền tiếp tục Sau đại diện cá nhân nên chia số tiền lại theo tỷ lệ nghĩa vụ trả phần nợ cho chủ nợ thuộc nhóm [G.S 28A-19-6] (b) Thứ tự ưu tiên cho yêu cầu chi trả S au toán chi phí phí tổn quản lý, bao gồm năm tiền cấp dưỡng, đại diện cá nhân phải toán yêu cầu chi trả nộp cho quỹ di sản theo thứ tự sau: [G.S 28A-19-6] (1) Các yêu cầu chi trả mà theo luật pháp chủ nợ có quyền lưu giữ cụ thể tài sản, đến tối đa giá trị tài sản (2) Chi phí mai táng Đối với quỹ di sản người qua đời vào sau ngày tháng 10 năm 2009, phải ưu tiên trả chi phí mai táng đến tối đa 3.500$ Đối với quỹ di sản người qua đời vào sau ngày tháng 10 năm 2009, ngồi khoản chi phí mai táng ưu tiên phải cộng thêm khoản ưu tiên tối đa 1.500$ cho chi phí liên quan đến việc mua đất mộ bia 6 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 Nếu chi phí mai táng vượt mức ưu tiên quy định mục phần tiền vượt mức không ưu tiên phải trả tất yêu cầu chi trả khác mục số (3) T ất khoản hội phí, thuế, yêu cầu chi trả khác ưu tiên theo luật liên bang (4 ) T ất khoản hội phí, thuế, yêu cầu chi trả khác ưu tiên theo luật Tiểu Bang North Carolina luật quyền địa phương North Carolina (5) C  ác khoản phải trả theo phán ghi vào ghi án có hiệu lực tịa án có thẩm quyền hợp pháp Tiểu Bang North Carolina, phạm vi khoản nghĩa vụ tài sản người vào lúc qua đời, khoản phải trả cho Medicaid theo yêu cầu nộp theo G.S 108A-70.5 (6) C  ác khoản lương phải trả cho nhân viên người thời gian không mười hai (12) tháng trước người qua đời; chi phí dịch vụ y tế cấp mười hai (12) tháng trước người qua đời; chi phí loại thuốc cần thiết tất vật dụng y tế khác mà người sử dụng cho bệnh cuối (không 12 tháng) (7a) Các yêu cầu phân chia tài sản công (7b) Các chi phí điều hành trang trại vụ thu hoạch chiếu theo G.S 28A-13-4 (8) Tất yêu cầu chi trả khác (ví dụ nợ thẻ tín dụng) Nộp Bản Khai Thuế cho Cá Nhân Quỹ Di Sản Tùy theo tổng giá trị di sản người để lại cộng với giá trị điều chỉnh quà tặng chịu thuế khoản miễn trừ cụ thể vào ngày người qua đời, việc trả thuế tiểu bang liên bang nộp khai thuế thu nhập dành cho người ủy thác yêu cầu Sau xác nhận hội đủ điều kiện, người đại diện cá nhân phải nhanh chóng liên lạc với văn phịng thuế vụ tiểu bang liên bang chuyên gia thuế để xác định loại thông tin thuế (nếu có) cần nộp cho văn phịng Các mẫu khai thuế cần thiết để xử lý quỹ di sản lấy từ Sở Thuế Vụ North Carolina gọi số 1-877-252-3052 Nếu nộp khai thuế di sản, đại diện cá nhân nên yêu cầu quan thuế vụ cấp thư xác nhận đóng hồ sơ nộp văn cho Lục Sự Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 7 Trong trường hợp khơng có nghĩa vụ trả thuế di sản hay thuế thừa kế, đại diện cá nhân cần cung cấp cho Lục Sự Tòa Án giấy chứng nhận việc nộp khai thuế di sản hay thuế thừa kế không cần thiết [Chứng Nhận Thuế Di Sản (Dành Cho Người Đã Mất Vào Hoặc Sau Ngày 1/1/99), mẫu AOC-E-212, Chứng Nhận Thuế Di Sản Thuế Thừa Kế (dành cho người trước ngày 1/1/99), mẫu AOC-E-207] Trong trường hợp có nghĩa vụ trả thuế di sản Tiểu Bang, đại diện cá nhân phải nộp cho Lục Sự Tòa Án giấy chứng nhận từ Sở Thuế Vụ North Carolina xác nhận nghĩa vụ thuế di sản thực đầy đủ 10 Tiền Hoa Hồng Người đại diện cá nhân hưởng tiền hoa hồng cho việc xử lý di sản Nếu di chúc không định số tiền cách thức trả thù lao, khơng có di chúc, Lục Sự Tịa Thượng Thẩm có quyền định cho phép đại diện cá nhân hưởng đến tối đa năm phần trăm (5%) thu nhập khoản phân phối từ quỹ di sản Lục Sự xem xét đến lượng thời gian công sức mức độ trách nhiệm kỹ cần thiết để quản lý di sản Tiền hoa hồng trả cho đại diện cá nhân ghi vào sổ sách chi phí chi tiêu quản lý di sản Người đại diện cá nhân cần nộp đơn lên Lục Sự yêu cầu cho phép hưởng tiền hoa hồng trước phân phối quỹ [G.S 28A-23-3] 11 Chi Phí Luật Sư Người đại diện cá nhân chọn thuê luật sư để đại diện cho quỹ di sản Tuy nhiên, họ không phép sử dụng tiền quỹ di sản để trả chi phí luật sư Lục Sự xác nhận chi phí hợp lý Các chi phí luật sư mà Lục Sự cho phép làm giảm tiền hoa hồng người đại diện cá nhân luật sư cung cấp dịch vụ đặc biệt, không nằm phạm vi quản lý di sản thông thường Không phí luật sư Lục Sự chấp nhận, khơng chấp nhận đại diện cá nhân chịu trách nhiệm cá nhân chi phí luật sư 12 Phân Phối Tài Sản Sau tốn đầy đủ chi phí quản lý, khoản thuế yêu cầu chi trả hợp lệ khác nộp cho quỹ di sản, đại diện cá nhân phải phân phối tài sản lại quỹ chiếu theo định di chúc, di chúc chiếu theo Luật Trình Tự Thừa Kế Trong Trường Hợp Khơng Có Di Chúc (Chương 29 Bộ Luật Chung) Nếu di chúc định khoản di tặng chung (không phải trả từ 8 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 tài khoản cụ thể đó) quỹ di sản quản lý lại khơng có đủ tiền mặt hay tài sản cá nhân khác để thực đầy đủ khoản di tặng đại diện cá nhân nên chia số tiền sẵn có theo tỷ lệ tất bên nhận tiền di tặng mà có hồn cảnh tương tự [G.S 28A-15-5] Đại diện cá nhân nên lấy biên nhận từ tất bên phân phối tài sản [G.S 28A-22-1] 13 Báo Cáo: (a) Bản kiểm kê Xin xem trang 4, đoạn 5, “Nộp Bản Kiểm Kê” (b) Báo cáo cuối  ại diện cá nhân nộp báo cáo cuối sau ngày định Đ thông báo cho chủ nợ tất yêu cầu chi trả toán đầy đủ thỏa mãn theo cách khác [G.S 28A-21-2(b)] Đại diện cá nhân phải nộp báo cáo cuối vòng năm kể từ ngày xác nhận hội đủ điều kiện làm đại diện, Lục Sự Tòa Thượng Thẩm cho phép gia hạn lý đáng [G.S 28A-212(a)] Nếu gia hạn thời gian nộp báo cáo cuối đại diện cá nhân phải nộp báo cáo hàng năm vòng năm kể từ ngày xác nhận hội đủ điều kiện (c) Báo cáo hàng năm Đại diện cá nhân phải nộp báo cáo hàng năm muộn năm kể từ ngày xác nhận hội đủ điều kiện làm đại diện Nếu quỹ di sản chưa xử lý xong vịng năm đại diện cá nhân phải nộp yêu cầu gia hạn thời gian quản lý di sản nộp báo cáo hàng năm Phải tiếp tục nộp báo cáo hàng năm báo cáo cuối nộp [G.S 28A-21-1] (d) Bằng chứng Tất báo cáo phải nộp kèm với chi phiếu tốn, hình chụp chi phiếu chứng khác mà Lục Sự chấp nhận để chứng minh cho tất khoản tốn, khoản phân phối tồn số tiền cịn giữ hay đầu tư (Ví dụ: kê ngân hàng có thơng tin chi tiết số dư cịn lại.) [G.S 28A-21-1] (e) Nội dung báo cáo Tất báo cáo nộp cho Lục Sự Tòa Thượng Thẩm phải tuyên thệ ký tên, phải có nội dung sau: (1) Khoảng thời gian báo cáo nêu rõ báo cáo hàng năm hay báo cáo cuối cùng; Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 9 (2) Số lượng giá trị tài sản quỹ di sản vào kiểm kê dịch vụ định giá vào báo cáo lần trước; hình thức phương thức đầu tư tiền, có; số thu nhập tài sản tăng thêm kỳ báo cáo; toàn số tiền lãi hay lỗ từ việc bán tài sản từ việc khác; (3) Tất khoản tốn, chi phí, khoản lỗ khoản phân phối; (4) Số dư tài sản giữ quỹ di sản, có; (5) Bất kỳ chi tiết hay thông tin khác mà Lục Sự cho cần thiết để hiểu rõ báo cáo [G.S 28A-21-3, G.S 28A-21-1] (f) Báo cáo tiền bồi thường từ người gây chết S au vụ kiện yêu cầu bồi thường lỗi người gây chết giải quyết, đại diện cá nhân phải nộp chứng thư bảo lãnh cho Lục Sự Tòa Thượng Thẩm trước nhận tiền bồi thường phải nộp báo cáo riêng số tiền bồi thường [Về vụ Quỹ Di Sản Parish, 143 N.C App 244 (2001)] Chiếu theo G.S 28A-18-2, tiền bồi thường sử dụng để chi trả số chi phí chấp nhận, số dư cịn lại phân phối cho người thừa kế người theo Luật Trình Tự Thừa Kế Trong Trường Hợp Khơng Có Di Chúc (Chương 29 Bộ Luật Chung), có di chúc hay khơng Các chi phí chấp nhận là:      ác chi phí hợp lý cần thiết để khởi kiện chi phí luật sư C Chi phí mai táng cho người Tiền hoàn trả cho Medicare [Cox v Shalala, 112 F.3d 151 (4th Cir 1997).] Các chi phí bệnh viện y tế hợp lý (khơng q 4.500$) phát sinh hậu chấn thương gây chết cho người (Lưu ý: Số tiền trả chi phí bệnh viện y tế khơng vượt 50% số tiền bồi thường nhận sau trừ khoản phí luật sư.) (Lưu ý: Khoản tiền tính riêng, khơng tính chung với khoản bao trả Medicaid (nếu có).) 14 Giải Nhiệm Đại Diện Cá Nhân Khi chấp nhận báo cáo cuối cùng, Lục Sự Tòa Thượng Thẩm lệnh giải nhiệm cho đại diện cá nhân để họ khơng cịn có trách nhiệm pháp lý quỹ di sản [G.S 28A-23-1] 10 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 15 Bãi Nhiệm, Coi Thường Tòa Án, Giam Tù Nếu đại diện cá nhân không nộp báo cáo theo quy định nộp báo cáo khơng đạt u cầu Lục Sự Tịa Thượng Thẩm lệnh buộc người phải hầu tịa để trình bày lý họ không nộp kiểm kê hay báo cáo Nếu vòng 20 ngày sau tống đạt lệnh mà đại diện cá nhân chưa nộp giấy tờ theo u cầu Lục Sự u cầu cảnh sát trưởng quận/hạt tống đạt lệnh coi thường tòa án lệnh giam giữ cho đại diện cá nhân, theo cảnh sát trưởng quận/hạt giam giữ người nhà tù quận/hạt họ tuân thủ lệnh Lục Sự Đại diện cá nhân chịu trách nhiệm cá nhân tất chi phí liên quan đến thủ tục Lục Sự bãi nhiệm đại diện cá nhân bổ nhiệm người khác hoàn tất việc xử lý quỹ di sản [G.S 28A-21-4, G.S 28A-9-1] CÁC QUỸ DI SẢN NHỎ – THU THẬP TÀI SẢN THEO BẢN KHAI HỮU THỆ Trong trường hợp khơng có đơn u cầu bổ nhiệm đại diện cá nhân chờ xem xét chấp nhận, thủ tục tinh giản sau áp dụng sau ba mươi (30) ngày kể từ ngày người qua đời: Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 11 người qua đời vào trước ngày 30/9/09, người qua đời vào sau ngày 1/10/09, người qua đời vào sau ngày 1/1/12, giá trị tài sản cá nhân người mất, sau toán khoản nợ nghĩa vụ đảm bảo tài sản đó, khơng q 10.000$ [20.000$ vợ/chồng sống người thu thập tài sản đồng thời người thừa kế nhất] (khơng tính đến giá trị bất động sản) giá trị tài sản cá nhân người mất, sau toán khoản nợ nghĩa vụ đảm bảo tài sản đó, khơng q 20.000$ [30.000$ vợ/chồng sống người thu thập tài sản đồng thời người thừa kế nhất] (không tính đến giá trị bất động sản) giá trị tài sản cá nhân người mất, sau toán khoản nợ nghĩa vụ đảm bảo tài sản trích tiền cấp dưỡng vợ/chồng, khơng q 20.000$ [30.000$ vợ/chồng sống người thu thập tài sản đồng thời người thừa kế nhất] (khơng tính đến giá trị bất động sản) [G.S 28A-25-1]: Bản Khai Hữu Thệ Yêu Cầu Thu Thập Tài Sản [Bản Khai Hữu Thệ Yêu Cầu Thu Thập Tài Sản Cá Nhân Của Người Đã Mất, mẫu AOC-E-203] Một người thi hành, người thừa kế hay chủ nợ người người quản lý công quận/hạt nộp khai hữu thệ lên văn phòng Lục Sự Tòa Thượng Thẩm sử dụng mẫu đơn phòng Lực Sự để yêu cầu ủy quyền thu thập quản lý tài sản để lại [G.S 28A-25-1(a), G.S 28A-25-1,1(a)] LƯU Ý: Nếu theo dự đoán người thừa kế cần hay muốn bán bất động sản để lại việc làm thủ tục quản lý di sản thức, gồm việc thơng báo cho chủ nợ, cần thiết Phân Phối Tài Sản Thanh Toán Yêu Cầu Chi Trả Sau nộp khai hữu thệ cho Lục Sự Tòa Thượng Thẩm, người nộp khai ủy quyền bắt đầu thu thập tài sản cá nhân người phân phối tài sản theo thứ tự ưu tiên sau: (1) Trả tiền cấp dưỡng năm cho vợ/chồng sống (các) con, có 12 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 (2) Trả khoản nợ yêu cầu chi trả quỹ di sản theo thứ tự liệt kê mục 8(b) phần nói Thủ Tục Quản Lý Quỹ Di Sản Thơng Thường thông tin này; (3) Phân phối tài sản cá nhân cịn lại, có, cho người định di chúc hoặc, di chúc, cho người định theo Luật Trình Tự Thừa Kế Trong Trường Hợp Khơng Có Di Chúc (Chương 29 Bộ Luật Chung) [G.S 28A-25-3(a)(1)] Bản Khai Hữu Thệ Cuối Cùng [Bản Khai Về Việc Thu Thập, Thanh Tốn Chi Phí Và Phân Phối Tài Sản, mẫu AOC-E-204] Sau việc phân phối tài sản hoàn tất, khai hữu thệ phải nộp cho Lục Sự Tòa Thượng Thẩm để báo cáo việc toán phân phối tài sản cá nhân Bản khai hữu thệ cuối phải nộp vịng chín mươi (90) ngày sau ngày nộp khai hữu thệ yêu cầu thu thập tài sản, Lục Sự cho phép gia hạn thời gian [G.S 28A-25-3(a)(2)] THỦ TỤC XỬ LÝ NHANH Vợ/chồng sống người mất, người có để lại di chúc hay khơng, u cầu Lục Sự Tòa Thượng Thẩm lệnh xử lý nhanh vợ/ chồng người thừa kế người Lệnh xử lý nhanh cho phép vợ/chồng tiến hành việc thu thập phân phối tài sản người mà không cần qua thủ tục quản lý di sản thức Khi ban hành lệnh này, vợ/chồng sống chấp nhận tất trách nhiệm pháp lý người mất, phạm vi giá trị tài sản nhận LƯU Ý: Phải nộp phí đăng nộp đơn u cầu Nếu theo dự đốn vợ/chồng cịn sống cần hay muốn bán bất động sản để lại việc làm thủ tục quản lý di sản thức, gồm việc thơng báo cho chủ nợ, cần thiết [Điều 28, Chương 28A, Bộ Luật Chung] Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 13 CÁC THÔNG TIN, NGÀY QUAN TRỌNG VÀ DANH SÁCH NHỮNG VIỆC CẦN LÀM Tên, họ người Số an sinh xã hội Số hồ sơ Ngày qua đời (tháng/ngày/năm) Tên, họ người thi hành/người quản lý Ngày xác nhận đủ điều kiện Tên luật sư Số điện thoại Giá trị chứng thư bảo lãnh Tên bên bảo lãnh (Công ty bán bảo hiểm bảo lãnh, v.v.) $ Ngày đến hạn nộp kiểm kê Ngày nộp kiểm kê Ngày đến hạn nộp báo cáo cuối Chứng thực di chúc Kiểm tra két sắt cá nhân ngân hàng Mở tài khoản ngân hàng cho quỹ di sản Tên ngân hàng Số tài khoản (Các) ngày nộp báo cáo hàng năm Ngày nộp báo cáo cuối N  ộp giấy chứng nhận thuế di sản (AOC-E-212 hay 207) cho Lục Sự; khai thuế di sản cho liên bang tiểu bang, nhận thư xác nhận đóng hồ sơ nộp thư cho Lục Sự Nộp cho Lục Sự phiếu chữ ký tài khoản ngân hàng người Phân phối tài sản lại cho người thừa kế lấy biên nhận từ người Nộp đơn yêu cầu tiền cấp dưỡng cho vợ/ chồng sống (các) Nộp báo cáo tiền bồi thường lỗi người gây chết Chuyển quyền sở hữu xe cộ Người mua bảo hiểm bảo lãnh, có, gửi Thơng Báo Giải Nhiệm cho cơng ty bảo lãnh Chuyển quyền sở hữu giấy chứng nhận cổ phần giấy chứng nhận quyền sở hữu khác Việc khác: Thu tiền bảo hiểm, hưu trí, quỹ hưu trí cá nhân (IRA), v.v khoản phải trả cho quỹ di sản Công bố gửi qua thư thông báo cho chủ nợ nộp khai hữu thệ xác nhận việc cơng bố gửi thư Thanh tốn chi phí mai táng, chi phí y tế yêu cầu chi trả khác Được tòa án cho phép, cần, trước bán bất động sản để có tiền trả yêu cầu chi trả Nộp khai thuế thu nhập liên bang tiểu bang thay mặt cho người quỹ di sản 14 Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 GHI CHÚ Thủ Tục Xử Lý Di Sản | Tháng năm 2016 15 ĐƯỢC THỰC HIỆN BỞI 901 Corporate Center Drive Raleigh, N.C 27607 919 890-1000 www.nccourts.org