THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CễNG THƯƠNG CẦU GIẤY.DOC

THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CễNG THƯƠNG CẦU GIẤY

Lời mở đầu

Bớc vào thế kỷ 21, với những thành tựu đã đạt đợc từ công cuộc đổi mới toàn diện đất nớc, nền kinh tế Việt Nam đang tạo ra những bớc phát triển vững chắc trên con đờng hội nhập và phát triển Cùng với sự phát triển của đất nớc, ngành ngân hàng Việt Nam đã có những bớc phát triển đáng kể Hệ thống Ngân hàng đã đợc đổi mới toàn diện, từ nội dung hoạt động cho đến cơ cấu tổ chức, một trong những nội dung đổi mới của hệ thống đó là đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống, các ngân hàng đã và đang áp dụng thêm những nghiệp vụ mới có tính chất hiện đại Một trong số đó là nghiệp vụ “bảo lãnh ngân hàng”.

Trên thế giới, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã ra đời và đi vào hoạt động từ thập kỷ 70 (thế kỷ 20) và cho đến nay nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã trở thành một trong những nghiệp vụ mạnh nhất, đặc biệt là trong xu hớng toàn cầu hoá về các hoạt động thơng mại, đầu t, tín dụng.

Tại Việt Nam, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng mới chỉ thật sự xuất hiện trong vài năm gần đây, nhng nó đã phát huy đợc vai trò hết sức to lớn, đặc biệt là khi nền kinh tế nớc ta đang phải đối mặt với không ít khó khăn, thách thức nh thiếu vốn, thiếu công nghệ thông tin hiện đại, uy tín trên trờng quốc tế cha cao Tuy nhiên, bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ còn mới mẻ, trong quá trình thực hiện còn gặp nhiều vấn đề vớng mắc, đôi khi còn gây tổn thất cho ngân hàng, chính vì những lý do trên đã dẫn đến sự áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh vào các hoạt động kinh tế còn ở mức hạn chế so với những đòi hỏi bức bách của nền kinh tế Việt Nam

Nhận thức đợc tầm quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh, ngành Ngân hàng nói chung và Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Nội nói riêng đã có định hớng phát triển trong thời gian tới là mở rộng và nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động bảo lãnh nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn hệ thống

Là một sinh viên ngành ngân hàng, tôi đã nhận thức đợc ý nghĩa, tầm quan trọng của các nghiệp vụ ngân hàng Sau một thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội, đợc sự tận tình chỉ bảo của các anh chị trong cơ quan tôi đã học hỏi và tìm hiểu tình hình thực tế và mạnh dạn chọn đề tài luận

văn tốt nghiệp: Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng hoạt động bảo

Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài là nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, thực trạng hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội.

Mục tiêu của đề tài:

- Làm sáng tỏ cơ sở lý luận, nội dung và những vấn đề liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh.

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội, từ đó đa ra những vấn đề đã đạt đợc, những mặt còn hạn chế, từ đó tìm ra nguyên nhân của những mặt còn hạn chế.

- Đa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội.

Toàn bộ luận văn tốt nghiệp đợc thể hiện trong 3 chơng với các nội dung sau:

Chơng I: Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thơng mại.Chơng II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà

Chơng III: Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng hoạt động bảo lãnh tại

Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội.

Trong nền kinh tế thị trờng, luôn tồn tại những mối quan hệ xã hội khác nhau, các mối quan hệ này vô cùng phong phú, đa dạng và phức tạp Trong quan hệ xã hội, quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên đợc quan tâm đặc biệt Chỉ cần một bên không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình thì chắc chắn sẽ ảnh h-ởng đến quyền lợi của đối tác, đặc biệt là trong quan hệ kinh tế Trong khi đó, quan hệ kinh tế chỉ diễn ra lành mạnh khi các bên thực hiện đúng nghĩa vụ của mình Vì vậy các bên tham gia quan hệ kinh tế đều muốn có sự đảm bảo bằng uy tín hay tài sản của bên thứ ba về việc thực hiện nghĩa vụ của đối tác Sự đảm bảo của bên thứ ba đó gọi là bảo lãnh.

Có hai hình thức bảo lãnh chủ yếu:

- Bảo lãnh đối nhân đợc áp dụng chủ yếu đối với các quan hệ phi tài sản trong các lĩnh vực hình sự, tố tụng hình sự, chế tài hành chính và quan hệ phi tài sản trong dân sự.

- Bảo lãnh đối vật đợc áp dụng chủ yếu trong quan hệ kinh tế và dân sự có yếu tố tài sản Với sự đảm bảo rằng nếu ngời đợc bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thì bên bảo lãnh phải đền bù cho bên nhận bảo lãnh một số tiền thỏa thuận từ trớc.

Hiện nay, trong hệ thống pháp luật Việt Nam, các định chế về bảo lãnh cơ bản cũng đợc quy định trên các nguyên tắc này Tuy nhiên có những quy định đặc thù hiện đang tồn tại ở hai lĩnh vực là hợp đồng dân sự và hợp đồng kinh tế.

Theo điều 306, bộ luật Dân sự của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, bảo lãnh đợc định nghĩa nh sau

“Bảo lãnh là việc ngời thứ ba (gọi là ngời bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là ngời đợc bảo lãnh) nếu đến hạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ”

Tại điều 2 khoản 3, nghị định số 17/HĐBT ngày 16/1/1990 của Chủ tịch Hội đồng bộ trởng nay là Thủ tớng chính phủ quy định chi tiết thi hành pháp lệnh hợp đồng kinh tế thì bảo lãnh đợc ghi:

“ Bảo lãnh tài sản là sự đảm bảo bằng tài sản thuộc quyền sở hữu của ngời bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho ngời đợc bảo lãnh khi ngời này vi phạm hợp đồng kinh tế đã ký.”

Nh vậy, bảo lãnh là sự cam kết của bên bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đợc bảo lãnh khi họ không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình.

1.1.1.2 Khái niệm về bảo lãnh Ngân hàng

Trong quy chế “Bảo lãnh ngân hàng” đợc ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25 tháng 08 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và theo QĐ số 112/2003/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 11/02/2003 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế bảo lãnh đã chỉ rõ:

“Bảo lãnh ngân hàng” là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đợc trả thay Bên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng bao gồm Ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác, các loại hình ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng Bên đợc bảo lãnh là các tổ chức và cá nhân trong nớc và nớc ngoài bao gồm các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam nh doanh nghiệp Nhà nớc, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị-xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu t nớc ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp t nhân, hộ kinh doanh cá thể; các tổ chức tín dụng đợc thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng; Hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộ Luật Dân sự; Các tổ chức kinh tế nớc ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu t tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu t tại Việt Nam Ngân hàng sẽ không đợc bảo lãnh đối với những ngời nh sau:

Thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) của các tổ chức tín dụng; Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định bảo lãnh; Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc);

Bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc có quyền thụ hởng các cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng.

Cam kết bảo lãnh là cam kết đơn phơng bằng văn bản của tổ chức tín dụng hoặc văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng, khách hàng đợc bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ taì chính thay cho khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.

Hợp đồng bảo lãnh là văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng với khách hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả.

1.1.1.3 Sự ra đời và phát triển của Bảo lãnh ngân hàng

Sự ra đời và phát triển của bảo lãnh ngân hàng là một yêu cầu tất yếu khách quan của các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân Các doanh nghiệp cần có sự bảo lãnh của ngân hàng để thực hiện một hợp đồng kinh tế hoặc một nghĩa vụ kinh tế nào đó.

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các chủ thể thờng xuyên phải tham gia vào các quan hệ kinh tế mà các quan hệ này đợc xác lập dựa trên các hợp đồng kinh tế Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện hợp đồng, do nguyên nhân khách quan hay chủ quan, các chủ thể không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đã ký kết trong hợp đồng.

Các vi phạm này có thể phát sinh một cách chủ quan khi một bên đối tác không thiện ý, cố tình vi phạm các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng nhằm trục lợi riêng cho bản thân mình và gây ra những thiệt hại không lờng trớc đợc cho phía bên kia.

Hợp đồng kinh tế bị vi phạm có thể do các yếu tố khách quan tác động tới các bên tham gia, dẫn đến những hậu quả không lờng trớc đợc khiến bên kia không thể có khả năng thực hiện đúng những nghĩa vụ của mình mặc dù họ mong muốn thực hiện đúng nghĩa vụ đã ký kết Những yếu tố khách quan đó có thể là biến động về kinh tế, xã hội hay thiên tai

Đứng trớc thực tế này, ngời ta đã sử dụng rất nhiều công cụ khác nhau nhằm tránh và hạn chế những thiệt hại có thể xẩy ra Nh quy định các điều khoản pháp lý giải quyết tranh chấp, sử dụng tài sản cầm cố, thế chấp để bồi

thờng, hoặc nhờ một bên thứ ba có uy tín, có chuyên môn và đặc biệt là có khả năng tài chính đứng ra bảo đảm đền bù cho các thiệt hại xảy ra Sự đền bù có thể dới hình thức bảo hiểm, bảo lãnh hoặc cung cấp một phơng tiện thanh toán thuận tiện và đảm bảo an toàn (trong thơng mại).

Bảo lãnh có thể do một cá nhân hay tổ chức có uy tín và khả năng tài chính đứng ra cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ của mình nếu bên đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng và đợc các bên tham gia giao dịch đồng ý Nếu một bên đối tác không đồng ý thì sẽ phải tìm ngời bảo lãnh khác hoặc một ngời bảo lãnh có uy tín hơn để bảo lãnh cho cá nhân, tổ chức trên (bảo lãnh đối ứng) Hợp đồng bảo lãnh có thể là một phần trực thuộc hợp đồng giao dịch và do đó có tên gọi là bảo lãnh kèm theo hay trách nhiệm bảo lãnh của bên thứ ba, nó có tính phụ thuộc vào hợp đồng gốc.

Trong nền kinh tế thị trờng ngày càng phát triển, độ phức tạp của các giao dịch ngày càng cao, đặc biệt là với những giao dịch kinh tế có quy mô lớn, phạm vi rộng và giao dịch lớn thì ngời đứng ra bảo lãnh phải có độ uy tín nhất định, có chuyên môn cao về những lĩnh vực đợc đề cập trong hợp đồng Đồng thời, ngời đứng ra bảo lãnh cũng phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh để tạo lòng tin đối với các bên Nhng tất cả những điều đó thờng vợt quá khả năng của một cá nhân cụ thể Chỉ có các định chế tài chính lớn nh các công ty bảo hiểm, công ty tài chính, các Ngân hàng mới có đủ khả năng thực hiện Các NHTM với thế mạnh về tài chính, nghiệp vụ và uy tín đã tạo lập một công cụ mới, tạo ra sự đảm bảo cho các bên Công cụ này đợc gọi là bảo lãnh ngân hàng.

Bảo lãnh ngân hàng đợc bắt đầu sử dụng rộng rãi từ đầu thập niên 70 Với sự giầu có nhanh chóng do bán dầu lửa, các quốc gia vùng Trung đông đã ký kết những hợp đồng có giá trị giao dịch rất lớn với những tập đoàn Phơng tây nhằm thực hiện những dự án trong các lĩnh vực: Xây dựng cơ sở hạ tầng, công nghiệp, an ninh quốc phòng nh xây dựng đờng xá, sân bay hải cảng, nhà máy điện, mạng lới thông tin Do giá trị hợp đồng lớn nên để tạo lòng tin cho đối tác, các bên cần phải có một sự đảm bảo nhất định nh tài sản, uy tín của bên thứ ba và dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã xuất hiện, đáp ứng nhu cầu cho các bên, đặc biệt là bảo lãnh thanh toán ngay khi có nhu cầu đầu tiên.

Ngày nay, dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng đã đợc phát triển và ngày càng mở rộng với tổng giá trị bảo lãnh tăng lên một cách đáng kể Có thể khẳng định một điều chắc chắn rằng, những hoạt động kinh tế lớn trên thế giới hiện nay không thể nào không có một dạng nào đó của bảo lãnh đi kèm Bảo lãnh

ngân hàng cũng đợc sử dụng ngày càng nhiều hơn khi các hợp đồng kinh tế phát sinh trong phạm vi một quốc gia Sự mở rộng bắt nguồn từ một thực tế rằng bảo lãnh ngân hàng có thể đợc sử dụng để hỗ trợ cho bất kỳ một hoạt động kinh tế nào từ hợp đồng phi tài chính nh hợp đồng mua bán, cho thuê và hợp đồng xây dựng cho đến các hợp đồng tài chính nh các khoản tín dụng, cho vay theo món hay thấu chi, tham gia liên doanh, phát hành trái phiếu, tái bảo hiểm hay các cam kết tài chính khác.

Với sự ra đời tất yếu khách quan, xuất phát từ những nhu cầu trong thực tế, tại Việt Nam, từ năm 1994, các NHTM bắt đầu áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh nh là một sản phẩm dịch vụ và cho đến nay dịch vụ này ngày càng phát triẻn cả về loại hình, doanh số và chất lợng hoạt động.

1.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng

1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ đa phơng

Để tiến hành đợc một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, thông thờng không chỉ có ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh tham gia mà còn có cả ngời nhận bảo lãnh Giữa các chủ thể này tồn tại những mối quan hệ đan xen nhau đợc thể hiện qua các hợp đồng kinh tế Do vậy, ta có thể hiểu rằng bảo lãnh ngân hàng không chỉ là mối quan hệ song phơng mà là mối quan hệ đa phơng.

- Mối quan hệ giữa bên đợc bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh thông qua hợp đồng mua bán hàng hoá, hợp đồng thi công xây dựng Đây chính là hợp đồng gốc tạo nên các hợp đồng khác.

- Mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành và bên nhận bảo lãnh thông qua cam kết bảo lãnh dới hình thức th bảo lãnh, th L/C trả chậm hay các hình thức khác Giữa các hợp đồng này có sự khác biệt nhau song giữa chúng luôn có sự liên kết chặt chẽ với nhau từng đôi một Trong một số trờng hợp, hoạt động bảo lãnh ngân hàng còn phức tạp hơn với sự tham gia của một số bên trung gian nh ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng hay ngân hàng hớng dẫn trong loại hình bảo lãnh gián tiếp.

1.1.2.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập

Mặc dù ngân hàng sẽ bồi thờng cho ngời thụ hởng những thiệt hại gây ra do không thực hiện đúng nh trong hợp đồng gốc với ngời đợc bảo lãnh, song việc thanh toán một bảo lãnh chỉ căn cứ vào các điều khoản và điều kiện quy định trong cam kết bảo lãnh Tức là, bên nhận bảo lãnh chỉ đợc quyền đòi tiền bảo lãnh đối với ngân hàng nếu những điều kiện ghi trong cam kết bảo lãnh xảy ra và Ngân hàng cũng không thể viện ra các điều khoản trong hợp đồng gốc để từ chối thực hiện nghĩa vụ của mình.

Tính độc lập còn đợc thể hiện ở chỗ ngân hàng có quyền truy đòi khoản tiền bảo lãnh đã trả thay cho khách hàng ngay sau khi ngân hàng thực hiện yêu cầu thanh toán từ bên nhận bảo lãnh mà không hề bị ảnh hởng bởi các điều khoản của hợp đồng gốc.

1.1.2.3 Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng của ngân hàng Khi ngân hàng phát hành một cam kết bảo lãnh thì ngân hàng cha thực

sự phải bỏ ra số tiền bảo lãnh, ngân hàng chỉ tiến hành thu phí bảo lãnh do bên đợc bảo lãnh đóng Bảng cân đối tài sản cha hề bị thay đổi Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh đợc coi là một hoạt động ngoại bảng Bảng cân đối tài sản chỉ thay đổi khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh, khi đó ngân hàng sẽ phải chuyển một phần nguồn vốn dùng để cho vay sang hay phải huy động từ các nguồn khác nh bán chứng khoán hay đi vay trên thị trờng mở Nếu bên đợc bảo lãnh cha hoàn trả ngay số tiền ngân hàng trả thay thì sẽ phải tiến hành nhận nợ Hay nói cách khác là ngân hàng cấp một khoản tín dụng cho bên đợc bảo lãnh.

1.1.3 Vai trò và chức năng của bảo lãnh ngân hàng

1.1.3.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

1.1.3.1.1 Bảo lãnh đợc dùng nh công cụ bảo đảm

Mục đích quan trọng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng đó chính là cung cấp cho ngời nhận bảo lãnh một khoản bồi hoàn tài chính trong trờng hợp bên đợc bảo lãnh vi phạm điều khoản đợc ghi nhận trong cam kết bảo lãnh Đó là một hình thức bảo đảm cho ngời nhận bảo lãnh và thờng do bên nhận bảo lãnh yêu cầu bên đợc bảo lãnh phải đề nghị ngân hàng bảo lãnh Trong thực tế, ngời nhận bảo lãnh không mong muốn nhận đợc tiền bảo lãnh Họ mong muốn ngời đợc bảo lãnh thực hiện đúng nghĩa vụ Họ chỉ coi bảo lãnh ngân hàng nh một công cụ để bảo đảm an toàn cho mình khi có biến cố vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Và bản thân ngời đợc bảo lãnh cũng không muốn chuyện đó xảy ra vì nhiều khi thiệt hại do không thực hiện đúng hợp đồng tác động rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của họ Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng đ-ợc dùng nh một công cụ bảo đảm hữu hiệu hơn rất nhiều so với các hình thức bảo đảm khác.

1.1.3.1.2 Bảo lãnh đợc dùng nh công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng

Sau khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh, nếu trong quá trình thực hiện hợp đồng, chỉ cần bên đợc bảo lãnh vi phạm một điều khoản nào đó trong hợp đồng thì bên nhận bảo lãnh có quyền truy đòi số tiền bảo lãnh Số tiền này ngân hàng sẽ cho vào khoản tín dụng bắt buộc và

chắc chắn rằng bên đợc bảo lãnh đã gây ấn tợng không tốt với ngân hàng Điều này sẽ ảnh hởng rất lớn tới việc xin vay, xin bảo lãnh sau này Nhiều khi thiệt hại do thực hiện không đúng hợp đồng có thể lớn hơn rất nhiều so với khoản đền bù do vậy có thể nói bảo lãnh ngân hàng đã tạo áp lực đốc thúc bên đợc bảo lãnh phải hoàn thành nghĩa vụ của mình đúng nh đã cam kết.

1.1.3.1.3 Bảo lãnh đợc dùng nh công cụ tài trợ

Trong hợp đồng thầu hoặc hợp đồng mua bán có giá trị lớn, thời gian thực hiện kéo dài, nhu cầu tài trợ cho dự án là rất cần thiết Các nhà đầu t hoặc ngời bán sẽ gặp nhiều khó khăn về mặt tài chính và chịu nhiều rủi ro nếu nh phải hoàn tất các hạng mục hoặc toàn bộ hợp đồng mới đợc thanh toán Do vậy, để công trình tiến hành thuận lợi, chủ thầu hoặc ngời mua thờng tạm ứng trớc cho từng công đoạn với điều kiện nhà thầu có một bảo lãnh do một ngân hàng có uy tín đứng ra cam kết sẽ hoàn trả lại số tiền ứng trớc đó Vì thế ngân hàng đợc coi nh là một công cụ tài trợ.

Chức năng tài trợ cũng đợc thể hiện rõ trong việc ngân hàng cấp các khoản bảo lãnh để cho các doanh nghiệp vay vốn, mua thiết bị trả chậm.

1.1.3.1.4 Bảo lãnh đợc dùng nh một công cụ đánh giá

Bảo lãnh ngân hàng giúp bên nhận bảo lãnh có những đánh giá nhất định về năng lực tài chính và hoạt động của bên đối tác thông qua việc ngân hàng có chấp thuận hay không chấp thuận bảo lãnh Bởi vì ngân hàng là một định chế tài chính có chuyên môn cao, có khả năng phân tích đánh giá đợc tình trạng khách hàng của mình Do vậy, việc ngân hàng không sẵn sàng chấp thuận bảo lãnh cho đối tác chứng tỏ rằng họ có điều gì đó không ổn về mặt tài chính hoặc năng lực sản xuất kinh doanh.

Trên đây là những chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng Nó có tác động to lớn đến tất cả các chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh trên cả phơng diện nghĩa vụ và quyền lợi.

1.1.3.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

1.1.3.2.1 Vai trò đối với nền kinh tế

Với những chức năng của mình, bảo lãnh ngân hàng đợc coi là một công cụ quan trọng đợc sử dụng ngày càng rộng rãi để trợ giúp cho các hoạt động kinh tế Bảo lãnh ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế để phát triển kinh tế đất nớc.

Bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện cho các chủ đầu t thực hiện vay vốn trong nớc và nớc ngoài, đáp ứng nhu cầu về vốn, phục vụ cho đầu t phát triển Đối với một doanh nghiệp không phải là khách hàng truyền thống, thì việc xin

vay vốn đặc biệt là với số vốn xin vay lớn, rất ít khi đợc ngân hàng hay một tổ chức nào đó đồng ý cho vay Do họ cha chắc chắn đợc rằng liệu doanh nghiệp có khả năng trả đợc nợ hay không Trong khi việc dùng tài sản cầm cố, thế chấp để xin vay không phải là lúc nào cũng dễ dàng đối với các doanh nghiệp Do vậy, dịch vụ bảo lãnh ngân hàng ra đời đã đảm bảo việc hoàn trả vốn vay còn bên có nhu cầu vay vốn sẽ có nhiều cơ hội có đợc nguồn vốn phù hợp nhất với nhu cầu của mình vì bên cho vay thấy khả năng xảy ra rủi ro tín dụng là rất ít và họ sẵn lòng cung cấp tín dụng hơn Trong trờng hợp này, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò là phơng tiện bảo đảm cho món vay có hiệu quả hơn nhiều so với hình thức cầm cố hay thế chấp Khi đó nhờ có các khoản vốn vay mà doanh nghiệp có thể đầu t đổi mới thiết bị, xây dựng các dự án đầu t có tính khả thi và đem lại hiệu quả kinh tế cao, tạo ra công ăn việc làm góp phần ổn định xã hội và đem lại phồn vinh cho nền kinh tế đất nớc.

Riêng đối với hình thức bảo lãnh dự thầu đã góp phần giúp các nhà thầu tham gia đấu thầu các dự án quan trọng mà nếu trúng thầu thì sẽ đem lại cho doanh nghiệp cũng nh xã hội rất nhiều lợi ích không chỉ về mặt kinh tế mà còn về cả mặt xã hội Còn bảo lãnh thực hiện hợp đồng đảm bảo tính đúng đắn khách quan và công bằng cho tất cả các doanh nghiệp tham gia đấu thầu, tránh đợc những gian lận trong quá trình đấu thầu gây thiệt hại cho chủ đầu t.

1.1.4.2 Vai trò đối với ngân hàng

Các NHTM hiện nay hoạt động theo hớng đa năng tổng hợp, không ngừng tạo lập và phát triển các loại hình dịch vụ ngân hàng nhằm đa dạng hoá hoạt động, nâng cao thu nhập Hoạt động tín dụng thờng gắn liền với rủi ro rất cao do ngân hàng phải xuất vốn ra để cho vay, trong khi đó thì nghiệp vụ bảo lãnh chủ yếu là dùng uy tín của mình để khách hàng thực hiện một hoạt động nào đó, ví dụ đi vay vốn ngân hàng khác nên ngày nay, tất cả các ngân hàng đều h-ớng vào việc tăng doanh thu từ các dịch vụ trong đó có dịch vụ bảo lãnh.

Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cờng mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng và khách hàng truyền thống đồng thời giúp ngân hàng tìm kiếm thêm những khách hàng mới Thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho các khách hàng, ngân hàng sẽ có điều kiện cung cấp cho doanh nghiệp thêm nhiều dịch vụ ngân hàng đồng bộ phù hợp (nh dịch vụ thanh toán trong nớc và thanh toán quốc tế…) nhờ đó tạo lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, mở rộng) nhờ đó tạo lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, mở rộng thị trờng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng sẽ có những mối quan hệ với nhiều doanh nghiệp cũng nh các ngân hàng trong và ngoài nớc, do vậy bảo

lãnh ngân hàng giúp nâng cao vị thế của ngân hàng, nhất là trong các mối quan hệ đối ngoại, tăng cờng quan hệ đại lý giữa các ngân hàng (thông qua các hoạt động bảo lãnh vay vốn nớc ngoaì, bảo lãnh đối ứng…) nhờ đó tạo lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, mở rộng)

1.1.4.3 Vai trò đối với khách hàng

Bảo lãnh ngân hàng giúp khách hàng giảm thiểu đợc rủi ro, đảm bảo lợi ích kinh tế chống lại những thiệt hại do việc vi phạm hợp đồng gây ra; nó đáp ứng nhu cầu về vốn, thúc đẩy cạnh tranh, mở rộng phát triển xản xuất kinh doanh Cụ thể là:

- Với bên nhận bảo lãnh: Giúp doanh nghiệp yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện hợp đồng, tiết kiệm thời gian và chi phí vào việc tìm hiểu đối tác và đặc biệt là không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Nếu có rủi ro xẩy ra, bảo lãnh ngân hàng đảm bảo bù đắp thiệt hại nhanh nhất

- Với bên đợc bảo lãnh: Nhờ có bảo lãnh, các doanh nghiệp có điều kiện tiếp cận với những nguồn vốn rẻ, hiệu quả ở cả trong nớc và nớc ngoài Bảo lãnh cũng tạo điều kiện cho những doanh nghiệp có khả năng thực hiện hợp đồng song lại cha có đủ uy tín đối với bên đối tác có thể tham gia đấu thầu những công trình lớn Ngoài ra, với sự kiểm tra và giám sát của ngân hàng trớc và sau khi đồng ý bảo lãnh buộc doanh nghiệp phải quan tâm tới hơn việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh để không làm mất uy tín đối với ngân hàng cũng nh với bên đối tác Nh vậy, chính bảo lãnh ngân hàng đã thúc đẩy cho doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hơn, có trách nhiệm hơn và hoàn thành hợp đồng theo đúng quy định Do đó, nó giúp doanh nghiệp tăng uy tín trong quan hệ sản xuất kinh doanh, mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp trong và ngoài nớc.

Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng giúp tháo gỡ những khó khăn của những doanh nghiệp đang có nhu cầu vay vốn , những doanh nghiệp muốn tham gia đấu thầu những cha có đủ uy tín Nó giúp các chủ đầu t, những ngời bán yên tâm hơn khi ký hợp đồng, giúp giảm thiểu rủi ro có thể xẩy ra, do vậy có thể nói rằng sự ra đời và phát triển của bảo lãnh ngân hàng là một yêu cầu tất yếu khách quan của các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân.

1.1.4 Phân loại bảo lãnh ngân hàng.

1.1.4.1 Theo phơng thức phát hành bảo lãnh

1.1.4.1.1 Bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh cam kết sẽ trực tiếp thanh toán cho ngời thụ hởng bảo lãnh nếu bên đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng một hoặc một số các điều kiện ghi trong cam kết bảo lãnh.

Thông thờng có ba bên tham gia vào một nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán là ngân hàng bảo lãnh, bên đợc bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.

Ngời đợc bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng phát hành một bảo lãnh với các điều kiện và thời hạn thờng đợc quy định trớc trong hợp đồng gốc đồng thời cam kết sẽ bồi hoàn lại cho ngân hàng phát hành nếu ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán Sau khi xem xét, nếu chấp nhận thì ngân hàng sẽ ký phát hành một bảo lãnh.

Sau khi bảo lãnh ngân hàng có hiệu lực, bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu ngân hàng phải thanh toán đền bù khi có sự vi phạm của bên đợc bảo lãnh Sau đó, nếu đúng là có sự vi phạm điều khoản trong cam kết bảo lãnh, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán và sẽ đòi bên đợc bảo lãnh phải hoàn trả lại số tiền mà mình đã thanh toán.

Bảo lãnh ngân hàng sẽ hết hiệu lực khi thời hạn bảo lãnh kết thúc hoặc khi ngân hàng đã thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình Trong một số trờng hợp, xuất hiện ngân hàng thứ hai là ngân hàng thông báo, phục vụ cho ngời nhận

(3) Nếu chấp thuận, ngân hàng phát hành sẽ phát hành một th bảo lãnh cho ng-ời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo hoặc thông báo trực tiếp cho bên

(5) Ngân hàng phát hành thực hiện việc thanh toán cho bên đợc bảo lãnh khi có sự vi phạm hợp đồng của bên xin bảo lãnh.

1.1.4.1.2 Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại hình bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh chính mở bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ bên đợc bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Trong bảo lãnh gián tiếp, ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng không có quan hệ bảo lãnh đối với ngời nhận bảo lãnh Nghĩa vụ của ngân hàng đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh khi ngân hàng phát hành thanh toán tiền bảo lãnh là nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng Khi có vi phạm xẩy ra, ngân hàng phát hành bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, sau đó sẽ đòi tiền từ ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng và đến lợt ngân hàng này sẽ đòi tiền từ bên đợc bảo lãnh.

Sơ đồ 1.2:

Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp

(1) Ngời đợc bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng gốc trong đó quy định về bảo lãnh ngân hàng và các điều khoản cũng nh thời hạn của bảo lãnh (2) Bên đợc bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ mình yêu cầu một ngân hàng khác tại quốc gia của bên nhận bảo lãnh phát hành bảo lãnh.

(3) Ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành bảo lãnh thông báo cho ngân hàng thông báo.

(5) Ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra tính xác thực sau đó sẽ thông báo cho bên nhận bảo lãnh.

(6) Bên nhận bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán khi bên đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã ký kết.

(7) Ngân hàng phát hành thanh toán cho bên nhận bảo lãnh.

(8) Ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng hoàn trả lại số tiền mà họ đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh.

(9) Ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng yêu cầu bên đợc bảo lãnh phải hoàn trả số tiền bảo lãnh.

1.1.4.1.3 Bảo lãnh đ ợc xác nhận

Trong một số trờng hợp, ngời nhận bảo lãnh có thể yêu cầu một ngân hàng trong nớc của mình xác nhận một bảo lãnh do ngân hàng nớc ngoài phát hành và nh vậy ngời nhận bảo lãnh có thể xuất trình những chứng từ theo yêu cầu đến ngân hàng xác nhận để đợc thanh toán Tuy nhiên, trong thực tế, nếu ngời nhận bảo lãnh không tin tởng vào tiềm lực tài chính của ngân hàng phát hành thì họ có thể yêu cầu một nghiệp vụ tái bảo lãnh.

1.1.4.1.4 Đồng bảo lãnh

Đối với các thơng vụ mà số tiền bảo lãnh có giá trị rất lớn vợt qua quỹ bảo lãnh hiện có của ngân hàng hoặc vợt qua tỷ lệ cho phép đối với một khách hàng Trong một số trờng hợp, một ngân hàng riêng lẻ thờng không đủ điều kiện để một mình đứng ra bảo lãnh Khi đó để phân tán và hạn chế rủi ro, Ngân hàng sẽ mời các ngân hàng khác cùng tham gia phát hành bảo lãnh này Thông thờng, các ngân hàng tham gia đồng bảo lãnh sẽ lựa chọn một ngân hàng có uy tín, có nhiều kinh nghiệm nhất đứng ra làm ngân hàng chủ trì Ngân hàng này sẽ phát hành bảo lãnh toàn bộ giá trị và đợc các ngân hàng thành viên hỗ trợ bằng việc phát hành bảo lãnh đối ứng Khi ngân hàng chủ trì đã thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho ngời nhận bảo lãnh thì có quyền truy đòi các ngân hàng thành viên đồng bảo lãnh số tiền mà họ cam kết trong bảo lãnh đối ứng

Đồng bảo lãnh thờng đợc áp dụng đối với những dự án liên doanh có vốn đầu t lớn và những công trình đòi hỏi nhiều công ty cùng tham gia.

1.1.4.2 Theo đối tợng của bảo lãnh

1.1.4.2.1 Bảo lãnh vay vốn

Bảo lãnh vay vốn là loại bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh, về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn.

Bảo lãnh vay vốn thờng rất phức tạp, số tiền bảo lãnh thờng là lớn do đó rủi ro của ngân hàng trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không trả đợc nợ cũng lớn theo Do đó với những trờng hợp này, ngân hàng cần xem xét rất kỹ khả năng trả nợ của ngời đợc bảo lãnh, xem xét tài sản thế chấp, mức ký quỹ trớc khi đa ra quyết định có bảo lãnh hay không.

Số tiền bảo lãnh và thời hạn bảo lãnh đợc ghi trên th bảo lãnh theo yêu cầu của bên đợc bảo lãnh và đợc sự đồng ý của bên nhận bảo lãnh Thông thờng

thời hạn bảo lãnh là khoảng 10 ngày từ ngày nợ đến hạn Loại bảo lãnh này th-ờng đợc áp dụng để doanh nghiệp đi vay các ngân hàng nớc ngoài.

1.1.4.2.2 Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn

Trong quá trình thực hiện hợp đồng thờng có sự lệch nhau về thời gian chi trả và thời gian nhận hàng, do đó bảo lãnh thanh toán nhằm tránh tổn thất cho ngời bán trong trờng hợp ngời mua vì một lý do nào đó mà không chịu thanh toán tiền hàng, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đủ Loại bảo lãnh này nhằm đảm bảo chính xác đúng hạn trong thanh toán Đối với bảo lãnh thanh toán, số tiền bảo lãnh thờng bằng 100% giá trị hợp đồng còn thời hạn bảo lãnh thờng do các bên thoả thuận sao cho phù hợp với hợp đồng gốc.

Bảo lãnh thanh toán bao gồm 2 loại:

- Bảo lãnh thanh toán tiền xây lắp công trình.

- Bảo lãnh thanh toán tiền mua hàng hoá, máy móc thiết bị.

1.1.4.2.3 Bảo lãnh dự thầu

Bảo lãnh dự thầu là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Tr-ờng hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Thông thờng với những hợp đồng lớn, đặc biệt là hợp đồng xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị, chủ đầu t sẽ yêu cầu những ngời dự thầu phải có sự bảo lãnh của một ngân hàng có uy tín mới đợc dự thầu Điều này là một trong những điều kiện bắt buộc nhằmg bảo đảm rằng ngời dự thầu không rút lui hoặc thay đổi trớc khi dự thầu và sẽ đồng ý ký kết hợp đồng trong trờng hợp trúng thầu Nếu điều đó xẩy ra thì chủ đầu t sẽ nhận đợc khoản tiền bồi thờng từ phía ngân hàng phát hành bảo lãnh Khoản tiền này đợc trả cho chủ đầu t nhằm trang trải những chi phí đấu thầu, thiệt hại do chậm trễ tiến độ thi công hay chi phí tổ chức lại một cuộc đấu thầu khác.

Giá trị của một món bảo lãnh dự thầu thờng là không quá 3% giá trị hợp đồng đấu thầu Thời hạn của bảo lãnh dự thầu thờng đợc quy định phù hợp với thời gian mở thầu và hết hạn vào ngày chủ đầu t thông báo trúng thầu cho nhà thầu.

1.1.4.2.4 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một hình thức bảo lãnh ngân hàng đợc sử dụng khá phổ biến, do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết Khoản tiền mà Ngân hàng phát hành bảo lãnh trả cho bên nhận bảo lãnh giúp họ trang trải những chi phí phải chịu nh chi phí điều tra nghiên cứu, chuẩn bị thiết bị và các chi phí tìm nhà cung cấp mới

Giá trị bảo lãnh tuỳ theo giá trị hợp đồng và thờng là không quá 10% giá trị hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng có hai loại đó là bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung ứng máy móc thiết bị, hàng hoá và hợp đồng xây lắp, thi công công trình Hiện nay, ở Việt Nam, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng là hai loại bảo lãnh đợc sử dụng nhiều nhất Do cả hai đều rất đa năng, có thể vận dụng cho bất cứ loại hình giao dịch nào.

1.1.4.2.5 Bảo lãnh bảo đảm chất l ợng sản phẩm

Bảo lãnh bảo đảm chất lợng sản phẩm là một bảo lãnh ngân hàng do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lợng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trờng hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lợng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh, ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Bảo lãnh bảo đảm chất lợng sản phẩm đợc sử dụng với mục đích là bảo đảm cho chất lợng sản phẩm trong suốt thời hạn bảo hành của sản phẩm Bảo lãnh bảo đảm chất lợng sản phẩm bao gồm:

- Bảo lãnh bảo đảm chất lợng công trình.

- Bảo lãnh bảo đảm chất lợng hàng hoá, máy móc thiết bị.

Thời hạn và số tiền bảo lãnh do hai bên thống nhất và thoả thuận sao cho phù hợp với các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng gốc Ngân hàng chỉ nhận bảo lãnh cho các hợp đồng với các điều khoản cụ thể về các chỉ tiêu gồm cả định lợng và định tính để xác định chất lợng công trình.

1.1.4.2.6 Bảo lãnh hoàn thanh toán

Thông thờng, với những công trình hay những hợp đồng mua bán có giá trị lớn, ngời thi công hay ngời bán thờng yêu cầu ngời đầu t hay ngời mua phải ứng trớc một phần tiền, thờng từ 5-20% giá trị hợp đồng, nhằm tài trợ cho ngời

thi công hay ngời bán thực hiện hợp đồng Để đảm bảo an toàn, ngời mua yêu cầu ngời bán phải mở một bảo lãnh về khoản tiền đặt cọc đó Vậy bảo lãnh hoàn thanh toán là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trớc của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trờng hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trớc nhng không hoàn trả hoặc chỉ hoàn trả một phần thì ngân hàng sẽ đứng ra hoàn trả số tiền ứng trớc cho bên nhận bảo lãnh.

Bảo lãnh hoàn thanh toán bao gồm:

- Bảo lãnh hoàn thanh toán tiền ứng trớc thi công công trình.

- Bảo lãnh hoàn thanh toán tiền ứng trớc sản xuất máy móc thiết bị, xuất khẩu hàng hoá.

1.1.4.2.7 Bảo lãnh hải quan (Bảo lãnh nộp thuế)

Có những doanh nghiệp muốn đem hàng hoá của mình sang nớc khác để tham gia hội chợ quốc tế hay trng bầy tại triển lãm trong một khoảng thời gian nhất định rồi sẽ tái xuất hay trong trờng hợp một công ty xây dựng cần nhập tạm thời một thiết bị xây dựng để thi công và sau đó sẽ lại xuất khẩu về bản quốc Thông thờng những hàng hoá hay thiết bị đó không phải nộp thuế nhập khẩu nếu ngời nhập trình với hải quan một hợp đồng tái xuất có kèm theo bảo lãnh thuế

Bảo lãnh thuế đợc sử dụng với mục đích bảo đảm rằng nếu quá thời hạn đăng ký mà hàng hoá hay thiết bị đó không tái xuất hoặc bên nhập khẩu không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế nhập khẩu thì hải quan sẽ có quyền truy đòi khoản miễn thuế đối với ngân hàng Bảo lãnh này thờng đợc sử dụng ở các nớc thuộc Cộng đồng châu âu (EU).

Tại Việt Nam, hải quan cho phép nhà nhập khẩu chậm nộp tiền thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt trong một thời gian Khi đó nhà nhập khẩu phải có bảo lãnh nộp thuế do một ngân hàng phát hành thì mới đợc phép nhận hàng nhập khẩu khi cha nộp thuế.

1.1.4.3 Phân loại theo điều kiện thanh toán

1.1.4.3.1 Bảo lãnh vô điều kiện (bảo lãnh theo yêu cầu)

Bảo lãnh vô điều kiện là loại bảo lãnh mà ngân hàng phát hành bảo lãnh sẽ phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh ngay khi bên nhận bảo lãnh yêu cầu mà không đợc phép trì hoãn Khi đó bên nhận bảo lãnh chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán mà không cần phải có thêm văn bản nào khác chứng

minh rằng bên đợc bảo lãnh đã vi phạm những điều khoản có trong cam kết bảo lãnh.

Loại bảo lãnh này tạo ra lợi thế rất lớn cho ngời nhận bảo lãnh vì họ có quyền yêu cầu thanh toán bất cứ lúc nào trong thời gian hiệu lực của bảo lãnh khi mà họ nhận thấy rằng ngời đợc bảo lãnh đã vi phạm hợp đồng Tuy nhiên nó gây bất lợi rất lớn cho bên đợc bảo lãnh và cả phía ngân hàng Do việc đòi bồi thờng mang tính chủ quan nên khả năng xẩy ra gian lận hoặc lừa đảo từ bên nhận bảo lãnh là khá cao

1.1.4.3.2 Bảo lãnh có điều kiện

Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh ngân hàng mà trong đó ngời nhận bảo lãnh muốn nhận tiền bồi thờng phải xuất trình các giấy tờ do bên thứ ba xác nhận hay phán quyết của toà án chứng minh rằng bên đợc bảo lãnh đã vi phạm trong quá trình thực hiện hợp đồng Loại bảo lãnh này giúp ngời đợc bảo lãnh và ngân hàng giảm bớt nguy cơ bị lừa đảo vì việc bồi thờng chỉ có thể tiến hành nếu có sự xác nhận của ngời thứ ba do đó nó đảm bảo tính khách quan Tuy nhiên, nó gây bất lợi khá lớn cho ngời nhận bảo lãnh do thời gian thanh toán bị kéo dài Để đợc bồi thờng, ngời nhận bảo lãnh phải đề nghị bên thứ ba xác nhận việc vi phạm của bên đợc bảo lãnh, mà điều này sẽ mất khá nhiều thời gian Do tính kém linh hoạt và phiền hà nên việc sử dụng bảo lãnh có điều kiện trên thực tế là rất ít.

Hiện nay, Việt Nam đang trên đà phát triển và tăng trởng với tốc độ tơng đối cao Nhu cầu về vốn đầu t do vậy cũng rất lớn Trong khi đó, nguồn vốn trong nớc còn rất hạn chế Trớc tình hình đó một mặt cần phải đẩy mạnh nguồn vốn huy động trong nớc, mặt khác phải tìm kiếm nguồn đầu t nớc ngoài Vì vậy, vấn đề bảo lãnh ngân hàng của các ngân hàng thơng mại Việt Nam có ý nghĩa hết sức to lớn Tuy nhiên, do đây vẫn còn là một nghiệp vụ còn khá mới mẻ nên ở nớc ta mới chỉ có các loại bảo lãnh sau:

- Bảo lãnh vay vốn (đặc biệt là vay vốn nớc ngoài).

- Bảo lãnh dự thầu, chủ yếu là dự thầu xây lắp và dự thầu cung ứng máy móc thiết bị.

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, chủ yếu là thực hiện hợp đồng xây lắp và thực hiện hợp đồng cung ứng máy móc thiết bị.

- Bảo lãnh hoàn thanh toán, chủ yếu là tiền ứng trớc thi công công trình và tiền ứng khi mua hàng hoá.

- Bảo lãnh chất lợng sản phẩm, chủ yếu là đảm bảo chất lợng công trình và đảm bảo chất lợng máy móc thiết bị.

- Bảo lãnh thanh toán gồm thanh toán tiền xây lắp công trình và tiền đặt máy móc thiết bị

- Bảo lãnh nộp thuế - Đồng bảo lãnh (mới có)

1.1.5 Các hình thức phát hành bảo lãnh ngân hàng

Sau khi ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng, ngân hàng sẽ căn cứ vào yêu cầu của bên cho vay hoặc chủ đầu t quy định trong hợp đồng vay vốn hoặc hợp đồng thi công xây lắp, ngân hàng sẽ ký phát hành một trong số các hình thức bảo lãnh sau cho phía khách hàng.

1.1.5.1 Phát hành th bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh

Đây là hình thức đợc sử dụng khá phổ biến Ngân hàng có thể phát hành th bảo lãnh và xác nhận bảo lãnh cho tất cả các loại hình bảo lãnh Th bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh do ngân hàng lập ra theo yêu cầu của bên đợc bảo lãnh và các điều khoản trong th phải đợc bên nhận bảo lãnh chấp nhận và phù hợp với lợi ích của ngân hàng.

1.1.5.2 Ký xác nhận bảo lãnh trên các hối phiếu, lệnh phiếu

Hình thức này đợc sử dụng chủ yếu với loại hình bảo lãnh vay vốn và bảo lãnh thanh toán Sau khi kiểm tra và đối chiếu giữa bộ hối phiếu do bên đợc bảo lãnh phát hành hoặc lệnh phiếu do bên nhận bảo lãnh phát hành với các nội dụng tơng ứng trong hợp đồng gốc Ngân hàng sẽ ký xác nhận bảo lãnh cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên đợc bảo lãnh nếu họ không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình

1.1.5.3 Hình thức khác theo quy định của pháp luật

- Th tín dụng trả chậm: Là một hình thức phát hành do ngân hàng bảo lãnh phát hành cho bên nhận bảo lãnh, cam kết thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nếu bên đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình Loại này thờng đợc sử dụng trong bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh vay vốn.

- Giấy chứng nhận kỳ hạn nợ với nớc ngoài, thờng đợc sử dụng trong bảo

Một nghiệp vụ bảo lãnh đợc coi là có chất lợng khi nó đem lại lợi ích cho tất cả các chủ thể tham gia Bản thân ngân hàng khi tiến hành một nghiệp vụ bảo lãnh cũng luông mong muốn nó có chất lợng cao nhất Vậy chất lợng bảo lãnh là gì, ta sẽ xem xét chất lợng bảo lãnh từ các góc độ khác nhau:

- Góc độ khách hàng: Khách hàng ở đây bao gồm cả bên đợc bảo lãnh và

bên nhận bảo lãnh Ngời nhận bảo lãnh có thể là pháp nhân hay cá nhân Vậy đứng trên góc độ khách hàng thì bảo lãnh có chất lợng là bảo lãnh của những bên có uy tín, có khả năng tài chính cao.

+ Đối với ngời đợc bảo lãnh, một nghiệp vụ bảo lãnh có chất lợng đã tạo điều kiện cho Doanh nghiệp hoàn thành tốt hoạt động cần bảo lãnh của mình nh thu hút đợc vốn, công nghệ, có đợc hợp đồng, tạo công ăn việc làm Có tr-ờng hợp, do có bên thứ ba bảo lãnh mà ngân hàng còn mạnh dạn cho vay khách hàng với lãi suất thấp

+ Đối với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo an toàn, họ yêu cầu bên đợc bảo lãnh phải có một hợp đồng bảo lãnh trong đó ngời bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đợc bảo lãnh trong trờng hợp đến kỳ hạn mà bên đợc bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ đi kèm khi ký kết hợp đồng kinh tế Bởi vì nếu có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh, bên đợc bảo lãnh sẽ thực hiện hợp đồng một cách tốt hơn hoặc nếu có sai sót xẩy ra thì họ vẫn đợc bồi thờng thiệt hại Vậy bảo lãnh có chất lợng nếu nó tạo niềm tin và sự an toàn cho ngời thụ hởng khi thực hiện hợp đồng gốc với bên đợc bảo lãnh nh cho vay vốn, bán hàng hóa, máy móc, thiết bị.

- Nhìn từ góc độ ngân hàng:

Trớc khi tiến hành một nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng đã phân loại chủ thể bảo lãnh theo mức độ an toàn từ cao đến thấp: Chính phủ, công ty bảo hiểm, các ngân hàng, các định chế tài chính khác, các doanh nghiệp, các cá nhân Tuy vậy, một nghiệp vụ bảo lãnh đợc coi là tốt phải đợc tiến hành tốt ngay từ khi thẩm định cho đến khi kết thúc một nghiệp vụ bảo lãnh với kết quả là ngân hàng thu đợc doanh thu từ nghiệp vụ này Có nghĩa rằng ngân hàng thu đợc đầy đủ lệ phí và ngân hàng không phải tiến hành trả thay cho khách hàng Nhờ đó mà hỗ trợ cho khách hàng phát triển, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh Qua đó, ngân hàng tăng cờng mối quan hệ với khách hàng, đẩy mạnh uy tín của ngân hàng trên trờng quốc tế, thu hút thêm khách hàng

- Nhìn từ góc độ của nền kinh tế:

Nghiệp vụ bảo lãnh có chất lợng tạo điều kiện thuận lợi cho tất cả các bên từ ngời đợc bảo lãnh, ngân hàng, ngời nhận bảo lãnh Nó giúp các doanh

nghiệp giải quyết nhu cầu về vốn, công nghệ, phát triển và mở rộng sản xuất, góp phần vào sự tăng trởng và phát triển kinh tế đất nớc.

1.2.2 Tiêu chuẩn phản ánh chất lợng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.2.2.1 Tiêu chuẩn phản ánh chất lợng một nghiệp vụ bảo lãnh

Khi đứng về phía ngân hàng để đánh giá một nghiệp vụ bảo lãnh có chất l-ợng không, ta phải đánh giá cả quá trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh đó - Ngân hàng phải đảm bảo mọi bớc thực hiện đều đúng pháp luật

- Ngân hàng phải đáp ứng dịch vụ bảo lãnh hoàn hảo theo yêu cầu của khách hàng trong thời gian nhanh nhất Về thời gian để thực hiện một món bảo lãnh, mỗi một ngân hàng có quy định thời gian làm việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

- Cán bộ, nhân viên ngân hàng phải có thái độ phục vụ văn minh, lịch sự, hạn chế tối đa sự phàn nàn của khách hàng Điều này ảnh hởng tới nhận xét của khách hàng về toàn bộ các dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, tới hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng Do đó, cán bộ thực hiện bảo lãnh cũng là cán bộ thực hiện Marketing.

- Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng giúp khách hàng thực hiện tốt mục đích của mình theo đúng pháp luật Giúp khách hàng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập, nâng cao sức cạnh tranh.

- Khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng phải bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh theo yêu cầu đòi tiền đầu tiên của bên nhận bảo lãnh và phải luôn luôn đảm bảo đủ nguồn vốn để thực hiện trả nợ thay khi xác định đ -ợc trách nhiệm và nghĩa vụ của ngời đ-ợc bảo lãnh.

- Ngân hàng phải luôn luôn đảm bảo rằng khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh thì ngân hàng sẽ thu lại đợc tiền từ ngời đợc bảo lãnh một cách nhanh nhất.

1.2.2.2 Tiêu chuẩn đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng

Các tiêu chuẩn trên là để đánh giá chất lợng của một nghiệp vụ bảo lãnh Tuy nhiên, để đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh tại một ngân hàng, ta cần phải đánh giá tất cả các nghiệp vụ bảo lãnh mà ngân hàng đã thực hiện.

- Tổng phí thu đợc từ dịch vụ bảo lãnh trên tổng doanh thu dịch vụ ngân hàng Nếu hệ số này lớn chứng tỏ hoạt động dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng rất phát triển, số lợng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh không phải là nhỏ

- Chỉ tiêu: Số lợng các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh trên tổng số lợng các nghiệp vụ bảo lãnh đã thực hiện Nếu số lợng các nghiệp vụ bảo lãnh phải thực hiện thanh toán thay cho khách hàng lớn chứng tỏ hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng có chất lợng không cao.

- Chỉ tiêu: Tổng số tiền ngân hàng trả thay trên tổng doanh số bảo lãnh Nếu chỉ số này lớn chứng tỏ hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng có vấn đề Ngân hàng cần xem xét lại quá trình thẩm định, nghiên cứu khách hàng trớc khi ra quyết định bảo lãnh.

_ Chỉ tiêu: Số món bảo lãnh, số tiền mà ngân hàng trả thay nhng ngời đợc bảo lãnh không hoàn trả đợc Đây đợc coi nh là khoản nợ khó đòi Nếu ngân hàng có quá nhiều món bảo lãnh không thu hồi đợc tiền trả thay có khả năng dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng

1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động bảo lãnh và chất lợng bảo lãnh ngân hàng

* Các nhân tố khách quan:

Đó chính là chính sách vĩ mô của các quốc gia thể hiện qua các văn bản Luật và dới luật và sự thay đổi của chúng tác động tới hoạt động bảo lãnh cũng nh chất lợng bảo lãnh Tại Việt Nam, hoạt động bảo lãnh vẫn còn mới song các văn bản Luật và dới Luật quy định về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã ra đời từ rất sớm nh Luật dân sự, Luật các tổ chức tín dụng, Nghị định về đảm bảo tiền vay của NHNN và mới đây là quy chế về bảo lãnh của NHNN Tuy nhiên, các văn bản này vẫn cha đồng bộ và đầy đủ, hay thay đổi làm cho quá trình thực hiện bảo lãnh gặp nhiều khó khăn

* Các nhân tố thuộc về phía ngời đợc bảo lãnh:

Khi thực hiện hợp đồng gốc, ngời đợc bảo lãnh thờng gặp phải nhiều khó khăn khiến việc thực hiện hợp đồng theo đúng các điều khoản đã ký kết không diễn ra theo ý muốn Họ có thể gặp khó khăn do trình độ quản lý qúa kém hay do thiên tai tác động làm họ không thể hoàn thành hợp đồng nh đúng kế hoạch Mặt khác, do các doanh nghiệp đợc quyền vay vốn từ các ngân hàng khác nhau, mở các tài khoản giao dịch nhiều nơi nên việc quản lý của ngân hàng đối với doanh nghiệp còn nhiều khó khăn.

* Các nhân tố thuộc về phía ngời nhận bảo lãnh:

Trong một số trờng hợp, do các nhân tố tác động, ngời nhận bảo lãnh đã thực hiện giả mạo các chứng từ để yêu cầu ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mặc dù không có sự vi phạm từ phía ngời đợc bảo lãnh Khi đó, Ngân hàng sẽ gặp tổn thất nếu đó là bảo lãnh vô điều kiện Ngân hàng phải thực hiện

thanh toán ngay lập tức mà không có quyền yêu cầu xem các chứng từ Đây là điều bất lợi rất lớn đối với các ngân hàng

Ngoài ra, trong một số trờng hợp, ngời nhận bảo lãnh cố tình để ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đợc đầy đủ các điều khoản ghi trong hợp đồng để nhận tiền bảo lãnh.

* Các nhân tố thuộc về phía ngân hàng phát hành bảo lãnh

Thông thờng, trớc khi ra quyết định bảo lãnh, ngân hàng phải tiến hành thẩm định khách hàng Song tại nhiều ngân hàng, trình độ nhân viên kém dẫn đến thẩm định sai, ra quyết định không đúng Thái độ của nhân viên ngân hàng cũng ảnh hởng rất lớn tới việc mở rộng hoạt động bảo lãnh Nó ảnh hởng tới hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng Nhân viên có thái độ phục vụ tận tình, chu đáo sẽ khiến khách hàng hài lòng, tiếp tục giao dịch với ngân hàng.

Hiện nay, các ngân hàng ở các nớc phát triển đợc trang bị máy móc hiện đại Tạo điều kiện trong việc cung cấp thông tin, xử lý dữ liệu, quản lý khách hàng Song tại Việt nam, việc đầu t cho máy móc còn gặp nhiều khó khăn Do thiếu thông tin về khách hàng, về thị trờng, khó khăn trong việc quản lý dòng tiền ra vào tại tài khoản của khách hàng đã tác động tới việc ra quyết định và theo dõi kiểm tra việc thực hiện hợp đồng.

Bảo lãnh ngân hàng là một dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng bằng việc bảo đảm Số tiền bảo lãnh đợc hạch toán ngoại bảng có nghĩa là nó không ảnh hởng đến quy mô nguồn vốn và tài sản của ngân hàng Ngoài ra, phí thu từ nghiệp vụ bảo lãnh đóng góp một phần đáng kể vào thu nhập của ngân hàng Nhng đó là trong trờng hợp khách hàng đúng cam kết giữa họ với bên nhận bảo lãnh Nếu khách hàng vi phạm cam kết thì ngân hàng và có khi là cả ngời nhận bảo lãnh có thể sẽ gặp rủi ro.

1.3.1 Rủi ro đối với ngời nhận bảo lãnh.

Trên lý thuyết, ngời nhận bảo lãnh sẽ đợc ngân hàng đảm bảo chi trả đầy đủ các thiệt hại phát sinh do bên đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng Song thực tế không phải lúc nào cũng đợc nh vậy, chính vì thế mà ngời nhận bảo lãnh rất có thể sẽ gặp phải rủi ro do khả năng nhận đợc tiền bồi thờng phụ thuộc rất lớn vào khả năng tài chính của ngân hàng Nếu ngân hàng đứng ra bảo lãnh bị phá sản thì ngòi nhận bảo lãnh sẽ gặp khó khăn trong việc thu đợc tiền bồi thờng mặc dù họ luôn đợc u tiên đầu tiên khi thanh toán các khoản nợ.

1.3.2 Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh

- Rủi ro do ngời đợc bảo lãnh không trả số tiền đã cam kết trong hợp đồng

bảo lãnh: Hoạt động bảo lãnh đợc hạch toán ngoại bảng, song nếu khách hàng

vi phạm hợp đồng đã ký kết, ngân hàng phải thực hiện việc trả thay cho khách hàng thì khoản tiền này sẽ đợc coi nh là khoản nợ bắt buộc đối với khách hàng, khi đó nó giống nh một khoản tín dụng Ngân hàng sẽ gặp rủi ro rất lớn nếu khách hàng không hoàn trả đợc đầy đủ số tiền ngân hàng đã thanh toán hộ Trong trờng hợp này, ngân hàng sẽ bị mất vốn, khoản mục nợ quá hạn tăng nhanh Ngân hàng sẽ gặp khó khăn hơn nếu những tài sản thế chấp, cầm cố, ký quỹ không bù đắp đủ đợc những khoản tín dụng này.

- Rủi ro thanh khoản: Thông thờng, ngân hàng phải trích vốn để thành lập

quỹ bảo lãnh nhằm đề phòng có khoản thanh toán thay bên đợc bảo lãnh, nhng nếu số tiền phải trả quá lớn vợt quá giá trị của quỹ, ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, lúc này phải chuyển một phần nguồn vốn dùng để cho vay sang để chi trả cho quỹ bảo lãnh Các hoạt động này khi thực hiện một cách bị động thờng làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn.

- Rủi ro lãi suất: Trong nghiệp vụ bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh vốn, ngân

hàng phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi cho bên nhận bảo lãnh khi bên đợc bảo lãnh không thực hiện đúng hoặc không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ Lãi suất th-ờng đợc quy định ngay khi ký kết hợp đồng Nhng lãi suất thị trth-ờng luôn biến động, do vậy nếu lãi suất thị trờng thấp hơn nhiều so với lãi suất quy định trong hợp đồng gốc, ngân hàng sẽ phải thực hiện cam kết với lãi suất cao trong khi khách hàng chỉ nhận nợ với lãi suất thấp.

- Rủi ro hối đoái: Ngày nay, hoạt động bảo lãnh không chỉ bó hẹp trong

phạm vi một quốc gia mà diễn ra trên phạm vi toàn thế giới, đồng tiền sử dụng trong quan hệ bảo lãnh không chỉ là một đồng tiền duy nhất Chính vì thế khi có biến động tỷ giá giữa các đồng tiền liên quan thì sẽ xẩy ra rủi ro hoặc cho bên này hoặc cho bên kia trong quan hệ bảo lãnh Nếu ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ bằng ngoại tệ của quốc gia bên nhận bảo lãnh trong khi hợp đồng bảo lãnh đợc ký kết với bên đợc bảo lãnh bằng nội tệ Nếu đồng ngoại tệ lên giá so với đồng nội tệ thì ngân hàng sẽ thiệt hại.

Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ vô cùng quan trọng không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với các doanh nghiệp và nền kinh tế Nghiệp vụ bảo lãnh không những giúp ngân hàng hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình mà nó còn giúp ngân hàng thu đợc một khoản lợi nhuận đáng kể Để hiểu sâu hơn việc áp dụng nó vào thực tiễn tại ngân hàng,

sau đây chúng ta sẽ tìm hiểu thực tế áp dụng, những kết quả đã đạt đợc và những hạn chế của hoạt động bảo lãnh tại NH ĐT&PT Hà Nội

Chơng II

Thực trạng hoạt động của nghiệp vụ bảo lãnhngân hàng tại Chi nhánh ngân hàng đầu t và

phát triển thành phố hà nội

2.1 Vài nét về tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thành phố Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thành phố Hà Nội đợc thành lập ngày 27/05/1957, với tên gọi ban đầu là Chi hàng kiến thiết Thành phố Hà Nội Đến nay, Ngân hàng đã trải qua hơn 45 năm hoạt động và phát triển và trở thành một trong những chi nhánh lớn mạnh nhất của ngân hàng ĐT&PT Việt Nam

Khi mới thành lập, ngân hàng có nhiệm vụ chính là nhận vốn từ Ngân sách Nhà nớc để tiến hành cấp phát, cho vay trong lĩnh vực đầu t xây dựng cơ bản Lúc đó, Ngân hàng đợc tổ chức thành mô hình chỉ có hai phòng là phòng cấp phát và phòng kế toán.

Đến ngày 24/6/1981, để phù hợp với tình hình mới, Ngân hàng đã đợc đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Xây dựng thành phố Hà Nội với nhiệm vụ cho vay vốn đầu t xây dựng cơ bản các công trình không thuộc Ngân sách Nhà nớc cấp hoặc vốn tự có không đủ song song với cấp vốn thanh toán các công trình thuộc Ngân sách Nhà nớc Cho vay vốn lu động với các tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng cơ bản.

Từ những năm 1990, đất nớc bớc vào thời kỳ đổi mới đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện việc huy động vốn, không trông chờ ở Ngân sách Nhà nớc, phải mở rộng diện huy động để thực sự đi vào kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Trớc tình hình đó, Ngân hàng ĐT&XD Hà Nội đợc đổi tên thành Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội theo quyết định số 401/CT ngày 14/11/1990 Đến ngày 1/1/1995, sau khi bộ phận cấp phát vốn ngân sách tách khỏi NH ĐT&PT Việt Nam thành Tổng cục đầu t và phát triển trực thuộc Bộ tài chính, hoạt động của hệ thống NH ĐT&PT Việt Nam nói chung, Chi nhánh thành phố Hà Nội nói riêng đã chuyển sang giai đoạn mới Từ đó cho đến nay, Ngân hàng đã thực sự trở thành một Ngân hàng thơng mại quốc doanh Nhiệm vụ của Ngân hàng là huy động các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ các thành

phần kinh tế, các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, dân c, các tổ chức nớc ngoài để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi tổ chức, mọi thành phần kinh tế và dân c Đến nay, ngân hàng đã mở rộng ra với 17 phòng, 4 chi nhánh trực thuộc với 12 quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch ngân hàng bán lẻ tại các khu vực đông dân c, các trọng điểm kinh tế của thủ đô

Do đạt đợc những kết quả tốt đẹp, chi nhánh đã đợc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam công nhận là đơn vị xuất sắc toàn hệ thống trong 3 năm 1999-2001 và vinh dự đón nhận Huân chơng lao động hạng 3 năm 1996, Huân chơng lao động hạng II năm 2001, do Chủ tịch nớc trao tặng, đợc Thủ tớng Chính phủ tặng bằng khen năm 1998.

Tóm lại, trải qua hơn 45 năm hoạt động và phát triển, Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội đã không ngừng phát triển và trởng thành, trở thành một trong những chi nhánh lớn của NH ĐT&PT Việt Nam Ngân hàng đã phát huy sức mạnh nội lực, phấn đấu vơn góp phần tích cực vào thành tựu chung của công cuộc đổi mới, đáp ứng nhu cầu vốn cho sự nghiệp CNH-HĐH đất nớc.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Hiện nay, trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội có 341 cán bộ ngân hàng, trong đó nữ chiếm 220 ngời đợc tổ chức thành một hệ thống các phòng ban phù hợp với trình độ học vấn và khả năng của từng ngời nh sau:

trong những năm gần đây

Trải qua hơn 45 năm tồn tại và phát triển, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội đã không ngừng lớn mạnh Với những bớc thăng trầm của nền kinh tế Việt Nam, ngân hàng đã phải trải qua không ít những thời kỳ khó khăn Năm 1995, việc chuyển toàn bộ nguồn vốn do ngân sách nhà nớc cấp trả về Tổng cục Đầu t và phát triển trực thuộc Bộ tài chính, theo thống kê khoảng 900 tỷ, đã ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Cùng lúc đó, điều kiện kinh tế xã hội có nhiều biến động Tuy nhiên, với sự thay đổi phơng thức hoạt động cùng sự nỗ lực cố gắng của toàn thể các cán bộ, ngân hàng đã vợt qua đợc những khó khăn trớc mắt Thời điểm này có thể đợc coi là một cái mốc đánh dấu sự chuyển mình không chỉ của chi nhánh mà còn của toàn hệ thống NHĐT&PT Việt Nam Với sự thay đổi phơng thức hoạt động, từ việc hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang kinh doanh đa năng tổng hợp, Ngân hàng đã thực sự trở thành một Ngân hàng thơng mại quốc doanh

Đặc biệt trong vài năm trở lại đây, ngân hàng đã vơn lên trở thành đơn vị xuất sắc toàn hệ thống NH ĐT&PT Việt Nam với các kết quả kinh doanh đạt đ-ợc nh sau: Trong 7 năm 1995-2001, chi nhánh đã thực hiện thẩm định và duyệt cho vay 686 dự án với tổng số tiền trên 2000 tỷ đồng, doanh số thanh toán năm 2001 đạt 12.000 tỷ đồng, gấp 4,5 lần so với năm 1995 Đến thời điểm 31/12/2002, tổng nguồn vốn huy động đạt 4.730 tỷ đồng Về công tác tín dụng, tổng d nợ đến 31/12/2002 là 3.395 tỷ đồng, chiếm 6,6% thị phần tín dụng trên địa bàn Qua đó, có thể thấy rằng, Chi nhánh thật xứng đáng là đơn vị đứng đầu hệ thống NH ĐT&PT Việt Nam Sau đây là tình hình của một số hoạt động kinh doanh cơ bản tại Chi nhánh.

2.1.3.1 Về công tác quản lý và điều hành vốn

Ta có bảng số liệu sau:

Bảng 2.1: Bảng kết quả hoạt động huy động vốn của NHĐT&PT Hà Nội.

Đơn vị: triệu đồng, ngoại tệ đã quy đổi

- TG tổ chức kinh tế102.13896.939-5,1160.21565,3

- Các nguồn khác

(Nguồn: Báo cáo của phòng nguồn vốn kinh doanh)

Nh vậy, qua bảng báo cáo về tình hình huy động vốn, ta thấy rằng tổng nguồn vốn huy động trong năm 2002 vừa qua đạt 4.730.461 triệu đồng, tăng 1204197 triệu đồng so với năm 2001, tức là khoảng 34%

Trong đó riêng nguồn huy động từ các tổ chức kinh tế bằng VNĐ tăng khoảng 30,8%, còn tiền gửi của dân c tăng khoảng 69,9% so với năm 2001 Nh vậy Ngân hàng đã coi công tác huy động vốn là một trong những công tác quan trọng hàng đầu nhằm phục vụ cho đầu t phát triển, khẳng định và giữ vị thế của Ngân hàng trên địa bàn thủ đô

Về nguồn huy động từ đồng ngoại tệ, Tiền gửi của các tổ chức kinh tế bằng đồng ngoại tệ tăng 63.276 triệu đồng, tơng ứng khoảng 65,3% Còn tiền gửi của dân c tăng 38.602 triệu đồng, tăng khoảng 4% so với năm 2001 Điều này cho thấy các doanh nghiệp trong nớc có mối quan hệ kinh doanh với các đối tác nớc ngoài đã rất tin tởng khi chọn Ngân hàng Có đợc vậy là do bản thân Ngân hàng đã nỗ lực rất nhiều trong tất cả các hoạt động từ việc thực hiện kế hoạch Marketing để thu hút vốn cho đến thái độ phục vụ khách hàng

2.1.3.2 Hoạt động cho vay

Hiện nay, ngân hàng có 2 loại đối tợng khách hàng, đó là thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và thành phần kinh tế quốc doanh Tập trung vào 2 hình thức cho vay: cho vay Ngắn hạn và cho vay Trung và Dài hạn.

Hoạt động cho vay ngắn hạn bao gồm cho vay theo món và cho vay theo hạn mức tín dụng, việc quyết định cho vay theo hình thức nào phụ thuộc rất lớn vào loại khách hàng, tức là khách hàng xin vay là khách hàng truyền thống, có mối quan hệ lâu năm hay không.

Hoạt động cho vay trung và dài hạn thờng cho vay các chủ đầu t, nh là cho vay để mua máy móc trang thiết bị, phơng tiện Khách hàng thờng là khách hàng truyền thống và các nguồn thu phải đợc chuyển về ngân hàng, điều này nhằm đảm bảo khả năng chi trả của khách hàng đối với ngân hàng

Ta sẽ phân tích bảng số liệu sau:

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động cho vay tại NHĐT&PT Hà Nội

Đơn vị: triệu đồng, ngoại tệ đã quy đổi

(Nguồn: Báo cáo của phòng nguồn vốn kinh doanh)

Nh vậy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã mở rộng hơn so với những năm trớc đó Cụ thể tổng d nợ cho vay năm 2001 là 2.557.695 triệu đồng, đến năm 2002 tăng lên là 3.395.603 triệu đồng Trong đó, d nợ cho vay ngắn hạn bằng VNĐ tăng 316.502 triệu đồng, tong ứng 20% so với năm 2001 D nợ cho vay vốn trung và dài hạn năm 2002 tăng 195.712 triệu đồng, tăng khoảng 42.7% so với năm 2001 Tổng d nợ cho vay bằng đồng Ngoại tệ năm 2001 giảm so với năm 2000, sang năm 2002 thì tăng lên nhiều Nguyên nhân là do hoạt động cho vay vốn ngắn hạn tăng 155.992 triệu đồng, khoảng 69.2% Hoạt động đồng tài trợ của Ngân hàng cũng đợc chú trọng nên năm 2002 tăng lên khoảng 441% so với năm 2000 Tóm lại, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động nổi bật nhất, là thế mạnh của ngân hàng khi so sánh với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn Đây là hoạt động truyền thống của Ngân hàng từ nhiều năm qua.

2.1.3.3 Hoạt động bảo lãnh

Khác với các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh là một nghiệp vụ mới của chi nhánh, đợc triển khai thực hiện từ năm 1995 và mở rộng trong các năm tiếp theo với các loại hình bảo lãnh đa dạng nh: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trớc, bảo lãnh chất lợng hàng hoá.

Trong hoạt động bảo lãnh dự thầu, tỷ lệ trúng thầu của các đơn vị đợc Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội tham gia bảo lãnh rất cao và tập trung ở nhiều công trình có vốn đầu t lớn Tính đến nay trong hàng ngàn th bảo lãnh các loại của Ngân hàng cha để xảy ra một tranh chấp nào Điều này càng khẳng định uy tín của Ngân hàng Hà Nội Tính đến tháng 5/2002, tổng doanh số bảo lãnh của Ngân hàng đạt 2.340 tỷ đồng, riêng năm 2001 đạt 848 tỷ, gấp 9,5 lần so với năm 1990.

2.1.3.4 Hoạt động thanh toán quốc tế

Nội hầu nh không phát triển Nhng trong những năm gần đây, do nhu cầu của khách hàng ngày càng phát triển, đặc biệt là của các tổ chức kinh tế, nên hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng đã đợc quan tâm thích đáng

Hiện nay, Ngân hàng đang thực hiện các hình thức thanh toán quốc tế bao gồm:

+ Thanh toán nhờ thu + Thanh toán th tín dụng.

+ Thanh toán theo phơng thức chuyển tiền.

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại NHĐT&PT Hà Nội.

Đơn vị: triệu đồng, ngoại tệ đã quy đổi

(Nguồn: Báo cáo của phòng thanh toán Quốc tế)

2.1.3.5 Kinh doanh dịch vụ

Trớc khi chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thơng mại, hoạt động dịch vụ của Chi nhánh cha thực sự phát triển Nhằm đáp ứng yêu cầu hoạt động của một ngân hàng hiện đại trong nền kinh tế thị trờng, các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh ngày càng đợc mở rộng với các loại hình nh: Dịch vụ thanh toán trong nớc, dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán quốc tế, dịch vụ bảo lãnh các loại, dịch vụ mua bán ngoại tệ.

Hiện nay tốc độ tăng trởng dịch vụ trung bình là 30%/năm, đứng đầu trong các chi nhánh Ngân hàng đang phấn đấu tăng tỉ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ so với thu nhập từ hoạt động tín dụng là 50/50.

2.1.3.6 Công tác kinh doanh ngoại tệ

Nếu nh trớc đây NH ĐT&PT Hà Nội chỉ đơn thuần với các nghiệp vụ trong

nớc thì từ năm 1993, Ngân hàng đã triển khai thêm hoạt động kinh doanh ngoại tệ để đáp ứng yêu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng của khách hàng trong nền kinh tế thị trờng và góp phần nâng cao uy tín của khách hàng

Hiện nay Ngân hàng đang cung cấp cho khách hàng các nghiệp vụ: giao ngay, kỳ hạn và hoán đổi ngoại tệ Việc mua ngoại tệ chủ yếu là nhằm thực hiện

doanh số đạt khoảng 300 triệu USD Trạng thái ngoại hối luôn duy trì ở mức 2 triệu USD.

2.1.3.7 Nghiệp vụ ngân quỹ

Phù hợp với cơ chế kinh doanh đa năng tổng hợp, hoạt động tiền tệ kho quỹ

đợc đổi mới, doanh số thu chi ngày càng tăng Từ một đơn vị chuyên chi đã dần khơi tăng nguồn thu từ hoạt động huy động vốn, đáp ứng đợc yêu cầu của chi nhánh và khách hàng Cơ sở vật chất (nh kho tiền, thiết bị chuyên dùng cho công tác kho quỹ) cũng đợc sửa chữa và trang bị đầy đủ Ngoài việc áp dụng công nghệ thông tin vào giao dịch, đội ngũ cán bộ kho quỹ cũng luôn luôn đợc chú trọng tăng cờng, củng cố đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ, có đức tính thật thà trung thực Thu chi tiền mặt hàng năm tăng bình quân là 30%.

2.1.3.8 Công tác thanh toán

Đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của ngân hàng trong xu thế hội nhập, công tác thanh toán trong nớc đã có nhiều thay đổi đáng kể, từng bớc đợc cải tiến theo công nghệ hiện đại, rút ngắn thời gian thanh toán.

Từ 1990-1993 thanh toán giữa các đơn vị khác địa bàn tỉnh, thành phố thực hiện phơng thức thanh toán liên hàng qua đờng bu điện bằng th nên thời gian thanh toán chậm, phải mất từ 5-7 ngày.đối với một món chuyển tiền

Từ năm 1997 đến nay công tác thanh toán đợc thực hiện trong ngày thậm chí chỉ trong vài tiếng mà vẫn đảm bảo an toàn, khối lợng thanh toán lớn Đặc biệt để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế, trong năm 2002 Chi nhánh đã mở thêm dịch vụ thanh toán thẻ làm nền tảng để mở rộng thêm dịch vụ thanh toán cho những năm tiếp theo.

2.2 Thực trạng hoạt động bảo l nh tại Chi nhánh Ngânã

hàng Đầu t và Phát triển Hà nội

2.2.1 Các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh và quy trình nghiệp vụbảo lãnh tại Chi nhánh

2.2.1.1 Các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại Chi nhánh

Mặc dù trong Luật các tổ chức tín dụng và một số văn bản Luật khác có quy định về hoạt động bảo lãnh từ khá lâu Song nghiệp vụ bảo lãnh vẫn còn tơng đối mới đối với ngành ngân hàng Việt Nam Do vậy, mới đầu trong quá trình thực hiện bảo lãnh, các ngân hàng Việt Nam vẫn còn gặp khá nhiều khó khăn do cha có những văn bản rõ ràng và đầy đủ, quy định cụ thể các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng Để khắc phục điều này, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã lần lợt ban hành các quyết định: Quyết định số 207/QĐ-NH7 ngày 01/07/1997

895/1998/CV-NHNN3 ban hành ngày 26/9/1998 về việc ‘chấn chỉnh công tác cho vay, bảo lãnh’ và mới đây là Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 của thống đốc NHNN về “quy chế bảo lãnh ngân hàng” ban hành ngày 25/8/2000; QĐ 386/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành và sửa đổi quy chế bảo lãnh ngân hàng, Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ban hành ngày 11/02/2003 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế bảo lãnh.

Trên cơ sở các văn bản đó, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đã lần l-ợt ban hành rất nhiều văn bản hớng dẫn thực hiện nh công văn số 2348/NHĐT&PT hớng dẫn quy chế bảo lãnh ngân hàng.

Căn cứ vào những quyết định của NHNN và các hớng dẫn, quyết định của NHĐT&PT Việt Nam, Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội tuân thủ thực hiện các vấn đề chung có liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh nh sau:

2.2.1.1.1 Đối tợng đợc bảo lãnh

Ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho tất cả các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế đợc thành lập và hoạt động theo Pháp luật hiện hành của Việt Nam, bao gồm: - Các doanh nghiệp nhà nớc, các công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức đầu t, tổ chức chính trị xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu t nớc ngoài tại Việt Nam, doanh

- Các tổ chức kinh tế nớc ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu t tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu t tại Việt Nam.

- Hộ kinh doanh cá thể.

2.2.1.1.2 Các hình thức bảo lãnh chủ yếu

Chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội cung cấp cho khách hàng một số loại bảo lãnh chủ yếu sau:

- Bảo lãnh vay vốn: bao gồm bảo lãnh vay vốn trong nớc và nớc ngoài, tuy nhiên bảo lãnh vay vốn nớc ngoài không nhiều lắm chủ yếu là do các ngân hàng trong nớc vẫn cha đủ uy tín đối với các ngân hàng nớc ngoài.

- Bảo lãnh thanh toán

- Bảo lãnh dự thầu: đây là loại hình bảo lãnh đợc thực hiện nhiều nhất trong

- Bảo lãnh đảm bảo chất lợng sản phẩm - Bảo lãnh hoàn thanh toán.

- Các loại bảo lãnh khác: bảo lãnh nộp thuế.

2.2.1.1.3 Các hình thức phát hành bảo lãnh

Tại Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội, sau khi ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng, căn cứ theo yêu cầu phát hành bảo lãnh của bên cho vay hoặc chủ đầu t quy định trong hợp đồng vay vốn giữa khách hàng và bên cho vay hoặc hợp đồng thi công xây lắp giữa khách hàng và chủ đầu t Ngân hàng sẽ phát hành một trong các loại th bảo lãnh sau:

* Th bảo lãnh: loại này thờng đợc áp dụng đối với các loại bảo lãnh trong xây dựng, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh vay vốn.

* Th tín dụng chứng từ là văn bản cam kết của ngân hàng (ngân hàng mở L/ C) cho ngời thụ hởng (nhà xuất khẩu) theo lệnh của ngời trả tiền (nhà nhập khẩu) để trả ngay hoặc trả vào một thời điểm xác định trong tơng lai một số tiền xác định trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo theo các điều khoản, điều kiện quy định trong L/C Thờng áp dụng trong bảo lãnh thanh toán.

* Ký bảo lãnh trên hối phiếu hoặc giấy nhận nợ: Đây là hình thức đợc áp dụng trong bảo lãnh vay vốn Thông thờng, việc ký bảo lãnh hối phiếu hoặc giấy nhận nợ đợc tiến hành song song hoặc sau khi giải ngân vốn vay

2.2.1.1.4 Điều kiện bảo lãnh

NH ĐT&PT Hà Nội xem xét và quyết định bảo lãnh cho các khách hàng thuộc đối tợng đợc bảo lãnh có đủ các điều kiện sau:

- Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật

- Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thanh toán với ngân hàng bảo lãnh - Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ đợc bảo lãnh theo hớng dẫn.

- Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả khi đề nghị bảo lãnh.

- Đối với trờng hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải bảo lãnh các điều kiện theo quy định của pháp luật về thơng phiếu.

- Trong trờng hợp vay vốn nớc ngoài khách hàng phải thực hiện đúng các quy định của pháp luật về quản lý vay và trả nợ nớc ngoài.

- Khách hàng là các tổ chức kinh tế nớc ngoài đợc đầu t, kinh doanh hoặc đ-ợc tham gia đấu thầu tại Việt Nam theo các quy định của pháp luật Việt Nam - Trờng hợp khách hàng đề nghị bảo lãnh là Đơn vị hạch toán phụ thuộc của một pháp nhân, ngoài các điều kiện trên, Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ

gia vào quan hệ bảo lãnh và chịu trách nhiệm trớc pháp luật.

- Đối với trờng hợp khách hàng của NH bảo lãnh là các TCTD (trờng hợp NH bảo lãnh xác nhận bảo lãnh, phát hành bảo lãnh đối ứng và phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của một TCTD khác) thì khách hàng phải là các TCTD có uy tín và năng lực tài chính để bồi hoàn cho NH bảo lãnh khi NH bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Riêng trờng hợp TCTD nớc ngoài phát hành bảo lãnh đối ứng cho NH bảo lãnh thụ hởng thì TCTD nớc ngoài phải có quan hệ đại lý, thanh toán với NH bảo lãnh.

2.2.1.1.5 Phạm vi bảo lãnh

- Nghĩa vụ đợc Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội bảo lãnh bao gồm một, một số hoặc toàn bộ các nghĩa vụ sau đây:

+ Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay.

+ Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật t, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống, đầu t phát triển.

+ Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, các nghĩa vụ tài chính khác đối với nhà nớc

+ Nghĩa vụ của khách hàng khi tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng theo các quy định của pháp luật.

- Ngân hàng chỉ phát hành bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng trong phạm vi, mức phán quyết đã đợc Tổng Giám đốc NH ĐT&PT Việt Nam uỷ quyền Trờng hợp khách hàng có nhu cầu bảo lãnh ngoài phạm vi và mức phán quyết, Chi nhánh có tờ trình báo cáo về NH ĐT&PT Việt Nam để xem xét giải quyết.

Tổng số d bảo lãnh của NHĐT&PT Hà Nội cho một khách hàng không đợc vợt quá 15%, vốn tự có của NHĐT&PT Việt Nam, tức khoảng 170 tỷ VNĐ Tr-ờng hợp một khách hàng có yêu cầu bảo lãnh vợt quá 15% vốn tự có của mình thì Ngân hàng cùng với các TCTD khác thực hiện việc bảo lãnh theo quy định.

2.2.1.1.6 Thời hạn bảo lãnh

Thời hạn của bảo lãnh đợc xác định căn cứ vào thời hạn thực hiện nghĩa vụ cuả khách hàng đợc bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh, trừ trờng hợp có các thoả thuận hoặc cam kết khác.

Đối với trờng hợp Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của một TCTD khác thì thời hạn của bảo lãnh đối ứng phải kéo

khi Ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho ngời đợc bảo lãnh).

Việc gia hạn bảo lãnh phải đợc bên nhận bảo lãnh chấp thuận bằng văn bản.

Trị giá bảo lãnh là số tiền ngân hàng nhận bảo lãnh Thời gian bảo lãnh: thời gian mà th bảo lãnh có hiệu lực.

Căn cứ mức độ tín nhiệm và chính sách khách hàng, Giám đốc NH ĐT&PT Hà Nội quyết định mức phí bảo lãnh trong phạm vi mức phí bảo lãnh do NHNN Việt Nam quy định (tối đa không quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang đợc bảo lãnh của khoản bảo lãnh) Mức phí bảo lãnh tối thiểu sẽ do Giám đốc NH quyết định căn cứ vào mặt bằng phí bảo lãnh trên địa bàn, quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng và đảm bảo bù đắp đủ chi phí nghiệp vụ Hiện nay, tại NHĐT&PT Hà Nội mức phí bảo lãnh đợc quy định là 1%/năm tính trên số tiền còn đang đợc bảo lãnh của khoản bảo lãnh Mức phí bảo lãnh tối thiểu là 50.000 đồng đối với bảo lãnh dự thầu và 200.000 đồng đối với các loại bảo lãnh khác Trong trờng hợp khách hàng ký quỹ 100% thì mức phí sẽ là 0,7%/năm Đối với bảo lãnh dự thầu, mức phí tối thiểu sẽ là 50.000 đồng và 100.000 đồng đối với các loại bảo lãnh khác.

Tại NHĐT&PTHN, mức phí bảo lãnh trên cha tính thuế giá trị gia tăng Kỳ hạn tính phí bảo lãnh và phơng thức thu phí cụ thể sẽ do các bên thoả thuận trong Hợp đồng bảo lãnh

2.2.1.1.8 Biện pháp bảo đảm cho bảo lãnh

Căn cứ vào đặc điểm tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và uy tín của khách hàng, Ngân hàng và khách hàng thoả thuận áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp bảo đảm cho bảo lãnh Các hình thức bảo đảm cho bảo lãnh bao gồm: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba và các biện pháp bảo đảm khác theo quy định.

Căn cứ vào tài sản đem thế chấp, cầm cố; Ngân hàng chỉ xác nhận bảo lãnh cho khách hàng tối đa 70% giá trị tài sản thế chấp Riêng đối với các tài sản cầm cố là giấy tờ có giá, các vật quý bằng vàng, đá quý…) nhờ đó tạo lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, mở rộng thì ngân hàng sẽ bảo lãnh tối đa có thể bằng 80% giá trị tài sản cầm cố Ngân hàng phải bảo quản giữ gìn tài sản thế chấp, cầm cố, nếu xẩy ra mất mát h hỏng, ngân hàng bảo lãnh phải chịu hoàn toàn trách nhiệm

Phát triển Hà Nội

Hiện nay, chi nhánh đang tuân thủ theo quy trình bảo lãnh chung của NH ĐT&PT Việt Nam, đợc ban hành theo tiêu chuẩn ISO9000-2002, và có cụ thể hoá một số bớc cho phù hợp với tình hình cụ thể.

Quy trình mà NHĐT&PT Hà Nội hiện nay đang thực hiện bao gồm 5 bớc và về cơ bản thì NHĐT&PT Hà Nội đã thực hiện sát với quy trình đã đợc ban hành, cụ thể là:

ớc 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng

Khi khách hàng đến NHĐT&PT Hà Nội xin cấp bảo lãnh thì cán bộ tín dụng của ngân hàng sẽ hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định Ngoài hồ sơ áp dụng cho tất cả các loại bảo lãnh thì đối với từng loại bảo lãnh lại cần thêm hồ sơ áp dụng riêng Bao gồm:

* Hồ sơ áp dụng với tất cả các loại bảo lãnh bao gồm (trừ khi có điều chỉnh, bổ sung).

* Hồ sơ áp dụng riêng cho từng loại bảo lãnh:

- Đối với bảo lãnh vay vốn:

+ Hồ sơ về tình hình tài chính và SXKD của khách hàng bổ sung thêm: Tài liệu xác minh tình hình công nợ tại thời điểm gần nhất của các TCTD mà khách hàng có d nợ.

+ Hồ sơ về dự án đầu t bổ sung thêm:

Hợp đồng thơng mại đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt Hợp đồng uỷ thác nhập khẩu (nếu có).

Dự thảo lần cuối hợp đồng vay vốn nớc ngoài (nếu có).

Văn bản của NHNN cấp hạn mức vay vốn nớc ngoài cho khách hàng (đối với trờng hợp vay vốn nớc ngoài ).

Các tài liệu về biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ đợc bảo lãnh Các văn bản có liên quan khác.

- Đối với bảo lãnh thanh toán:

Hợp đồng mua bán hoặc cam kết thanh toán của các bên liên quan ghi rõ